المطالبة بالائتمان الضريبي للأطفال أو الائتمان للمعالين الآخرين

ما هي المتطلبات للتأهل إلى CTC و ACTC؟

لا يجب أن يتجاوز دخلك الإجمالي المعدل الحد السنوي، وهو 200,000 ألف دولار (400,000 ألف دولار في حالة التقديم المشترك) للسنوات الضريبية من 2018 إلى 2025.

بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يجب أن يكون لديك أنت وزوجك، إذا كنتما تقدمان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا، رقم ضمان اجتماعي صالح (SSN)، والذي يجب أن يكون صالحًا للعمل صادرًا في أو قبل تاريخ استحقاق إقرارك الضريبي (بما في ذلك التمديدات).

بالنسبة للسنوات الضريبية 2022-2024، يجب عليك أنت وزوجك، إذا كنتما تقدمان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا، الحصول على رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) الصادر في أو قبل تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي (بما في ذلك التمديدات).

إذا كنت مقيمًا حقيقيًا في بورتوريكو، فقد تكون مؤهلاً للمطالبة بـ ACTC إذا كان لديك طفل مؤهل واحد على الأقل. لمزيد من المعلومات، يرجى زيارة صفحة الويب الخاصة بمصلحة الضرائب الداخليةالمقيمون الحقيقيون في كومنولث بورتوريكو – الإعفاءات الضريبية.

ما هو الطفل المؤهل للحصول على CTC وACTC؟

لأغراض المطالبة بـ CTC أو ACTC، يجب على الطفل المؤهل استيفاء الشروط التالية:

• أن يكون عمرك أقل من 17 عامًا في نهاية العام.
• احصل على رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل صادر قبل تاريخ استحقاق الإقرار الخاص بك (بما في ذلك التمديدات).
• كن ابنك أو ابنتك أو ابن زوجتك أو طفل بالتبني مؤهلاً أو أخاك أو أختك أو أخوك غير الشقيق أو أختك غير الشقيقة أو أخوك غير الشقيق أو أختك غير الشقيقة أو أحد أحفاد أحدهم (على سبيل المثال، حفيد أو ابنة أو ابن أخ).
• لا يقدمون أكثر من نصف الدعم المالي الخاص بهم خلال العام.
• لقد عشت معك لأكثر من نصف العام.
• يجب أن يتم المطالبة به بشكل صحيح باعتباره تابعًا لك في الإقرار الضريبي الخاص بك.
• عدم تقديم إقرار مشترك مع الزوج أو الزوجة للسنة الضريبية أو تقديمه فقط للمطالبة باسترداد ضريبة الدخل المحتجزة أو الضريبة المقدرة المدفوعة.
• هو مواطن أمريكي أو مواطن أمريكي أو مقيم أجنبي في الولايات المتحدة.

ما هو ائتمان المعالين الآخرين؟

يعد ODC رصيدًا غير قابل للاسترداد بقيمة 500 دولار يمكنك المطالبة به إذا كان لديك شخص معال ليس طفلًا مؤهلاً للحصول على CTC أو ACTC أو قريب مؤهل وتلبي ما يلي:

• إذا كنت تقوم بالتقديم بشكل مشترك، فيجب أن يكون لديك أنت وزوجتك رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN) الصادر في تاريخ استحقاق الإقرار الخاص بك أو قبله (بما في ذلك التمديدات).
• تطالب بالتبعية على عودتك.
• لا يتم استخدام التابع للمطالبة بـ CTC أو ACTC.
• إن المعال هو إما مواطن أمريكي أو مواطن أمريكي أو مقيم في الولايات المتحدة.
• لدى المعال إما رقم ITIN أو رقم الضمان الاجتماعي أو رقم ATIN صالح تم إصداره في تاريخ استحقاق الإقرار أو قبله (بما في ذلك التمديدات). لا يلزم أن يكون رقم الضمان الاجتماعي صالحًا للتوظيف.

كيف يمكنني المطالبة بالاعتمادات؟

سوف تحتاج إلى تقديم ملف نموذج 1040، إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة للمطالبة بـ CTC وACTC وODC عن طريق إدخال أطفالك وغيرهم من المعالين ضمن قسم المعالين وإرفاق نموذج مكتمل الجدول 8812 ، قروض لتأهيل الأطفال والمعالين الآخرين.

متى يمكنني أن أتوقع استرداد أموالي؟

بموجب القانون، لا يجوز إصدار استرداد من ACTC قبل منتصف فبراير. ومع ذلك، يشمل هذا المبلغ المسترد بالكامل، وليس فقط المبلغ المسترد من ACTC.

هل يمكنني التحقق من حالة استرداد أموالي؟

يمكنك التحقق من حالة استرداد أموالك على أين استرداد أموالي؟ و تطبيق IRS2Go.

هل أحتاج إلى القيام بأي شيء خاص إذا تم رفض اعتماداتي في العام السابق؟

إذا تم رفض CTC أو ACTC أو ODC الخاص بك في عام سابق لأي سبب باستثناء خطأ حسابي أو كتابي، فيجب عليك إرفاق النموذج 8862، معلومات للمطالبة بائتمانات معينة بعد الرفض، إلى إقرارك الضريبي للمطالبة بالائتمانات.

• الائتمان الضريبي للطفل
• هل طفلي/الشخص المعال مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال أو ائتمان المعالين الآخرين؟
• مقارنة المزايا الضريبية المتعلقة بالأطفال | ائتمان ضريبة الدخل المكتسب
• حول الجدول 8812 (النموذج 1040)، الاعتمادات المخصصة للأطفال المؤهلين وغيرهم من المعالين | مصلحة الضرائب الداخلية
• معلومات قيمة حول المزايا الضريبية المتعلقة بالأطفال والمعالين
• لاحظ سلسلة CP75

قد تحتاج إلى إثبات لمصلحة الضرائب الأمريكية أنك مؤهل للحصول على الإعفاء الضريبي للأطفال أو الإعفاء الضريبي للأطفال.

قد ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا يطلب منك تقديم مستندات تثبت أنه يحق لك المطالبة بالائتمان. سيخبرك الإشعار الذي تتلقاه بالمستندات التي تحتاج إلى إرسالها للمطالبة بالرصيد (شهادات الميلاد والسجلات المدرسية وما إلى ذلك).

يمكنك استخدام هذه النماذج للحصول على المعلومات المطلوبة من المدرسة أو مقدم الرعاية الصحية أو مقدم رعاية الأطفال للتحقق من إقامة طفلك المؤهل.

• المدرسة
• مقدمي الرعاية الصحية
• مقدمو رعاية الأطفال

في بعض الأحيان قد لا تتوفر لديك أنواع المستندات المحددة التي تطلبها مصلحة الضرائب الأمريكية. نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 14815، المستندات الداعمة لإثبات الإعفاء الضريبي للأطفال (CTC) والإعفاء الضريبي للمعالين الآخرين (ODC)يُدرج قسم "على أساس طفل أو أطفال مؤهلين" العديد من الخيارات، ولكن تذكر أن تركيبات مختلفة قد تكون مقبولة أيضًا. وقد طورت مصلحة الضرائب الأمريكية أدوات لمساعدتك في تحديد المستندات التي قد تقدمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كان طفلك طفلًا مؤهلاً.

لنفترض أن مصلحة الضرائب تريد السجلات الطبية لإظهار أن الطفل عاش معك خلال العام المعني، ولا يمكنك الحصول عليها، أو أن طفلك لم يذهب إلى الطبيب. قد تكون هناك سجلات أخرى توضح أن طفلك يعيش معك، مثل سجلات الخدمة الاجتماعية، أو سجلات مقدم رعاية الأطفال، أو البريد الرسمي الموجه إلى الطفل. قد ترغب في التحقق لمعرفة ما إذا كانت هناك وكالة لديها سجل بعنوانك وأي معلومات إضافية توضح أن الطفل يعيش معك. إذا كان الأمر كذلك، فقد تتمكن من إعطائك خطابًا موقعًا على ورقها الرسمي يوضح هذه التفاصيل.

لا يُظهر مستند معين وحده بشكل عام أنه يحق لك الحصول على الرصيد، ولكن بالاشتراك مع سجلات أخرى، يمكن أن يثبت أنه يحق لك الحصول على الرصيد.

ملاحظة: إذا حصلت على سجلات مدرسية للتحقق من واحد أو أكثر من الاختبارات، تذكر أن "العام" الدراسي هو في الحقيقة مجرد جزء من السنة التقويمية لأن المدرسة تبدأ في خريف سنة تقويمية واحدة وتنتهي في ربيع السنة التقويمية التالية. ستحتاج إلى طلب عامين دراسيين لتغطية سنة تقويمية واحدة. قد يتعين عليك مطالبة المدرسة بكتابة خطاب، بدلاً من تقديم النصوص فقط، لإظهار ولي أمر الطفل خلال السنة التقويمية والعنوان المسجل خلال تلك الفترة.

للمطالبة بالائتمان، قم بتقديم إقرارك الضريبي

للمطالبة بالائتمان، إذا كنت مؤهلاً، أنت يجب تقديم إقرار ضريبي - سواء كنت تحتاج إلى تقديمه عادةً أم لا. إذا كنت مؤهلاً للحصول على CTC، فقد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على EITC. تحتاج إلى استكمال نموذج IRS جدول EIC, دخل الدخل المكتسب وقم بتقديمه مع إقرارك، إذا كنت تطالب بطفل مؤهل. إذا لم يكن لديك طفل مؤهل، يمكنك المطالبة بالائتمان في إقرارك الضريبي.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة مجانية في إعداد إقراراتك الضريبية، فاكتب "Free Tax Prep" في مربع البحث www.IRS.gov واستخدم أداة تحديد موقع مساعدة ضريبة الدخل التطوعية (VITA) للعثور على موقع تطوعي قريب منك. يمكنك أيضًا إعداد إقرارك الضريبي وتقديمه إلكترونيًا باستخدام برنامج احترافي باستخدام برنامج الملفات المجانية التابع لمصلحة الضرائب.

استخدم دافع الضرائب المحامي الخدمة هو مستقل التنظيم داخل مصلحة الضرائب. تساعد TAS دافعي الضرائب في حل المشكلات مع مصلحة الضرائب، وتقدم توصيات إدارية وتشريعية لمنع المشكلات أو تصحيحها، وتحمي حقوق دافعي الضرائب. تساعد خدمة TAS جميع دافعي الضرائب (وممثليهم)، بما في ذلك الأفراد والشركات والمنظمات المعفاة من الضرائب. قد تكون مؤهلاً للحصول على مساعدة مجانية من خدمة TAS إذا كانت مشكلتك مع مصلحة الضرائب الداخلية تسبب لك صعوبات مالية، أو إذا حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الداخلية، أو إذا كنت تعتقد أن نظامًا أو عملية أو إجراءً ما من قِبَل مصلحة الضرائب الداخلية لا يعمل كما ينبغي.  

 تتوفر لدى TAS مكاتب في كل ولاية، ومقاطعة كولومبيا، وبورتوريكو. للعثور على رقم المحامي المحلي الخاص بك: 

• قم بزيارة : www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• تحقق من الدليل المحلي الخاص بك؛ أو 
• اتصل بـ TAS مجانًا على الرقم 877-777-4778. 

تساعد عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل مشاكل ضريبية مع مصلحة الضرائب. كما تقدم العيادات التعليم والتوعية والمعلومات حول حقوق دافعي الضرائب للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. تمثل عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض دافعي الضرائب في النزاعات أمام مصلحة الضرائب والمحاكم وتساعد دافعي الضرائب في الاستجابة لإشعارات مصلحة الضرائب وتصحيح مشاكل الحسابات. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو برسوم رمزية. عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض مستقلة عن مصلحة الضرائب ودائرة الضرائب في تسمانيا. لمزيد من المعلومات أو للعثور على عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض بالقرب منك، راجع القادم صفحة LITC or المنشور رقم 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفضيمكنك أيضًا طلب نموذج رقم 4134 عن طريق الاتصال بالرقم 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• لقد تلقيت خطابًا من مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن رصيدي؛ ماذا علي أن أفعل؟
• تعليق أو إيقاف المبالغ المستردة