المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب

اكتشف ما إذا كنت مؤهلاً

أسهل طريقة لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً هي استخدام مصلحة الضرائب الأمريكية أداة مساعد ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC).. الأداة متاحة باللغتين الإنجليزية والإسبانية. وسوف يطرح عليك أسئلة عنك وعن أفراد الأسرة الآخرين لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الرصيد، وإذا كان الأمر كذلك، فسيتم تقدير المبلغ.

NOTE: عندما تنظر إلى قواعد التأهل للحصول على EITC، تأكد من أن لديك المعلومات الخاصة بالسنة الضريبية الصحيحة - كل سنة ضريبية لها حدود مختلفة على دخلك المكتسب.

تصفيات الفوت

حولك

يجب أن يكون لديك أنت وأي فرد آخر من أفراد العائلة المطالب به، مثل زوجتك أو طفلك المؤهل، رقم ضمان اجتماعي صالح (SSN). تذكر أنه يمكن للأفراد والأزواج الذين لديهم أرقام ضمان اجتماعي المطالبة بالرصيد، حتى لو لم يكن لدى أطفالهم أرقام ضمان اجتماعي.

قد يكون دافعو الضرائب المتزوجون الذين يقدمون إقرارات منفصلة مؤهلين للحصول على EITC  (راجع التغييرات التي توسع EITC لعام 2021 والسنوات المقبلة في قسم "ما الذي أحتاج إلى معرفته؟" أعلاه)

يجب أن تكون مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا طوال العام.

حول أموالك

يجب أن يكون لديك دخل مكتسب. هذا يتضمن:

• • الدخل المكتسب: الأجور والرواتب والإكراميات الخاضعة للضريبة والمدفوعات الأخرى من صاحب العمل.
    • إن أجور الموظفين غير الخاضعة للضريبة، مثل بعض مزايا رعاية المعالين واستحقاقات التبني، لا تعتبر دخلاً مكتسبًا. ومع ذلك، إذا كنت في الجيش، فهناك استثناء للأجور القتالية غير الخاضعة للضريبة، والتي يمكنك تضمينها كدخل مكتسب.

• • صافي الربح من العمل الحر.
  • إجمالي الدخل المستلم كمقاول مستقل أو موظف قانوني.
    • قد يرى بعض الموظفين الذين يتلقون دخلاً مقابل العمل المنجز كمقاولين مستقلين المربع 13 من نموذج IRS W-2 الخاص بهم محددًا على أنه "موظف قانوني".
  • إذا تقاعدت بسبب العجز، فإن المزايا الخاضعة للضريبة التي تتلقاها بموجب خطة تقاعد العجز الخاصة بصاحب العمل هي دخل مكتسب حتى تصل إلى الحد الأدنى لسن التقاعد.
    • هنا هي مخططات الدخل للأهلية.
  • قام قانون خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021 بتوسيع حدود دخل الاستثمار. بالنسبة لعام 2022، الحد الأقصى هو 10,300 دولار أمريكي، وفي عام 2023 هو 11,000 دولار أمريكي.

لا يمكنك المطالبة بـ EITC إذا كنت بحاجة إلى تقديم IRS شكل 2555.

عن عائلتك

عموما إذا كنت لا يطالبون بطفل مؤهل، يجب عليك استيفاء هذه القواعد (يُرجى الاطلاع أدناه للاطلاع على التغييرات المؤقتة):

• يجب أن يكون عمرك 25 عامًا على الأقل، ولكن أقل من 65 عامًا؛
• لا يمكنك أن تكون معتمداً على شخص آخر؛
• لا يمكنك أن تكون طفلاً مؤهلاً لشخص آخر؛ و
• يجب أن تكون قد عشت في الولايات المتحدة أكثر من نصف العام.

إذا كان لديك أطفال ولكنهم غير مؤهلين لأغراض EITC، فقد يظل بإمكانك المطالبة بـ EITC بدون أطفال.

إذا كنت تطالب بطفل مؤهل:

• لا يمكنك أن تكون طفلاً مؤهلاً لشخص آخر؛
• يجب أن يكون لدى الطفل المؤهل رقم ضمان اجتماعي (SSN)؛
• لا يمكن أن يكون الطفل متزوجًا عمومًا؛
• لا يمكن استخدام طفلك المؤهل من قبل أكثر من شخص واحد للمطالبة بـ EITC؛ و
• يجب أن يجتاز الطفل اختبارات العلاقة والعمر والإقامة والعودة المشتركة.

اختبار العلاقة

يجب أن يكون الطفل مرتبطًا بك.

العديد من العلاقات المختلفة مؤهلة للحصول على EITC، بما في ذلك:

• الابن أو الابنة (سواء بالدم أو بالتبني)، أو ابن الزوجة، أو الطفل الحاضن المؤهل، أو أحفادهم (الحفيد أو الحفيد الأكبر)، أو
• الأشقاء الكاملون والنصفيون والأشقاء غير الأشقاء أو أحفادهم (ابنة أو ابن أخ)، أو
• وهذا يعني أن بعض العلاقات لا يتم تغطيتها. على سبيل المثال، لا يمكنك المطالبة بطفل صديقك/صديقتك أو جارك أو ابن عمك حتى لو كنت تقدم الرعاية لذلك الطفل.

اختبار العمر

يجب أن يكون الطفل:

• أقل من 19 عامًا في نهاية السنة الضريبية وأصغر منك (أو زوجك، إذا كان التقديم مشتركًا)، أو
• أن يكون عمرك أقل من 24 عامًا في نهاية السنة الضريبية، وطالبًا بدوام كامل لمدة 5 أشهر على الأقل من العام، وأصغر منك (أو زوجك، إذا كان التقديم مشتركًا)، أو
• إعاقة دائمة وكلية في أي وقت خلال العام، بغض النظر عن العمر.

اختبار الإقامة

يجب أن يكون الطفل قد عاش معك في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة الضريبية. هذا لا يعني ستة أشهر متتالية. على سبيل المثال: إذا كان طفلك يعيش معك خلال العام الدراسي ولكنه يقضي الصيف في مكان آخر، فإن الأشهر التي يعيشها الطفل معك تحتسب ضمن الأشهر الستة. تعترف مصلحة الضرائب أيضًا بأن الغياب المؤقت لدافعي الضرائب أو الطفل المؤهل بسبب ظروف خاصة (مثل المرض، أو الالتحاق بالمدرسة، أو العمل، أو الإجازة، أو الخدمة العسكرية، أو الاحتجاز في منشأة للأحداث) قد يتم احتسابه كوقت عاشه الطفل مع دافعي الضرائب.

قد تحتاج إلى إظهار مصلحة الضرائب الأمريكية أنه يحق لك الحصول على EITC.

قد ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا يطلب منك تقديم مستندات تثبت أنه يحق لك المطالبة بالائتمان. سيخبرك الإشعار الذي تتلقاه بالمستندات التي تحتاج إلى إرسالها للمطالبة بالرصيد (شهادات الميلاد والسجلات المدرسية وما إلى ذلك).

يمكنك استخدام هذه النماذج للحصول على المعلومات المطلوبة من المدرسة أو مقدم الرعاية الصحية أو مقدم رعاية الأطفال للتحقق من إقامة طفلك المؤهل.

المدرسة

مقدمي الرعاية الصحية

مقدمو رعاية الأطفال

في بعض الأحيان قد لا يكون لديك الأنواع المحددة من المستندات التي تطلبها مصلحة الضرائب الأمريكية. مصلحة الضرائب نموذج 886-H-EIC، المستندات التي تحتاج إلى إرسالها للمطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب على أساس طفل أو أطفال مؤهلين، تسرد العديد من الخيارات، ولكن تذكر أن المجموعات المختلفة قد تكون مقبولة أيضًا. قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتطوير أ أدوات لمساعدتك في تحديد المستندات التي قد تقدمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كان طفلك طفلًا مؤهلاً.

لنفترض أن مصلحة الضرائب تريد السجلات الطبية لإظهار أن الطفل عاش معك خلال العام المعني، ولا يمكنك الحصول عليها، أو أن طفلك لم يذهب إلى الطبيب. قد تكون هناك سجلات أخرى توضح أن طفلك يعيش معك، مثل سجلات الخدمة الاجتماعية، أو سجلات مقدم رعاية الأطفال، أو البريد الرسمي الموجه إلى الطفل. قد ترغب في التحقق لمعرفة ما إذا كانت هناك وكالة لديها سجل بعنوانك وأي معلومات إضافية توضح أن الطفل يعيش معك. إذا كان الأمر كذلك، فقد تتمكن من إعطائك خطابًا موقعًا على ورقها الرسمي يوضح هذه التفاصيل.

لا يُظهر مستند معين وحده بشكل عام أنه يحق لك الحصول على الرصيد، ولكن بالاشتراك مع سجلات أخرى، يمكن أن يثبت أنه يحق لك الحصول على الرصيد.

ملحوظة: إذا حصلت على سجلات مدرسية للتحقق من واحد أو أكثر من الاختبارات، تذكر أن "العام" الدراسي هو في الحقيقة مجرد جزء من السنة التقويمية لأن المدرسة تبدأ في خريف سنة تقويمية واحدة وتنتهي في ربيع السنة التقويمية التالية. ستحتاج إلى طلب عامين دراسيين لتغطية سنة تقويمية واحدة. قد يتعين عليك مطالبة المدرسة بكتابة خطاب، بدلاً من تقديم النصوص فقط، لإظهار ولي أمر الطفل خلال السنة التقويمية والعنوان المسجل خلال تلك الفترة.

قواعد خاصة

هناك قواعد EITC الخاصة لأفراد الجيش والوزراء ورجال الدين والذين يتلقون إعانات العجز والمتضررين من الكوارث. إذا كنت تندرج في أي من هذه الفئات، يرجى زيارة قواعد EITC الخاصة بـ IRS .

يمنعك قانون PATH من تقديم إقرارات بأثر رجعي أو إقرارات معدلة تطالب بـ EITC أو ACTC أو ائتمان ضرائب الفرصة الأمريكية (AOTC) إذا كان سبب تقديمك هو أن لديك الآن نوع رقم تعريف دافع الضرائب الصالح (TIN) المطلوب لكل منها. الائتمان ولكن لم يكن لديك رقم التعريف الضريبي هذا قبل تاريخ استحقاق الإرجاع.

إذا لم تحصل أنت أو أحد أفراد أسرتك، لأي سبب من الأسباب، على "رقم تعريف دافع الضرائب" صالح بحلول تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي (بما في ذلك التمديدات)، فلا يمكنك تقديم إقرار فات موعد استحقاقه أو إقرار معدل للمطالبة بأي من هذه الاعتمادات. يمكن أن يكون رقم تعريف دافع الضرائب الصالح هو رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) أو رقم تعريف دافع الضرائب المعتمد (ATIN) اعتمادًا على متطلبات كل ائتمان.

لا يمكنك تقديم إقرار فات موعد استحقاقه أو إقرار معدل للمطالبة بـ EITC لأي شخص عند الإرجاع دون رقم ضمان اجتماعي صالح للتوظيف بحلول تاريخ استحقاق الإرجاع بما في ذلك تمديد صالح.

للمطالبة بالائتمان، قم بتقديم إقرارك الضريبي

للمطالبة بالائتمان، إذا كنت مؤهلاً، أنت يجب تقديم إقرار ضريبي – سواء كنت تحتاج عادةً إلى تقديمه أم لا. تحتاج إلى إكمال نموذج IRS جدول EIC, دخل الدخل المكتسب وقم بتقديمه مع إقرارك، إذا كنت تطالب بطفل مؤهل. إذا لم يكن لديك طفل مؤهل، يمكنك المطالبة بالائتمان في إقرارك الضريبي.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة مجانية في إعداد إقراراتك الضريبية، فاكتب "Free Tax Prep" في مربع البحث www.IRS.gov واستخدم أداة تحديد موقع مساعدة ضريبة الدخل التطوعية (VITA) للعثور على موقع تطوعي قريب منك. يمكنك أيضًا إعداد إقرارك الضريبي وتقديمه إلكترونيًا باستخدام برنامج احترافي باستخدام برنامج الملفات المجانية التابع لمصلحة الضرائب.

إذا كنت شابًا حاضنًا سابقًا أو شابًا بلا مأوى مؤهل، فتأكد من تحديد المربع الموجود في السطر 27أ من النموذج 1040 الخاص بك لتجنب أي تأخير في استرداد أموالك.

• دافع الضرائب المحامي الخدمة هي منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. يمكننا أن نقدم لك المساعدة إذا كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية، أو أنك حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو كنت تعتقد أن نظام أو عملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية لا يعمل كما ينبغي. إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدتنا، والتي تكون مجانية دائمًا، فسنبذل قصارى جهدنا لمساعدتك.

قم بزيارتنا www.taxpayeradvocate.irs.gov أو اتصل بـ 1-877-777-4778.

عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض (LITCs) مستقلة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وTAS (إدارة الضرائب الأمريكية). تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC بالقرب منك، راجع صفحة LITC على موقع TAS أو منشور 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.