المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب

للمطالبة بالائتمان، قم بتقديم إقرارك الضريبي 

للمطالبة بالائتمان، إذا كنت مؤهلاً، أنت يجب تقديم الإقرار الضريبي - سواء كنت ملزمًا بتقديمه عادةً أم لا. عليك تعبئة نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). جدول EIC, ائتمان الدخل المكتسب، وقم بإيداعها مع ملفك العودة، إذا كنت المطالبة بطفل مؤهل. إذا كنت لا إذا كان لديك طفل مؤهل، يمكنك المطالبة بالائتمان في إقرارك الضريبي. 

رقم الحماية الاجتماعية 

أنت , زوجك/زوجتك (في حالة تقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك)، والطفل المؤهل يجب أن يكون صالحًا رقم الضمان الاجتماعي (SSN) بحلول تاريخ استحقاق إقرارك الضريبي، بما في ذلك أي تمديدات. 

إذا كان طفلك لا إذا كان لديك رقم الضمان الاجتماعي بحلول تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي، فقد يحق لك المطالبة بإعفاء ضريبي على الدخل المكتسب (EITC) لنفسك فقط إذا كنت مؤهل.  A رقم الضمان الاجتماعي هو لست صالح إذا تم إصدارها فقط لغرض التقديم أو الاستلام a المزايا الممولة اتحادياً (مثل برنامج Medicaid) ولا تخولك للعمل.  

• النسخة الإنجليزية من مساعد EITC
• La Versión en Español del Asistente
• أدوات ومعلومات ائتمان الدخل المكتسب – خدمة محامي دافعي الضرائب (irs.gov)
• هل تريد الحصول على رصيد EITC أو CTC هذا العام؟ فيما يلي بعض النصائح... - خدمة محامي دافعي الضرائب (irs.gov)
• الصفحة الرئيسية لـ EITC

اكتشف ما إذا كنت مؤهلاً

أسهل طريقة لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً هي استخدام مصلحة الضرائب الأمريكية أداة مساعد ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC).. الأداة متاحة باللغتين الإنجليزية والإسبانية. وسوف يطرح عليك أسئلة عنك وعن أفراد الأسرة الآخرين لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الرصيد، وإذا كان الأمر كذلك، فسيتم تقدير المبلغ.

NOTE: عندما تنظر إلى قواعد التأهل للحصول على EITC، تأكد من أن لديك المعلومات الخاصة بالسنة الضريبية الصحيحة - كل سنة ضريبية لها حدود مختلفة على دخلك المكتسب.

المؤهلات

حولك

يجب أن يكون لديك أنت وأي أفراد آخرين من أفراد الأسرة الذين تم إدراجهم، مثل زوجك (إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا)، أو الطفل المؤهل، رقم ضمان اجتماعي صالح بحلول تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي، بما في ذلك التمديدات (انظر ما الذي أحتاج إلى معرفته؟).

قد يكون دافعو الضرائب المتزوجون الذين لا يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع أزواجهم (المتزوجون الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفصلة) مؤهلين للحصول على إعانة ضريبة الدخل المكتسب (EITC) إذا استوفوا الشروط التالية:

• يجب أن يكون لديه طفل مؤهل يعيش معهم لأكثر من نصف العام؛  
• لا يجوز أن يكون محل الإقامة الرئيسي هو نفسه محل إقامة الزوج الآخر خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة، أو أن يكون لديه السياسات حكم أو اتفاق انفصال مع الزوج/الزوجة، ولم يكونا من أفراد الأسرة نفسها بحلول نهاية السنة الضريبية؛ و  
• يجب على الأفراد المؤهلين التحقق من الفحص المناسب المربع الموجود في الجدول EITC. 

يجب أن تكون مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا طوال العام.

حول دخلك

يجب أن يكون لديك دخل مكتسب. هذا يتضمن:

• • الأجور الخاضعة للضريبة، والرواتب، والإكراميات، وغيرها من المدفوعات من صاحب العمل.
    • إن أجور الموظفين غير الخاضعة للضريبة، مثل بعض مزايا رعاية المعالين واستحقاقات التبني، لا تعتبر دخلاً مكتسبًا. ومع ذلك، إذا كنت في الجيش، فهناك استثناء للأجور القتالية غير الخاضعة للضريبة، والتي يمكنك تضمينها كدخل مكتسب.

• • صافي الربح من العمل الحر.
  • إجمالي الدخل المستلم كمقاول مستقل أو موظف قانوني.
    • قد يرى بعض الموظفين الذين يتلقون دخلاً مقابل العمل المنجز كمقاولين مستقلين المربع 13 من نموذج IRS W-2 الخاص بهم محددًا على أنه "موظف قانوني".
  • بعض مدفوعات الإعفاء من برنامج Medicaid إذا اخترت تضمين المدفوعات غير الخاضعة للضريبة في الدخل المكتسب لأغراض المطالبة بـ EIC.
  • إذا تقاعدت بسبب العجز، فإن المزايا الخاضعة للضريبة التي تتلقاها بموجب خطة تقاعد العجز الخاصة بصاحب العمل هي دخل مكتسب حتى تصل إلى الحد الأدنى لسن التقاعد.
    • هنا هي مخططات الدخل للأهلية.

يقتصر دخل الاستثمار على 11,950 دولارًا أو أقل للسنة الضريبية 2025. لا يمكنك المطالبة بـ EITC إذا كنت بحاجة إلى تقديم IRS شكل 2555.

عن عائلتك

عموما إذا كنت لا يطالبون بطفل مؤهليجب عليك الالتزام بهذه القواعد:

• يجب أن يكون عمرك 25 عامًا على الأقل، ولكن أقل من 65 عامًا؛
• لا يمكنك أن تكون معتمداً على شخص آخر؛
• لا يمكنك أن تكون طفلاً مؤهلاً لشخص آخر؛ و
• يجب أن تكون قد عشت في الولايات المتحدة أكثر من نصف العام.

إذا كان لديك أطفال ولكنهم غير مؤهلين لأغراض EITC، فقد يظل بإمكانك المطالبة بـ EITC بدون أطفال.

إذا كنت يطالبون بطفل مؤهل:

• لا يمكنك أن تكون طفلاً مؤهلاً لشخص آخر؛ 
• يجب أن يكون لدى الطفل المؤهل رقم ضمان اجتماعي (SSN)؛ 
• لا يمكن أن يكون الطفل متزوجًا عمومًا؛ 
• لا يمكن استخدام طفلك المؤهل من قبل أكثر من شخص واحد للمطالبة بـ EITC؛ و 
• يجب أن يجتاز الطفل اختبارات العلاقة والعمر والإقامة والعودة المشتركة. 

اختبار العلاقة

العديد من العلاقات المختلفة مؤهلة للحصول على EITC، بما في ذلك:

• الابن أو الابنة (سواء بالدم أو بالتبني)، أو ابن الزوجة، أو الطفل الحاضن المؤهل، أو أحفادهم (الحفيد أو الحفيد الأكبر)، أو 
• الأشقاء الكاملون والنصفيون والأشقاء غير الأشقاء أو أحفادهم (ابنة أو ابن أخ)، أو 
• وهذا يعني أن بعض العلاقات لا يتم تغطيتها. على سبيل المثال، لا يمكنك المطالبة بطفل صديقك/صديقتك أو جارك أو ابن عمك حتى لو كنت تقدم الرعاية لذلك الطفل. 

اختبار العمر 

يجب أن يكون الطفل: 

• أقل من 19 عامًا في نهاية السنة الضريبية وأصغر منك (أو زوجك، إذا كان التقديم مشتركًا)، أو 
• أن يكون عمرك أقل من 24 عامًا في نهاية السنة الضريبية، وطالبًا بدوام كامل لمدة 5 أشهر على الأقل من العام، وأصغر منك (أو زوجك، إذا كان التقديم مشتركًا)، أو 
• إعاقة دائمة وكلية في أي وقت خلال العام، بغض النظر عن العمر. 

اختبار الإقامة 

يجب أن يكون الطفل قد عاش معك في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة الضريبية. هذا لا يعني ستة أشهر متتالية. على سبيل المثال: إذا كان طفلك يعيش معك خلال العام الدراسي ولكنه يقضي الصيف في مكان آخر، فإن الأشهر التي يعيشها الطفل معك تحتسب ضمن الأشهر الستة. تعترف مصلحة الضرائب أيضًا بأن الغياب المؤقت لدافعي الضرائب أو الطفل المؤهل بسبب ظروف خاصة (مثل المرض، أو الالتحاق بالمدرسة، أو العمل، أو الإجازة، أو الخدمة العسكرية، أو الاحتجاز في منشأة للأحداث) قد يتم احتسابه كوقت عاشه الطفل مع دافعي الضرائب. 

اختبار العودة المشتركة 

لا يجوز للطفل تقديم إقرار ضريبي مشترك إلا إذا كان ذلك فقط للمطالبة باسترداد ضريبة الدخل المقتطعة أو الضريبة المقدرة المدفوعة. 

قد تحتاج إلى إظهار مصلحة الضرائب الأمريكية أنه يحق لك الحصول على EITC.

قد ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا يطلب منك تقديم مستندات تثبت أنه يحق لك المطالبة بالائتمان. سيخبرك الإشعار الذي تتلقاه بالمستندات التي تحتاج إلى إرسالها للمطالبة بالرصيد (شهادات الميلاد والسجلات المدرسية وما إلى ذلك).

يمكنك استخدام هذه النماذج للحصول على المعلومات المطلوبة من المدرسة أو مقدم الرعاية الصحية أو مقدم رعاية الأطفال للتحقق من إقامة طفلك المؤهل.

• المدرسة
• مقدمي الرعاية الصحية
• مقدمو رعاية الأطفال

في بعض الأحيان قد لا يكون لديك الأنواع المحددة من المستندات التي تطلبها مصلحة الضرائب الأمريكية. مصلحة الضرائب نموذج 886-H-EIC، المستندات التي تحتاج إلى إرسالها للمطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب على أساس طفل أو أطفال مؤهلين، تسرد العديد من الخيارات، ولكن تذكر أن المجموعات المختلفة قد تكون مقبولة أيضًا. قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتطوير أ أدوات لمساعدتك في تحديد المستندات التي قد تقدمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كان طفلك طفلًا مؤهلاً.

لنفترض أن مصلحة الضرائب تريد السجلات الطبية لإظهار أن الطفل عاش معك خلال العام المعني، ولا يمكنك الحصول عليها، أو أن طفلك لم يذهب إلى الطبيب. قد تكون هناك سجلات أخرى توضح أن طفلك يعيش معك، مثل سجلات الخدمة الاجتماعية، أو سجلات مقدم رعاية الأطفال، أو البريد الرسمي الموجه إلى الطفل. قد ترغب في التحقق لمعرفة ما إذا كانت هناك وكالة لديها سجل بعنوانك وأي معلومات إضافية توضح أن الطفل يعيش معك. إذا كان الأمر كذلك، فقد تتمكن من إعطائك خطابًا موقعًا على ورقها الرسمي يوضح هذه التفاصيل.

لا يُظهر مستند معين وحده بشكل عام أنه يحق لك الحصول على الرصيد، ولكن بالاشتراك مع سجلات أخرى، يمكن أن يثبت أنه يحق لك الحصول على الرصيد.

ملاحظة: إذا حصلت على سجلات مدرسية للتحقق من واحد أو أكثر من الاختبارات، تذكر أن "العام" الدراسي هو في الحقيقة مجرد جزء من السنة التقويمية لأن المدرسة تبدأ في خريف سنة تقويمية واحدة وتنتهي في ربيع السنة التقويمية التالية. ستحتاج إلى طلب عامين دراسيين لتغطية سنة تقويمية واحدة. قد يتعين عليك مطالبة المدرسة بكتابة خطاب، بدلاً من تقديم النصوص فقط، لإظهار ولي أمر الطفل خلال السنة التقويمية والعنوان المسجل خلال تلك الفترة.

بينما تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية معلومات إضافية، فإنها ستحتفظ باسترداد أموالك (الائتمان).

قواعد خاصة

هناك قواعد EITC الخاصة لأفراد الجيش والوزراء ورجال الدين والذين يتلقون إعانات العجز والمتضررين من الكوارث. إذا كنت تندرج في أي من هذه الفئات، يرجى زيارة قواعد EITC الخاصة بـ IRS .

لا يمكنك تقديم إقرار فات موعد استحقاقه أو إقرار معدل للمطالبة بـ EITC لأي شخص عند الإرجاع دون رقم ضمان اجتماعي صالح للتوظيف بحلول تاريخ استحقاق الإرجاع بما في ذلك تمديد صالح.

استخدم دافع الضرائب المحامي الخدمة هي منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. يمكننا أن نقدم لك المساعدة إذا كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية، أو أنك حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو كنت تعتقد أن نظام أو عملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية لا يعمل كما ينبغي. إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدتنا، والتي تكون مجانية دائمًا، فسنبذل قصارى جهدنا لمساعدتك.

قم بزيارة : www.taxpayeradvocate.irs.gov أو اتصل بـ 1-877-777-4778.

عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض (LITCs) مستقلة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وTAS (إدارة الضرائب الأمريكية). تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC بالقرب منك، راجع صفحة LITC على موقع TAS أو منشور 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.

• لقد تلقيت خطابًا من مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن رصيدي؛ ماذا علي أن أفعل؟
• من هو المؤهل للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب؟
• تعليق أو إيقاف المبالغ المستردة