الإعفاءات الضريبية والخصومات على التعليم

تماما مثل بداية معظم خطط التعلم، فلنبدأ ببعض المصطلحات الأساسية لمساعدتك فهم ما هي المزايا الضريبية متاح. تشير مركز معلومات IRS للمزايا الضريبية للتعليم يوفر التعريفات التالية: 

• دائن - يقلل من مبلغ ضريبة الدخل لك يجب أن دفع. 
• المستقطع - يقلل مقدار دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل بشكل عام من مبلغ الضريبة عليك يجب أن دفع. 
• خطط التوفير – خطط ادخار معينة تسمح لك ل تنمية المدخرات معفاة من الضرائب حتى يتم إخراج الأموال (توزيع)، أو السماح بالتوزيع إلى مناطق معفاة من الضرائب، أو كليهما. 

عادة, تندرج الإعفاءات الضريبية المتعلقة بالتعليم ضمن إحدى هذه الفئات الثلاث: الإعفاءات الضريبية، أو التخفيضات الضريبية، أو خطط الادخار. ستوفر هذه الصفحة معلومات خاصة ببعض الاعتمادات والخصومات. 

يساعد الائتمان التعليمي في تكلفة التعليم العالي عن طريق تقليل تكلفة التعليم كمية الضريبة المستحقة عليك عند عودتك. 

• تشير الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية (أوتك) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد جزئيًا للتعليم الجامعي حيث يكون الطالب يجب أن يحضر نصف الوقت على الأقل. الرصيد متاح للسنوات الأربع الأولى من التعليم الجامعي. 
• تشير رصيد التعلم مدى الحياة عبارة عن ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد يصل إلى 2,000 دولار أمريكي لكل إقرار ضريبي، حيث يمكنك المطالبة بالنفقات المؤهلة لأي مستوى من مستويات الكلية أو الدورات التعليمية لتطوير المهارات الوظيفية أو تحسينها. لا يوجد حد أدنى لمتطلبات التسجيل أو حد لعدد السنوات التي يمكنك المطالبة فيها بالرصيد. 

"قابلة للاسترداد" يعني أن الائتمان يشبه الدفع عند عودتك. ل Aخارج البورصة، If أنأن بطاقة الائتمان إذا كان المبلغ أكبر مما تدين به، فقد تسترد مبلغًا يصل إلى 1,000 دولار. 

"غير قابل للاسترجاع" يعني أن الائتمان لن يؤدي إلا إلى خفض الضرائب الخاصة بك. حتى لو كان الرصيد أكثر مما تدين به، فلن تحصل على استرداد. 

يمكنك المطالبة بكل من الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة على نفس الإقرار الضريبي، ولكن ليس لنفس الطالب . 

قارن بين الاعتمادات التعليمية لمعرفة أيها يناسب حالتك بشكل أفضل

كل ائتمان له متطلبات وفوائد مختلفة. يمكنك مقارنة الاعتمادات التعليمية على مخطط مقارنة IRS.

حدد أهليتك

قد تكون مؤهلاً للمطالبة برصيد تعليمي إذا:

• أنت أو زوجتك أو من يعتمد على إقرارك الضريبي هو الطالب.
• أنت أو الشخص الذي تعوله أو طرف ثالث (مثل أحد الأقارب) تدفع نفقات التعليم المؤهل للتعليم العالي.
  • نفقات التعليم المؤهلة هي الرسوم الدراسية، والرسوم، والنفقات الأخرى ذات الصلة المطلوبة للتسجيل أو الحضور في مؤسسة تعليمية مؤهلة. الرسوم غير الأكاديمية (مثل رسوم الأنشطة الطلابية أو الرسوم الرياضية) تكون مؤهلة فقط إذا كان يجب دفع الرسوم إلى المؤسسة كشرط للتسجيل أو الحضور. النفقات الشخصية (مثل الإقامة والطعام) لا تعتبر نفقات تعليمية مؤهلة على الإطلاق.
• أن يكون الطالب مسجلاً في مؤسسة تعليمية مؤهلة أو يحضرها.
  • وهذا يعني أي كلية أو جامعة أو مدرسة مهنية أو أي مؤسسة تعليمية أخرى بعد المرحلة الثانوية مؤهلة للمشاركة في برنامج مساعدة الطلاب الذي تديره وزارة التعليم الأمريكية. إذا لم تكن متأكدًا من أن مدرستك مؤهلة، فاسأل مكتب المساعدات المالية.
• يقع إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) تحت الحد الأقصى للائتمان (راجع قسم مخطط مقارنة IRS لمزيد من التفاصيل).
• بالنسبة الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية، يجب أن يسعى الطالب أيضًا للحصول على درجة علمية أو أي مؤهل تعليمي معترف به آخر، ويجب أن يتم تسجيله نصف الوقت على الأقل لفترة أكاديمية واحدة على الأقل تبدأ خلال السنة الضريبية (أو الأشهر الثلاثة الأولى من السنة الضريبية التالية إذا كانت النفقات المدفوعة في السنة الضريبية).
• للحصول على رصيد التعلم مدى الحياة، يمكن للطالب متابعة أي دورة تعليمية في مؤسسة تعليمية مؤهلة لاكتساب مهارات العمل أو تحسينها. ليس هناك شرط للتسجيل على الأقل نصف الوقت. يمكن للطالب أن يأخذ دورة واحدة أو أكثر في المؤسسة المؤهلة.

أنت غير مؤهل إذا:

• يقوم شخص آخر، مثل والديك، بإدراجك كمُعالٍ في إقراره الضريبي.
• حالة التسجيل الخاصة بك متزوجة بشكل منفصل.
• لقد قمت بالفعل بالمطالبة أو خصم فائدة أخرى للتعليم العالي باستخدام نفس الطالب أو نفس النفقات.
• كنت (أو زوجتك) أجنبيًا غير مقيم في أي جزء من العام ولم تختر أن تعامل كأجنبي مقيم للأغراض الضريبية.
• لدى الطالب إدانة بجريمة مخدرات (ينطبق فقط على المطالبة بالائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية).
• أنت (أو زوجتك في حالة تقديم إقرار مشترك)، والطالب المؤهل لم يكن لديك رقم تعريف صالح لدافع الضرائب (رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN)، أو رقم تعريف دافع الضرائب المعتمد (ATIN) )) تم إصدارها أو التقدم بطلب للحصول عليها في أو قبل تاريخ استحقاق عودتك (بما في ذلك التمديدات).

يمكنك المطالبة برصيد تعليمي واحد فقط لأي طالب ونفقاته. إذا كنت أنت أو الشخص الذي تعوله مؤهلاً للحصول على كلا الاعتمادين، فقد ترغب في معرفة الخصم الذي سيمنحك أفضل فائدة.

إذا كنت تتلقى مساعدة تعليمية معفاة من الضرائب، مثل منحة، فستحتاج إلى طرح هذا المبلغ من نفقات التعليم المؤهلة الخاصة بك.

يمنعك قانون PATH من تقديم الإقرارات المتأخرة أو الإقرارات المعدلة التي تطالب بالائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية (AOTC) إذا كان سبب تقديمك هو أن لديك الآن نوع رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الصالح المطلوب لكل رصيد ولكن هذا لم يتم إصدار رقم التعريف الضريبي (TIN) في الموعد المحدد للإرجاع أو قبله (بما في ذلك التمديد الصالح).

إذا لم تحصل أنت أو أحد أفراد أسرتك، لأي سبب من الأسباب، على "رقم تعريف دافع الضرائب" صالح في أو قبل تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي (بما في ذلك التمديدات)، فلا يمكنك تقديم إقرار فات موعد استحقاقه أو إقرار معدل إلى المطالبة بأي من هذه الاعتمادات. يمكن أن يكون رقم تعريف دافع الضرائب الصالح هو SSN أو ITIN أو ATIN اعتمادًا على متطلبات كل ائتمان.

بالنسبة للسنوات الضريبية التي تبدأ بعد 29 يونيو 2015، وعمومًا إقرارات السنة الضريبية 2016، يجب أن تكون قد تلقيت نموذج IRS 1098-T من مؤسسة تعليمية مؤهلة للمطالبة بالائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية أو ائتمان التعلم مدى الحياة.

تشير دافع الضرائب المحامي الخدمة هي منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. يمكننا أن نقدم لك المساعدة إذا كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية، أو أنك حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو كنت تعتقد أن نظام أو عملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية لا يعمل كما ينبغي. إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدتنا، والتي تكون مجانية دائمًا، فسنبذل قصارى جهدنا لمساعدتك.

قم بزيارتنا www.taxpayeradvocate.irs.gov أو اتصل بـ 1-877-777-4778.

عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض (LITCs) مستقلة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وTAS (إدارة الضرائب الأمريكية). تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC بالقرب منك، راجع صفحة LITC على موقع TAS أو منشور 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.

• الاعتمادات الضريبية للتعليم العالي إليك ما يحتاج دافعو الضرائب إلى معرفته
• الحصول على مساعدة الشكر والتقدير
• الاسم والصورة والمثال الدخل المدفوع للطلاب الرياضيين هو دخل خاضع للضريبة