إذا كنت تمتلك منزلًا أو تخطط لشراء منزل، فقد تكون لديك ائتمانات ضريبية متاحة.
هناك ثلاثة أنواع شائعة من قروض المنازل:
ائتمان فوائد الرهن العقاري: قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين للحصول على ائتمان إذا تم إصدار شهادة ائتمان عقاري مؤهلة (MCC) لهم من قبل وحدة أو وكالة حكومية محلية أو تابعة للدولة بموجب برنامج شهادة ائتمان عقاري مؤهلة.
رصيد الطاقة النظيفة السكنية: قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين للحصول على ائتمان يعادل 30 في المائة من تكلفة العقارات الجديدة المؤهلة للطاقة النظيفة لمنزلك الموضوعة في الخدمة في أي وقت من عام 2022 حتى عام 2032. لا يوجد حد أقصى للدولار للائتمان (باستثناء عقارات خلايا الوقود) ولكن سيتم تخفيضه تدريجيًا إلى 26 في المائة و22 في المائة للعقارات الموضوعة في الخدمة في عامي 2033 و2034.
تحسين المنزل باستخدام الطاقة بكفاءة الائتمان: :قد يكون دافعو الضرائب الذين يقومون بإجراء تحسينات مؤهلة موفرة للطاقة في مساكنهم بعد الأول من يناير 1 مؤهلين للحصول على ائتمانات ضريبية تعادل 2023 بالمائة من تكلفة هذه التحسينات، حتى 30 دولار (وفقًا لعدة حدود لمبلغ الدولار).
إذا كنت تخطط لشراء منزل
يساعد ائتمان فوائد الرهن العقاري بعض الأفراد على تحمل ملكية المنازل. إذا كنت مؤهلاً، فيمكنك المطالبة بالائتمان كل عام لجزء من فائدة الرهن العقاري التي تدفعها.
سوف تحتاج إلى مؤهل شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC) من ولايتك أو حكومتك المحلية.
إذا قمت ببناء منزلك الأكثر من ذلك كفاءة الطاقة
قد تكون قادرا على المطالبة ائتمان الطاقة النظيفة السكنية و/أو ائتمان تحسين المنزل الموفر للطاقةإذا قمت بذلك معين تحسينات توفير الطاقة لمنزلك إقامة الذي يقع في الولايات المتحدة.
يساعد ائتمان فوائد الرهن العقاري بعض الأفراد على تحمل ملكية المنازل. إذا كنت مؤهلاً، فيمكنك المطالبة بالائتمان كل عام لجزء من فائدة الرهن العقاري التي تدفعها.
سوف تحتاج إلى مؤهل شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC) من ولايتك أو حكومتك المحلية.
يساعد ائتمان فوائد الرهن العقاري بعض الأفراد على تحمل ملكية المنازل. إذا كنت مؤهلاً، فيمكنك المطالبة بالائتمان كل عام لجزء من فائدة الرهن العقاري التي تدفعها.
سوف تحتاج إلى مؤهل شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC) من ولايتك أو حكومتك المحلية.
بشكل عام، يتم إصدار مركز عملائي (MCC) فقط مع رهن عقاري جديد لشراء منزلك الرئيسي. سيحتوي مركز عملائي على معلومات مهمة لحساب الائتمان، بما في ذلك معدل ائتمان الشهادة (النسبة المئوية للفائدة التي يمكنك المطالبة بها)، و"مبلغ المديونية المعتمد" (فقط الفائدة على هذا المبلغ هي المؤهلة للحصول على الائتمان).
يجب عليك أن تطلب من الوكالة الحكومية المناسبة الحصول على مركز عملائي (MCC) قبل أن تحصل على رهن عقاري وتشتري منزلك. اتصل بوكالة تمويل الإسكان التابعة لولايتك أو المحلية للحصول على معلومات حول مدى توفر مراكز عملائي (MCC) في منطقتك.
للمطالبة بالائتمان، أكمل IRS تشكيل 8396، وائتمان فوائد الرهن العقاري، وأرفقه بإقرار ضريبة الدخل الخاص بك.
إذا قمت بتفصيل الخصومات الخاصة بك على مصلحة الضرائب الجدول أ (نموذج 1040)، الخصومات المفصلة، يجب عليك تقليل خصم فوائد الرهن العقاري الخاص بك بمقدار رصيد فوائد الرهن العقاري المسموح به للسنة الضريبية.
إذا قمت بدفع فائدة الرهن العقاري لشخص ذي صلة، فلا يمكنك المطالبة بالائتمان.
قد تتمكن من المطالبة بالائتمان السكني للطاقة النظيفة و/أو الائتمان لتحسين المنزل الموفر للطاقة، إذا قمت بإجراء بعض التحسينات الموفرة للطاقة في مسكنك في الولايات المتحدة.
إذا استثمرت في تحسينات الطاقة لمنزلك، بما في ذلك الطاقة الشمسية، أو طاقة الرياح، أو الطاقة الحرارية الأرضية، أو خلايا الوقود أو تخزين البطاريات، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي سنوي للطاقة النظيفة السكنية.
يعادل ائتمان الطاقة النظيفة السكنية 30% من تكاليف العقارات الجديدة المؤهلة للطاقة النظيفة لمنزل في الولايات المتحدة يتم تركيبه في أي وقت من عام 2022 حتى عام 2032. لا يوجد حد سنوي أو مدى الحياة لهذا الائتمان (باستثناء عقارات خلايا الوقود) ولكن سيتم تخفيضه تدريجيًا إلى 26% و22% للعقارات التي يتم وضعها في الخدمة في عامي 2033 و2034.
تتكون النفقات المؤهلة من تكاليف معدات الطاقة النظيفة السكنية الجديدة بما في ذلك:
يجب أن تفي معدات الطاقة النظيفة بالمعايير التالية حتى تكون مؤهلة للحصول على ائتمان الطاقة النظيفة السكنية:
لا يوجد حد سنوي أو مدى الحياة لهذا الائتمان باستثناء ممتلكات خلايا الوقود، حيث يتم منح الائتمان على العموم توج بسعر $500 إلى نصف كيلوواط من القدرةوبمعدل 1,667 دولارًا لكل نصف كيلو وات من القدرة للمنازل التي يعيش فيها أكثر من شخص.
يمكنك المطالبة بهذا الائتمان كل عام تضع فيه الممتلكات المؤهلة في الخدمة في الأول من يناير 1 أو بعده، وقبل الأول من يناير 2023 (على الرغم من أن النسبة أقل من التكلفة سوف يكون (مستحقة في عامي 2033 و2034).
الائتمان غير قابل للاسترداد. وهذا يعني أنه لا يمكنك استرداد مبلغ أكبر من الائتمان عما تدين به من ضرائب في العام الذي تطالب فيه بالائتمان. ومع ذلك، يجوز لك نقل مبالغ الائتمان الزائدة غير المستخدمة وتطبيق هذه المبالغ على الضرائب المستحقة في السنوات المستقبلية.
إذا قمت بإجراء تحسينات مؤهلة موفرة للطاقة في منزلك بعد 1 يناير 2023، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 3,200 دولار.
وكجزء من قانون خفض التضخم، اعتبارًا من 1 يناير 2023، يعادل الائتمان ما يصل إلى 30 بالمائة من تكلفة فئات النفقات التالية:
الحد الأقصى لائتمان تحسين المنزل الموفر للطاقة الذي يمكنك المطالبة به كل عام هو 3,200 دولار، ولكن يجب ملاحظة أن فئات مختلفة من النفقات تخضع لحدود ائتمان إضافية:
الائتمان غير قابل للاسترداد. وهذا يعني أنه لا يمكنك استرداد مبلغ أكبر من الائتمان عما تدين به من ضرائب في العام الذي تطالب فيه بالائتمان. كما لا يجوز لك حمل أي رصيد إضافي إلى سنوات ضريبية مستقبلية.
الاحتفاظ بسجلات جيدة
احتفظ بسجلات كاملة ودقيقة لدعم الاعتمادات الخاصة بك. تعرف على تكلفة منزلك، أو تكلفة التحسينات الرئيسية عليه، أو المبالغ التي أخذتها كخصومات على إقرارك الضريبي مقابل استخدام منزلك. ستحتاج أيضًا إلى استخدام هذه المستندات لتحديد الأساس (التكلفة الأصلية/سعر الشراء) أو الأساس المعدل (التكلفة، بالإضافة إلى التعديلات مثل تكاليف التحسين) لمنزلك.
ملاحظات:إذا قمت ببيع منزلك خلال تسع سنوات، فقد يتعين عليك سداد كل أو جزء من الفائدة التي حصلت عليها من برنامج ائتمان الفائدة على الرهن العقاري. راجع التعليمات 8828، استعادة الدعم الفيدرالي للرهن العقاري للمزيد من المعلومات.
إذا كنت بيع منزلك في غضون تسع سنوات، قد يتعين عليك سداد كل أو جزء من المزايا التي تلقيتها من برنامج ائتمان فوائد الرهن العقاري.
يجب عليك احتفظ بسجلاتك طالما أنها مهمة لتلبية أي متطلبات قانون الضرائب الاتحادي. بالنسبة لأشياء مثل المعلومات الأساسية للمنزل، قد يعني هذا الاحتفاظ بالسجلات طوال فترة امتلاكك للعقار ولفترة بعد بيعه.
إذا كنت إعادة تمويل الرهن العقاري الأصلي الخاص بك إذا حصلت على مركز عملائي (MCC)، فيجب عليك الحصول على مركز عملائي (MCC) جديد للمطالبة بالائتمان الخاص بالقرض الجديد. قد يتغير المبلغ الذي يمكنك المطالبة به على القرض الجديد.
تشير دافع الضرائب المحامي الخدمة هو مستقل التنظيم داخل مصلحة الضرائب. تساعد TAS دافعي الضرائب في حل المشكلات مع مصلحة الضرائب، وتقدم توصيات إدارية وتشريعية لمنع المشكلات أو تصحيحها، وتحمي حقوق دافعي الضرائب. تساعد خدمة TAS جميع دافعي الضرائب (وممثليهم)، بما في ذلك الأفراد والشركات والمنظمات المعفاة من الضرائب. قد تكون مؤهلاً للحصول على مساعدة مجانية من خدمة TAS إذا كانت مشكلتك مع مصلحة الضرائب الداخلية تسبب لك صعوبات مالية، أو إذا حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الداخلية، أو إذا كنت تعتقد أن نظامًا أو عملية أو إجراءً ما من قِبَل مصلحة الضرائب الداخلية لا يعمل كما ينبغي.
تتوفر لدى TAS مكاتب في كل ولاية، ومقاطعة كولومبيا، وبورتوريكو. للعثور على رقم المحامي المحلي الخاص بك:
تساعد عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل مشاكل ضريبية مع مصلحة الضرائب. كما تقدم العيادات التعليم والتوعية والمعلومات حول حقوق دافعي الضرائب للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. تمثل عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض دافعي الضرائب في النزاعات أمام مصلحة الضرائب والمحاكم وتساعد دافعي الضرائب في الاستجابة لإشعارات مصلحة الضرائب وتصحيح مشاكل الحسابات. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو برسوم رمزية. عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض مستقلة عن مصلحة الضرائب ودائرة الضرائب في تسمانيا. لمزيد من المعلومات أو للعثور على عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض بالقرب منك، راجع ال صفحة LITC or المنشور رقم 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفضيمكنك أيضًا طلب نموذج رقم 4134 عن طريق الاتصال بالرقم 800-TAX-FORM (800-829-3676).
يتم تجميع وثيقة حقوق دافعي الضرائب في 10 فئات سهلة الفهم تحدد حقوق دافعي الضرائب والحماية المضمنة في قانون الضرائب.
وهو أيضًا ما يوجه عمل المناصرة الذي نقوم به لصالح دافعي الضرائب.
المساعدة الذاتية
احصل على المساعدة بشأن القضايا الضريبية الشائعة
مدونة NTA
اقرأ عن القضايا الضريبية الهامة من National Taxpayer Advocate
هل تلقيت خطابًا أو إشعارًا من مصلحة الضرائب؟
قم بالاطلاع على خريطتنا الضريبية التفاعلية لمعرفة مكانك في النظام الضريبي
