أولاً: لتجنب الرسوم: لا تتجاهل إشعارات مصلحة الضرائب. أنها تحتوي على معلومات مهمة حول كيفية منع إجراءات فرض الضرائب، ومن يجب الاتصال به إذا كانت لديك أسئلة. اتصل بالرقم الموجود في الإشعار في أقرب وقت ممكن لتجنب التحصيل القسري. أيضًا، حافظ على عنوانك محدثًا مع مصلحة الضرائب حتى تتلقى جميع الإشعارات والمراسلات الأخرى من الوكالة.
إذا كنت تعتقد أنك لا تدين بالضريبة لمصلحة الضرائب
عليك الرد على الإشعار وإبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بأسباب اعتقادك بعدم استحقاقك للدين. كن مستعدًا لتقديم معلومات تدعم موقفك. ابحث عن أي تقارير تدقيق أو إشعارات من مصلحة الضرائب الأمريكية توضح الضريبة لتتمكن من مناقشتها.
يمكنك أن تطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية تأجيل تنفيذ الحجز الضريبي ريثما تجمع المعلومات اللازمة للطعن في الضريبة. كما يمكنك أن تطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية مساعدتك في فهم سبب فرضها للضريبة.
إذا كنت تريد سداد ديونك الضريبية بطريقة مختلفة
إذا كنت ترغب في اقتراح طريقة أخرى لسداد ديونك الضريبية، فقد تحتاج إلى تقديم معلومات مالية حول دخلك ونفقاتك وأصولك للتأهل للحصول على بديل للتحصيل، مثل اتفاقية التقسيط أو عرض في حل وسط.
الحصول على ضريبة الافراج عنهم
يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية إصدار ضريبة إذا قررت ما يلي:
- لقد دفعت المبلغ المستحق عليك.
- انتهت فترة التحصيل قبل إصدار الضريبة.
- وسوف تساعدك على دفع الضرائب الخاصة بك.
- تدخل في اتفاقية التقسيط وتسمح شروط الاتفاقية بتحرير الضريبة.
- قيمة العقار أكبر من المبلغ المستحق والإفراج عن الضريبة لن يعيق قدرة مصلحة الضرائب على تحصيل المبلغ.
- تخلق الضريبة عليك مصاعب اقتصادية، مما يعني أنك غير قادر على تلبية نفقات المعيشة الأساسية والمعقولة. إذا تسببت الضريبة في حدوث مشقة، فاتصل بمصلحة الضرائب على الرقم الموجود في الضريبة أو قم بإشعارها على الفور.
ملاحظة: وقد مصلحة الضرائب المعايير المالية للتحصيل التي تساعد في تحديد قدرتك على دفع الضرائب الخاصة بك. في كثير من الأحيان، سوف تحتاج إلى إعداد بيان مالي لتحديد الصعوبات الاقتصادية.
إذا كنت في إفلاسقد لا تتمكن مصلحة الضرائب من فرض ضريبة على أصولك. اتصل بمصلحة الضرائب وقدم معلومات حول فصل إفلاسك وتاريخ تقديم الطلب والمحكمة التي قدمت فيها الطلب ورقم القضية.
كن مستعدًا لاقتراح طريقة بديلة لدفع الضرائب الخاصة بك إذا كنت تطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية إطلاق ضريبة.
إذا كنت تواجه صعوبات مالية ولم تتمكن من حل المشكلة مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو إذا حاولت بشكل متكرر الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية ولكن لم يستجب أحد (أو لم تستجب مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول التاريخ الموعود )، أو كنت تعتقد أن نظام أو إجراء IRS لا يعمل كما ينبغي، اتصل بخدمة محامي دافعي الضرائب.
الحصول على العائدات الضريبية عاد
إذا أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية أمر حجز مخالفًا للقانون، فسوف تعيد العائدات. أما إذا لم يكن الحجز مخالفًا للقانون، فقد تعيد مصلحة الضرائب الأمريكية عائدات الحجز في ظروف معينة، منها:
- وكانت الضريبة سابقة لأوانها أو لم تكن متوافقة مع الإجراءات الإدارية.
- لديك الآن اتفاقية تقسيط للالتزام الضريبي المدرج في الضريبة، ما لم تنص الاتفاقية على خلاف ذلك.
- إن إعادة الدفعة ستساعد في التحصيل الآخر.
- بموافقتك أو موافقة محامي دافعي الضرائب الوطني (NTA)، فإن إرجاع الدفعة يكون في مصلحتك (على النحو الذي تحدده NTA) ومصلحة الحكومة.
يجب عليك طلب استرداد عائدات الحجز خلال المدة الزمنية المحددة. ونظرًا لأن الحجز على الأجور ومستحقات الضمان الاجتماعي مستمر، فمن المهم أن تطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية إعادة العائدات في الوقت المناسب.
ضريبة الأجور الورقية
لديك سنتان من تاريخ استلام صاحب العمل لضريبة الأجر لطلب دفعات مرتجعة من ضريبة الأجر تلك. ومع ذلك، إذا تم تقديم ضريبة الأجور إلى صاحب العمل في 22 مارس 2017 أو قبله، فيجب أن تكون قد طلبت إعادة مبلغ الضريبة قبل 23 ديسمبر 2017.
ملاحظة: إذا دفعت رسومًا مصرفية بسبب خطأ ارتكبته مصلحة الضرائب الأمريكية عندما فرضت على حسابك، فقد يحق لك الحصول على تعويض. يستخدم تشكيل 8546، المطالبة بسداد الرسوم المصرفية.
برنامج ضريبة الدفع الفيدرالي (FPLP)
يجوز لمصلحة الضرائب إعادة عائدات FPLP التي تم تحصيلها لمدة تصل إلى عامين قبل تاريخ طلبك.
الطعن في الضريبة
بشكل عام، في المرة الأولى قبل فرض ضريبة على الممتلكات لتحصيل دين ضريبي، سترسل لك مصلحة الضرائب إشعارًا بحقك في جلسة استماع بشأن الإجراءات القانونية الواجبة للتحصيل (CDP)سيكون لديك حتى التاريخ الموضح في الإشعار لطلب جلسة استماع CDP مع مكتب الاستئناف التابع لدائرة الإيرادات الداخلية. راجع منشور 1660، جمع حقوق الاستئناف، للحصول على شرح كامل لعملية CDP.
في جلسة الاستماع الخاصة بـ CDP، يمكنك إثارة العديد من القضايا، والتي تشمل اقتراح طريقة أخرى لسداد الديون الخاصة بكوفي بعض الحالات، يحق لك الطعن في الدين نفسه. بعد جلسة الاستماع، سيصدر مكتب الاستئناف قرارًا. إذا كنت لا توافق على القرار، فلديك 30 يومًا من تاريخ صدوره لطلب مراجعته أمام محكمة الضرائب الأمريكية. إذا لم يكن طلبك المقدم إلى برنامج تسوية الديون (CDP) في الوقت المناسب، فيمكنك طلب جلسة استماع مماثلة في غضون عام واحد من تاريخ إشعار برنامج تسوية الديون، ولكن لا يمكنك اللجوء إلى المحكمة إذا كنت لا توافق على قرار الاستئناف.
إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية قد أصدرت بالفعل إشعار CDP لهذا الدين الضريبي المحدد، فلا يزال بإمكانك طلب جلسة استماع مع مكتب الاستئناف التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية إما قبل أو بعد قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بتحصيل ممتلكاتك. ستحتاج إلى طلب عقد مؤتمر من خلال برنامج استئناف التحصيل (CAP)، ولكن على عكس جلسة الاستماع الخاصة بـ CDP، لا يجوز لك طلب مراجعة قرار الاستئناف في محكمة الضرائب الأمريكية. راجع منشور مصلحة الضرائب رقم 1660، حقوق استئناف التحصيل، للحصول على شرح كامل لعملية CAP.
يمكنك أيضًا أن تطلب بشكل غير رسمي من مدير مصلحة الضرائب الأمريكية مراجعة حالتك - يمكنك أن تطلب من الموظف المدرج في إشعارك. يُطلب من موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إعطاؤك اسم مديرهم ورقم هاتفه.
إذا كنت تريد التمثيل المهني
إذا كنت بحاجة إلى محترف ضرائب لتمثيلك، يمكنك تعيين محامٍ أو محاسب قانوني معتمد (CPA) أو وكيل مسجل (EA). إذا كنت بحاجة إلى محترف ضرائب ولكن لا يمكنك تحمل تكاليفها، فقد تتمكن من الحصول على المساعدة من عيادة ضريبة الدخل المنخفض (ليتك).
بعض الحالات الخاصة
إذا كان الضريبة المفروضة هي نتيجة للتدقيق حيث لم تكن تعلم أنك كنت دققنا (لم أتلق إشعارًا مطلقًا)، أو لم تشارك، أو لا توافق على النتائج، فقد تتمكن من طلب إعادة النظر في التدقيق.
إذا كانت الضريبة التي يتم فرضها تنبع من تقديم إقرار مشترك وتعتقد أن زوجك الحالي أو السابق يجب أن يكون المسؤول الوحيد عن عنصر غير صحيح أو دفع ضريبة أقل من اللازم على الإقرار، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء كإعانة الزوج البريء.
الموقع الرسمي للولايات المتحدة 
