تعديل الإقرار الضريبي

إذا أدركت أنه كان هناك خطأ في إقرارك، فيمكنك تعديله باستخدام النموذج 1040-X، إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي المعدل.

على سبيل المثال، يعني التغيير في حالة التقديم أو الدخل أو الخصومات أو الاعتمادات أو الالتزام الضريبي أنك بحاجة إلى تعديل إقرارك. أو ربما تكون مصلحة الضرائب الأمريكية قد أجرت تعديلاً على عودتك، وأرسلت إليك إشعارًا بأنك لا توافق عليه. إذا كان الأمر كذلك، فسوف تقوم بتقديم إقرار معدل لتغيير المبالغ التي تم تعديلها بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان يجب عليك تقديم إقرار معدل، فيمكنك استخدام هذا أداة الضرائب لمساعدتك على اتخاذ القرار.

قد تتمكن من استخدام النموذج 1045، طلب استرداد مبدئي بدلاً من النموذج 1040-X، إذا كنت تسعى إلى استرداد الأموال من خلال إعادة تحمل خسائر زراعية معينة أو ائتمانات أخرى غير مستخدمة. سيؤدي استخدام النموذج 1045 بشكل عام إلى استرداد أسرع. الموعد النهائي للنموذج 1045 لدافعي الضرائب في السنة التقويمية هو 31 ديسمبر من العام التالي لسنة الخسارة أو الائتمان. على سبيل المثال، يجب تقديم النموذج 2023 لعام 1045 في 31 ديسمبر 2024.

بشكل عام، لكي تتمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من إصدار استرداد، يجب عليك تعديل إقرارك في غضون ثلاث سنوات (بما في ذلك التمديدات) بعد تاريخ تقديم إقرارك الأصلي أو في غضون عامين بعد تاريخ دفع الضريبة، أيهما أحدث. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه القاعدة في بعض الحالات، مثل:

• العجز المالي،
• الكوارث المعلنة على المستوى الفيدرالي،
• مناطق القتال،
• الديون المعدومة،
• الأوراق المالية التي لا قيمة لها،
• الائتمان الضريبي الأجنبي أو الخصم،
• الخسارة أو ترحيل الائتمان، و
• المنح المتعلقة بالكوارث

عندما تقوم بتقديم النموذج 1040-X لسنة ضريبية، فإنه يصبح إقرارك الضريبي الجديد لتلك السنة. يقوم بتغيير عودتك الأصلية لتشمل معلومات جديدة.

ابتداءً من فبراير 2023، إذا قمت بتقديم نموذج 2021-X لعام 1040 أو الأحدث إلكترونيًا، فيمكنك ذلك احصل على أموالك المستردة عن طريق الإيداع المباشر في حساب جاري أو حساب توفير. لا يزال لديك خيار إرسال نسخة ورقية من النموذج 1040-X واستلام شيك ورقي. 

إذا وجدت مصلحة الضرائب الأمريكية أخطاء مثل خطأ رياضي أو جدول مفقود قبل أن تفعل ذلك، فستتلقى إشعارًا من مصلحة الضرائب الأمريكية. سيخبرك الإشعار بالخطأ والمعلومات (إن وجدت) التي يتعين عليك تقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتصحيحها. يرى الإقرار الضريبي غير صحيح للمزيد من المعلومات. عندما ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا بشأن الأخطاء، فعادةً ما تكون هناك طرق أخرى لتصحيح الأخطاء إلى جانب الإقرار الضريبي المعدل.

إذا كان كل ما عليك فعله هو تغيير عنوانك، تغييرات عنوان IRS.gov تسرد الصفحة جميع الخيارات المتاحة.

إذا كنت تقوم بتغيير إقراراتك الضريبية لسنوات ضريبية متعددة وتقدم عن طريق البريد الورقي نموذج IRS 1040-X لكل عام على حدة.

تنبيه هام: إذا تلقيت إشعارًا بأن مصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج إلى مزيد من المعلومات لمعالجة إقرارك الضريبي المعدل، فأرسل هذه المعلومات إلى العنوان الموجود في الإشعار خلال الوقت المحدد للمساعدة في تسريع المعالجة.

يمكنك حل معظم الأخطاء بنفسك، ولكن يمكنك أيضًا الحصول على مساعدة أحد المتخصصين - إما الشخص الذي قام بإعداد إقرارك الضريبي، أو متخصص ضرائب آخر.

نصائح حول كيفية اختيار متخصص الضرائب

يمكنك التحقق من حالة ملف نموذج 1040-X، تم تعديل إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي باستخدام "أين عودتي المعدلة؟أداة عبر الإنترنت أو رقم الهاتف المجاني (866) 464-2050 بعد ثلاثة أسابيع من تقديم إقرارك الضريبي المعدل. تتوفر كلتا الطريقتين باللغتين الإنجليزية والإسبانية وتتتبع حالة الإقرارات الضريبية المعدلة للعام الحالي وحتى ثلاث سنوات سابقة.

يرجى الأخذ في الاعتبار أنه نظرًا للتأخيرات في معالجة فيروس كورونا، قد تستغرق العوائد المعدلة وقتًا أطول من ثلاثة أسابيع لتظهر في نظام IRS وما يصل إلى 20 أسبوعًا للمعالجة. قبل ذلك الوقت، ليست هناك حاجة للاتصال بـ IRS ما لم تطلب منك الأداة عبر الإنترنت القيام بذلك على وجه التحديد.

تذكير: تشير اين رد بلدي الأداة عبر الإنترنت تختلف عن أين عودتي المعدلة أداة عبر الإنترنت ولا يمكنها تقديم أي معلومات حول النموذج 1040-X، إقرار ضريبة الدخل الفردي المعدل في الولايات المتحدة.

قبل تقديم الإقرار الضريبي المعدل:

• إذا لم تكن متأكدًا من المبالغ التي أظهرها إقرارك الأصلي أو كنت تريد رؤية أي تعديلات ربما أجرتها مصلحة الضرائب الأمريكية، فيجب عليك الحصول على نسخة.

• تحقق من أن المعلومات الموجودة في ملف مصلحة الضرائب الأمريكية تتطابق مع معلومات السنة الضريبية التي تقوم بتعديلها.
  • • للحصول على سجل إقرارك الضريبي، اطلب نسخة من الإقرار الضريبي.
    • للحصول على سجل بأية تعديلات ربما أجرتها مصلحة الضرائب الأمريكية على حسابك، بالإضافة إلى المبالغ المبلغ عنها في إقرارك الأصلي، احصل على سجل الحساب.

اجمع مستنداتك مثل نسخة من الإقرار الذي تقوم بتعديله، وجميع نماذج IRS W-2 أو W-2C، أو نماذج IRS 1099 أو 1099C، وما إلى ذلك التي تدعم التغييرات التي ترغب في إجرائها. تأكد من الاحتفاظ بنسخ لسجلاتك.

• المراجعة والمتابعة الكل هيه نموذج 1040-X تعليمات قبل تقديم الإقرار الضريبي المعدل. تأكد من قراءة قسم "المواقف الخاصة" للتعرف على الحالات التي لديها شروط أو قواعد خاصة يتعين عليك اتباعها.

تقديم الإقرار الضريبي المعدل

إذا كنت بحاجة إلى تعديل نماذج 2021 أو 2022-SR الخاصة بأعوام 2023 و1040 و1040، فيمكنك القيام بذلك إلكترونيًا باستخدام النماذج المتاحة برامج ضريبية المنتجات، طالما انك تم تقديم الإقرار الأصلي إلكترونيًا. يجب عليك الاتصال بمزود برنامج الضرائب المفضل لديك للتحقق من مشاركته وللحصول على تعليمات محددة مطلوبة لإرسال إقرارك المعدل والإجابة على أي أسئلة. يجب تقديم العوائد المعدلة للسنوات الأخرى ورقيًا.

لتقديم إقرارك الضريبي المعدل:

• إستخدم نموذج 1040-X، تعديل ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة.
• قم بإرفاق/تضمين نسخ من كافة النماذج والجداول الزمنية التي تقوم بتغييرها.
• إذا كان التقديم على الورق، إرسال جميع المستندات باستخدام "أين الملف"المعلومات الواردة في تعليمات نموذج 1040-X من مصلحة الضرائب الداخلية. بشكل عام، ما لم يكن هناك موقف خاص أو كنت ترسل نموذجك ردًا على إشعار من مصلحة الضرائب الداخلية، فأرسله إلى نفس عنوان مصلحة الضرائب الداخلية الذي قدمت فيه إقرارك الأصلي.
• إذا كان عليك رصيد، قم بسداده وسائل الدفع مع الإقرار الضريبي المعدل، إذا كان ذلك ممكنًا. إذا لم تتمكن من سداد جزء أو كامل، قد تكون هناك خيارات أخرى.

قد يتأثر مبلغ ضريبة الولاية الخاص بك بالتغييرات التي تطرأ على إقرارك الضريبي الفيدرالي. للحصول على معلومات حول كيفية تصحيح الإقرار الضريبي الخاص بالولاية، اتصل بـ وكالة الضرائب الحكومية.

الوقت الطبيعي لمعالجة النموذج 1040-X، الإقرار الضريبي المعدل للدخل الفردي في الولايات المتحدة، هو ما بين 8 و12 أسبوعًا من وقت استلام مصلحة الضرائب لإقرارك الضريبي. ومع ذلك، في بعض الحالات، قد تستغرق المعالجة ما يصل إلى 16 أسبوعًا. تحقق IRS.gov للأطر الزمنية المحدثة.

إذا كنت مدينون بالرصيد من التغييرات على الإقرار الضريبي المعدل الخاص بك وهو كذلك قبل تاريخ الاستحقاق الأصلي لإقرارك الضريبي الفردي (عادةً 15 أبريل من كل عام)، وتقديم النموذج 1040-X، ودفع الضريبة بحلول تاريخ الاستحقاق لتلك السنة (دون النظر إلى أي تمديد للوقت لتقديم الملف) لتجنب العقوبات و اهتمام. وبعبارة أخرى، إذا قمت بتقديم الملف والدفع بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي لإقرارك الضريبي الفردي، قد تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية فوائد وغرامات.

لن تقوم مصلحة الضرائب بمعالجة إقرارك الضريبي المعدل إذا:

• لا تقم بإرفاق كافة النماذج والجداول الزمنية التي تقوم بتغييرها.
• لا تتطابق المبالغ الواردة في العمود A في النموذج 1040-X مع سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية، سواء كان العمود A "كما تم تقديمه في الأصل" أو "كما تم تعديله مسبقًا". من المهم مراجعة نسخة من حسابك للتحقق من المبالغ الموضحة في إقرارك الأصلي و/أو أي تعديلات قد تكون مصلحة الضرائب الأمريكية قد أجرتها لتجنب هذا الخطأ (هذا هو المكان الذي تحدث فيه معظم الأخطاء).

بموجب قانون حماية الأمريكيين من الزيادات الضريبية (PATH)، لا يمكنك تقديم إقرار متأخر السداد أو إقرار معدل للمطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)، والائتمان الضريبي للأطفال (CTC)، والائتمان الضريبي الإضافي للطفل (ACTC)، أو ائتمان الفرصة الأمريكية (AOTC)، إذا كان سبب تقديمك هو عدم إصدار رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) المطلوب في تاريخ استحقاق الإقرار أو قبله (بما في ذلك التمديد الصالح)، ولكنك تمتلكه الآن.

تشير دافع الضرائب المحامي الخدمة هي منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. يمكننا أن نقدم لك المساعدة إذا كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية، أو أنك حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو كنت تعتقد أن نظام أو عملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية لا يعمل كما ينبغي. إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدتنا، والتي تكون مجانية دائمًا، فسنبذل قصارى جهدنا لمساعدتك.

قم بزيارتنا www.taxpayeradvocate.irs.gov أو اتصل بـ 1-877-777-4778.

عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض (LITCs) مستقلة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وTAS (إدارة الضرائب الأمريكية). تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC بالقرب منك، راجع صفحة LITC على موقع TAS أو منشور 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.