إذا قدمت إقرارك الضريبي أو دفعت ضرائبك متأخرًا، فقد تكون مصلحة الضرائب قد قامت بتقييم عقوبة واحدة أو أكثر على حسابك. في بعض الحالات، سوف تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن عقوبات التقديم والدفع المتأخر. ومع ذلك، سوف تحتاج إلى أن تطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية القيام بذلك. عادة ما تأخذ مصلحة الضرائب الأمريكية بعين الاعتبار ما يلي:
- سبب معقول – لديك سبب لعدم التقديم أو الدفع في الوقت المحدد مثل:
- لقد مارست العناية التجارية العادية والحكمة لتحديد الضرائب الخاصة بك.
- كانت لديك أمور خارجة عن إرادتك مما جعلك غير قادر على تقديم أو تحديد مبلغ الوديعة أو الضريبة المستحقة.
- لم تتلق المعلومات المالية اللازمة.
- لم تكن تعلم أنك بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي على الرغم من أنك بذلت جهودًا لمعرفة ذلك.
- كان لديك حالة وفاة في عائلتك المباشرة.
- لقد تعرضت أنت أو أحد أفراد أسرتك لمرض خطير منعك من التعامل مع شؤونك المالية.
- لقد فقدت مستنداتك الضريبية في حريق أو في كارثة أخرى.
- تخفيض العقوبة لأول مرة - قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء إداري من العقوبات بسبب عدم تقديم الإقرار الضريبي، أو الدفع في الوقت المحدد، أو إيداع الضرائب عند استحقاقها، بموجب سياسة تخفيف العقوبة لأول مرة في مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كان ما يلي صحيحًا:
- لم يكن عليك في السابق تقديم إقرار ضريبي أو ليس لديك أي عقوبات (باستثناء العقوبة الضريبية المقدرة) للسنوات الضريبية الثلاث السابقة للسنة الضريبية التي تلقيت فيها عقوبة.
- لقد قدمت جميع الإقرارات الضريبية المطلوبة أو قدمت تمديدًا صالحًا للوقت لتقديمه.
- لقد دفعت، أو رتبت لدفع، أي ضريبة مستحقة.
لا تتضمن هذه القائمة جميع الأسباب المحتملة. كن مستعدًا لتشرح لمصلحة الضرائب ما هي المشكلات التي واجهتها ولماذا تسببت في تقديم إقرارك الضريبي أو دفع الضرائب في وقت متأخر. يجب أيضًا أن تكون مستعدًا لإظهار مصلحة الضرائب الأمريكية أنك قمت بتصحيح الموقف، ولن تواجه مشكلات في تقديم المستندات والدفع في الوقت المحدد في المستقبل.
هل قدمت إقرارًا ضريبيًا مع زوجتك وتم تطبيق كل أو جزء من المبلغ المسترد على دين يدين به زوجك فقط؟
أنت زوج متضرر إذا قدمت إقرارًا مشتركًا لضريبة الدخل وتم تطبيق كل أو جزء من حصتك من المبلغ المشترك (أو سيتم تطبيقه) مقابل أمر قابل للتنفيذ قانونيًا الديون الماضية المستحقة. طبقت مصلحة الضرائب كل أو جزء من استرداد دافعي الضرائب لدفع دين ضريبي آخر. الذي ينتمي فقط إلى زوجتك. يمكن أن يكون المبلغ المستحق الماضي دينًا فيدراليًا، أو دين ضريبة الدخل بالولاية، أو دين تعويض البطالة بالولاية، أو مدفوعات دعم الطفل أو الزوجة.
كطالب دولي الزوج المصاب، يمكنك طلب الجزء الخاص بك من استرداد الضريبة عن طريق التقديم نموذج 8379 ، توزيع الزوج المصاب باستخدام تعليمات لهذا النموذج.
هل أنت مدين بالضريبة لأن زوجك لم يبلغ عن الخصومات أو لم يدرج الدخل في إقرارك الضريبي المشترك؟
عند تقديم إقرار ضريبي مشترك، تكون أنت وزوجتك مسؤولين بشكل فردي عن الضرائب والعقوبات والفوائد التي تنشأ حتى لو طلقت لاحقًا. في ظل ظروف معينة، قد لا تضطر إلى دفع المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب.
إذا كنت أنت وزوجك أو زوجك السابق مدينين برصيد لأنه أبلغ بشكل غير صحيح عن الخصومات أو لم يبلغ عن الدخل، فيمكنك طلب الإعفاء من كل المسؤولية أو جزء منها.
قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء الزوج البريء من الرصيد المشترك إذا لم تكن تعلم أو كان لديك سبب لمعرفة الإبلاغ أو الإغفال غير المناسب؛ أنت مطلقة، أو منفصلة، أو لم تعد تعيشين معًا؛ أو لن يكون من العدل تحميلك مسؤولية الضريبة في ظل هذه الظروف. لطلب إغاثة الزوج البريء، قم بتقديم الملف نموذج 8857، طلب إغاثة الزوج البريء، وذلك باستخدام تعليمات لهذا النموذج.
هل قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة (فحص) إقرارك الضريبي؟
إذا كانت الضريبة المستحقة عليك بسبب عملية تدقيق لم تكن على علم بها أو لم تتمكن من تقديم أي معلومات عنها، فقد تتمكن من مطالبة مصلحة الضرائب الأمريكية بإلقاء نظرة أخرى على سجلاتك من خلال إعادة النظر في التدقيق العملية التي تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية عندما لا يوافق دافع الضرائب على نتائج مراجعة الإقرار الضريبي؛ يمكن لدافعي الضرائب طلب إعادة النظر في عملية التدقيق عندما يظل الرصيد المستحق من عملية التدقيق غير مدفوع. عملية.
هل قام الشخص الذي قام بإعداد إقرارك الضريبي بتغيير معلومات إقرارك الضريبي دون إذنك؟
أول إشارة إلى أنك ضحية غير شريفة معد. فرد يتم تعيينه من قبل دافعي الضرائب لإعداد وتقديم ضرائبهم في بعض الأحيان. قد تكون مراسلات من مصلحة الضرائب. على سبيل المثال: قد ينبهك إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية إلى وجود خطأ في إقرارك الضريبي أو أنه قيد التدقيق. هناك طريقة أخرى قد تكتشفها وهي ما إذا كان أ نسخة من حسابك لا يتطابق مع الإقرار الضريبي الذي قمت بالتوقيع عليه.
إذا كنت ضحية احتيال مُعد العودة أو سوء سلوك، ستحتاج إلى إثبات ذلك لمصلحة الضرائب عن طريق اتباع خطوات معينة موجودة في ملف عودة معلومات الاحتيال المعدة.
هل أنت غير قادر مالياً على سداد أي دفعة في هذا الوقت؟
هناك أوقات تتفق فيها مع مصلحة الضرائب الأمريكية على أنك مدين بالضرائب، لكن لا يمكنك الدفع بسبب وضعك المالي الحالي. إذا وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على عدم قدرتك على دفع الضرائب ونفقات المعيشة الأساسية المعقولة، فقد تضع حسابك في وضع حاليا غير قابلة للتحصيل(CNC) ضائقة الحالة.
إذا وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على وضع حسابات رصيدك المستحقة في هذه الحالة، فهذا لا يعني أن الرصيد سيختفي. هذا يعني ببساطة أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تتبع إجراءات التحصيل أثناء وجود حسابك في هذه الحالة. ولسوء الحظ، لا تزال العقوبات والفوائد تتراكم بموجب القانون. إذا كان دفع أي شيء إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، حتى أصغر مبلغ، سيجعلك غير قادر على دفع نفقات المعيشة الأساسية المعقولة، فتحدث إلى مصلحة الضرائب الأمريكية حول وضع حساباتك في هذه الحالة. سوف تسألك مصلحة الضرائب الأمريكية عن دخلك ونفقاتك، لذا كن مستعدًا لإجراء مناقشة معهم حول مقدار الأموال التي تكسبها أو تحصل عليها كل شهر مقارنة بالمبلغ الذي تنفقه.
هل ترغب في أن تفكر مصلحة الضرائب في قبول جزء فقط من ما تدين به؟
An عرض في حل وسط(OIC) هي اتفاقية بينك وبين مصلحة الضرائب الأمريكية، حيث توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على قبول مبلغ أقل من كامل المبلغ المستحق عليك. هناك سببان رئيسيان وراء موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية على قبول مبلغ أقل من كامل المبلغ المستحق عليك:
- الشك في تحصيلها: هذا يعني أنه ليس لديك ما يكفي من الدخل أو الأصول لسداد ديونك بالكامل. إذا كان المبلغ المستحق صحيحًا، لكن لا يمكنك دفعه بالكامل، فيمكنك إعداد عرض وتقديمه باستخدام نموذج 656ب، العرض في كتيب التسوية.
- الإدارة الضريبية الفعالة: يمكنك سداد دينك بالكامل، لكن ذلك قد يخلق ضائقة اقتصادية، أو سيكون غير عادل أو غير منصف.
- الشك في المسؤولية: لا تعتقد أنك مدين بالضريبة، أو لا تعتقد أن المبلغ المستحق صحيح. يمكنك تقديم نموذج 656-L، عرض التسوية (الشك في المسؤولية).
هل ترغب في اتخاذ ترتيبات الدفع؟
إنه في مصلحتك لدفع الديون الضريبية الخاصة بك في أقرب وقت ممكن لأن الدفع يمكن أن يحد من الغرامات والفوائد التي قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية.
ومع ذلك، إذا كنت لا تستطيع حاليًا دفع ضرائبك بالكامل، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تقدم عددًا من خيارات الدفع. اعتمادًا على نوع الضريبة المستحقة عليك ومقدارها، تتوفر خيارات مختلفة تتراوح من تمديدات قصيرة المدى، إلى اتفاقيات التقسيط، إلى عرض في حل وسط. لكل منها متطلبات ورسوم مختلفة.
الموقع الرسمي للولايات المتحدة 
