العمل الحر (SE) تنطبق الضريبة على الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص. بالإضافة إلى ضريبة الدخل وتغطي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. تستخدم إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) المعلومات من إقراراتك الضريبية لتحديد مزاياك، مما يسمح لك بالتغطية بموجب نظام الضمان الاجتماعي.
يجب عليك دفع ضريبة SE وتقديم نموذج IRS 1040 (الجدول SE)، ضريبة العمل الحر، إذا كان أي مما يلي ينطبق:
على الرغم من أن ضريبة العمل الحر بالإضافة إلى ضريبة الدخل الخاصة بك، يمكنك خصم نصف (50 بالمائة) من ضريبة SE الخاصة بك كتعديل للدخل في مقدمة إقرارك الضريبي. بالنسبة للسنوات الضريبية بعد عام 2017، ستحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن المبلغ في النموذج 1040 الجدول 1، الجزء الثاني.
ماذا يعني أن تعمل لحسابك الخاص؟
أي نشاط تقوم به لتحقيق الربح يعتبر عملاً تجاريًا (أو تجارة). الأعمال يمكن أن تكون:
بالإضافة إلى وظيفتك العادية (على سبيل المثال: أنت موظف بدوام كامل تعمل لدى شخص آخر وتقوم بإصلاح جزازات العشب في عطلات نهاية الأسبوع. لديك متجرك الخاص ومعداتك وأدواتك وتعلن عن خدماتك. تعمل لحسابك الخاص بصفته مالك ورشة الإصلاح بدوام جزئي.)
أنت تستطيع أن تكون:
- المالك أو المالك الوحيد للشركة،
- عضو في شراكة، أو
- An مقاول مستقل.
إذا كان لديك دخل من العمل الحر، فقد يُطلب منك دفع الضرائب كل ثلاثة أشهر. انظر كيف يؤثر هذا علي؟ القسم أدناه.
بمجرد تحديد أنك تعمل لحسابك الخاص ولديك دخل، تحتاج إلى تحديد صافي ربحك من العمل. ويتم ذلك عن طريق أخذ كل دخل أعمالك وطرح أي نفقات أو خسائر. لدى بعض الشركات بيان الربح والخسارة الذي تنتجه على مدار العام.
بشكل عام، إذا كان عملك (أعمالك) قد تعرض لخسارة صافية (نفقاتك أكثر من دخلك) لهذا العام، فأنت لا تخضع لضريبة العمل الحر (SE).
بمجرد تحديد صافي الربح من جميع أعمالك، تصبح جاهزًا لحساب ضريبة SE باستخدام IRS جدولة SE، (نموذج IRS 1040) ضريبة العمل الحر. سيرشدك النموذج خلال حساب ضريبة SE، حيث يتم استخدام خطوط مختلفة لأنواع مختلفة من الدخل. يساعدك الجدول أيضًا على حساب الخصم الذي ستأخذه مقابل نصف ضريبة SE. يظهر هذا في مقدمة الإقرار الضريبي لنموذج IRS 1040 في قسم "التعديلات". بالنسبة للسنوات الضريبية بعد عام 2017، ستحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن المبلغ في نموذج 1040 الجدول 1، الجزء الثاني. أخيرًا، أرسل الجدول SE إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مع عودتك.
مصلحة الضرائب تعليمات يعد الجدول SE مصدرًا جيدًا لفهم القواعد الخاصة.
إذا كنت تعتقد أنك كنت تم تصنيفها بشكل غير صحيح كمقاول مستقل، تستطيع قم بتقديم نموذج مع مصلحة الضرائب لتصحيح هذا.
إذا كنت خاضعًا لضريبة SE وضريبة الدخل، فيجب عليك عمومًا تقديم إقرار سنوي و دفع الضريبة المقدرة ربعي. من المهم أن تنظر إلى أرباح وخسائر عملك خلال العام لمعرفة ما إذا كنت بحاجة إلى سداد دفعات تقديرية. إذا بدا أنك ستدفع ضريبة SE، فمن المحتمل أن تحتاج إلى تسديد الدفعات. قد تتعرض لعقوبة إذا لم يكن لديك ما يكفي من الاستقطاع أو الدفعات المقدرة في حسابك.
من المهم جدًا أن تقوم بالإبلاغ عن كل دخل عملك الخاص بشكل صحيح وأن تدفع ضريبة SE. تستخدم إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) هذه المعلومات لحساب المزايا الخاصة بك. إذا كانت المعلومات غير صحيحة، فقد يقلل ذلك من فوائدك. يمكن الحصول على معلومات حول كيفية تحديد الاعتمادات بواسطة SSA على موقع SSA: www.ssa.gov
ستمنحك إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) فقط رصيدًا لدخل العمل الحر المُبلغ عنه في الإقرار الضريبي خلال ثلاث سنوات وثلاثة أشهر و15 يومًا بعد السنة الخاضعة للضريبة التي حصلت فيها على الدخل. إذا قمت بالإبلاغ عن تغيير بعد الحد الزمني، يجوز لإدارة الضمان الاجتماعي (SSA) تغيير سجلاتها، ولكن فقط لإزالة المبلغ أو تقليله.
• دافع الضرائب المحامي الخدمة هي منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. يمكننا أن نقدم لك المساعدة إذا كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية، أو أنك حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو كنت تعتقد أن نظام أو عملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية لا يعمل كما ينبغي. إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدتنا، والتي تكون مجانية دائمًا، فسنبذل قصارى جهدنا لمساعدتك.
قم بزيارتنا www.taxpayeradvocate.irs.gov أو اتصل بـ 1-877-777-4778.
عيادات دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض (LITCs) مستقلة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وTAS (إدارة الضرائب الأمريكية). تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC بالقرب منك، راجع صفحة LITC على موقع TAS أو منشور 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.
يتم تجميع وثيقة حقوق دافعي الضرائب في 10 فئات سهلة الفهم تحدد حقوق دافعي الضرائب والحماية المضمنة في قانون الضرائب.
وهو أيضًا ما يوجه عمل المناصرة الذي نقوم به لصالح دافعي الضرائب.
