رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: لم يتم اعتماد توصية NTA كما هي مكتوبة، ولكن تم اتخاذ إجراءات IRS لمعالجة المشكلات التي أثارتها NTA. وفي كل عام، نقوم بالإبلاغ عن نتائج استراتيجيتنا في التقرير المالي لوكالة وزارة الخزانة، وهو وثيقة متاحة للجمهور. لا تتم مشاركة تفاصيل تقرير EITC RPS لأنه يحتوي على معلومات مفصلة حول معايير الاختيار المناسبة للاستخدام الداخلي فقط. نحن نشارك النتائج الإجمالية والخطط المستقبلية مع مجتمع المُعدين في ندوات منتدى الضرائب الوطني والاجتماعات والندوات مع شركات إعداد الضرائب الكبيرة والمنظمات المهنية وفي الندوات عبر الإنترنت. في بداية استراتيجية التوعية لكل عام، نقوم بإخطار معدي EITC بأنشطتنا التعليمية والامتثالية المخطط لها من خلال الأخبار الإلكترونية لمحترفي الضرائب، والتنبيهات السريعة، والنشرات الإخبارية، وفي الموضوعات الساخنة في مجموعة أدوات الإعداد الخاصة بنا.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: اعتبارًا من الآن، تم تطوير RPS وتنفيذها وتحليلها دون أي تعليقات من خدمة الدفاع عن دافعي الضرائب أو الممارسين أو أصحاب المصلحة الآخرين، مثل المنظمات المجتمعية التي تعمل مع دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض. إذا تم نشر تقارير RPS السنوية للعامة، فيمكن لأصحاب المصلحة ذوي المعرفة والخبرة المناسبة تقديم تعليقات حول طرق تحسين المبادرة. على سبيل المثال، يمكن للمنظمات المجتمعية التي تتعامل مع آثار المُعدين عديمي الضمير التعليق على طرق تحسين الاتصال مع الوكلاء غير المسجلين.

تدعي مصلحة الضرائب الأمريكية أنه لا يمكن نشر محتويات هذه التقارير لأن المحتويات مخصصة للاستخدام الرسمي فقط. يوافق محامي دافعي الضرائب الوطني على عدم نشر معايير الاختيار لإجراءات RPS. ومع ذلك، فإن التفاصيل المحيطة بأنشطة مبادرة RPS، ومنهجية تحديد نجاحها، وتحليل نجاحها، يجب أن تكون متاحة للمراجعة العامة. يعتقد المحامي الوطني لدافعي الضرائب أن مبادرة RPS، والتي تعد عنصرًا رئيسيًا في معالجة عدم امتثال EITC، يجب أن تكون شفافة حتى يمكن لأصحاب المصلحة الرئيسيين، بما في ذلك الكونجرس، أن يكونوا على اطلاع كامل. تجدر الإشارة إلى أن تقارير مماثلة، مثل تقديرات الامتثال الخاصة بـ EITC المطالب بها في عوائد 2006-2008، قد تم نشرها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: لم يتم اعتماد توصية NTA كما هي مكتوبة، ولكن تم اتخاذ إجراءات IRS لمعالجة المشكلات التي أثارتها NTA. نحن نسعى دائمًا لإجراء تحسينات على استراتيجيات التعليم/التوعية والامتثال لدينا. نحن نتفق على أنه قد تكون هناك بعض الفرص لمراجعة الرسائل التي نرسلها حاليًا للتمييز بشكل أوضح بين الرسائل التعليمية وخطابات الامتثال وتوصيل الأخطاء التي يرتكبها المُعد بشكل أفضل. نعتقد أن فريقًا يتكون من مشاركين من موظفي سياسة الاعتمادات القابلة للاسترداد وإدارة البرامج وTAS للنظر في هذه المشكلة سيكون مفيدًا.

التحديث: يجب أن تمر جميع الرسائل عبر عملية مراسلات مكتب دافعي الضرائب. بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية العملية الرسمية لرسائل السنة المالية 2017 في أبريل 2016. وكجزء من هذه العملية، تقوم TAS بمراجعة الرسائل وتقديم التعليقات. في حين لم يتم إنشاء فريق منفصل لمراجعة ومناقشة فرص التحسين لخطابات استراتيجية إعداد العودة، فقد أتيحت لـ TAS الفرصة لمراجعة وتقديم التعليقات على جميع خطابات المُعد للسنة المالية 2017.

اجراء تصحيحي: سنقوم بتشكيل فريق مكون من ممثلين عن عمليات IRS الداخلية وأعضاء TAS لمراجعة ومناقشة فرص التحسين لخطابات استراتيجية إعداد العودة.

رد تاس: TAS لا يتفق جزئيًا مع هذا الرد. في حين يسر TAS أن يتم تضمينها في مناقشة خطابات RPS، فإن TAS تؤمن بشدة أن التضمين في جميع جوانب فريق EITC RPS أمر بالغ الأهمية. تجربتنا مع حالات EITC من مخزوننا الخاص، وإشرافنا على عيادات دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض، وأبحاثنا المهمة في مصادر عدم الامتثال الضريبي وسلوك دافعي الضرائب والمعدين، ودورنا القانوني كصوت دافعي الضرائب داخل مصلحة الضرائب الأمريكية ودفاعنا عن تمكننا حقوق دافعي الضرائب من مشاركة الأفكار القيمة مع الفريق كعضو مهم. إن رفض مصلحة الضرائب الأمريكية تضمين TAS في الفريق منذ البداية يتعارض مع المنطق.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: إن RPS عبارة عن إستراتيجية متعددة السنوات تهدف بشكل عام إلى تقليل المدفوعات غير السليمة لشركة EITC. نحن نستخدم ما نتعلمه من نتائج كل عام لتحسين العلاجات. باعتبارها وظيفة عمل أساسية، تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية كيفية تخصيص مواردنا المحدودة لتحسين الإستراتيجية وتحقيق الأهداف، مع الأخذ في الاعتبار قيود الموارد وأولويات البرنامج الأخرى. ومع ذلك، سوف نشارك خطتنا للعلاجات التحضيرية المتوقعة للعودة.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: كما تمت مناقشته في ردنا السابق، تشعر TAS بخيبة أمل إزاء استجابة IRS لهذه التوصية وسوف تستمر في الضغط من أجل إدراجها في تخطيط RPS.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: لا يتم حاليًا دمج إحالات المُعد في نماذج التسجيل القائمة على المخاطر لدينا نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية لديها طرق أخرى لمعالجة السلوك غير المهني أو الإجرامي المحتمل. تهدف EITC RPS إلى تثقيف المُعدين بشأن الائتمان ومعالجة التجاهل المتعمد. بعض الإحالات من مناطق أخرى هي حادثة واحدة، لم يتم الفصل فيها بعد، وقد لا تكون مؤشرا على السلوك غير السليم من جانب المُعد. العديد من أخطاء رقم التعريف الضريبي المُعد (PTIN) تكون غير مقصودة، مثل تبديل الرقم أو الأرقام المفقودة. نقوم بالبحث وتحديد المستحضر الصحيح باستخدام PTIN، وتقديم العلاج للمجهز الصحيح. يتم تحليل الاستخدام غير الصحيح لرقم PTIN الذي تم تحديده من خلال عمليات الحرم الجامعي ووظائف البحث والمصادر الخارجية وإحالته إلى مكتب إعداد العودة، حسب الاقتضاء.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: تشعر TAS بخيبة أمل لأن مصلحة الضرائب الأمريكية ليست على استعداد لاعتماد هذه التوصية. يمكن إزالة تلك الإحالات التي تم تحديدها على أنها حادثة فردية، ولم يتم الفصل فيها بعد، من العينة حتى تتمكن مصلحة الضرائب من التركيز على هؤلاء المُعدين الذين يسيئون استخدام أرقام PTIN عن عمد. تحث TAS مصلحة الضرائب على إعادة النظر في ردها.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تجري مصلحة الضرائب الأمريكية سلسلة من الاختبارات باستخدام كل من مجموعات الاختبار والتحكم. يتم تقييم نتائج كل علاج أو سلسلة من العلاجات على أساس سنوي للتأكد من فعاليتها. يتم استخدام هذه البيانات لتحسين وتحسين العلاجات الحالية أو مجموعة من العلاجات. على الرغم من أننا نسجل الأموال المحمية وعائد الاستثمار، فإننا أيضًا نلتقط ونقيم العوامل الأخرى المتعلقة بالتغيير في السلوك. تتم مراجعة هذه البيانات على مدار فترة زمنية لتحديد ما إذا كان التغيير مؤقتًا أم لا.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسر TAS تنفيذ هذه التوصية؛ ومع ذلك، سنستمر في مراقبة كيفية قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة هذه البيانات فعليًا واستخدامها لتحسين إستراتيجيتها وأساليبها بمرور الوقت.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تم توسيع نطاق وصول IRS إلى المُعدين غير المسجلين في السنة المالية 2016. ويعزز هذا الجهد الشراكات مع أكثر من 550 منظمة مُعدة تصل إلى أكثر من 500,000 مُعد غير مسجل. يوفر موظفو IRS رسائل امتثال مهمة لتوزيعها على الأعضاء عبر النشرات الإخبارية الافتراضية وقوائم القوائم والقنوات الأخرى. لقد عقدنا شراكة مع جمعية محترفي الضرائب اللاتينيين لتقديم المواد التعليمية باللغة الإسبانية. نواصل تقديم ندوات حول العناية الواجبة لـ EITC في منتديات ضرائب IRS والتي يحضرها المُعدون على جميع مستويات الخبرة، بما في ذلك المُعدون غير المسجلين. لدينا شبكة واسعة من التنبيهات المعدة للتوزيع الإلكتروني الفوري والرسائل الإخبارية الإلكترونية التي يتم تسليمها إلكترونيًا للمشتركين.

من خلال رسائلنا التعليمية وخطابات معالجة الامتثال، نقوم بالترويج لمجموعة أدوات إعداد الضرائب الخاصة بنا، مع التركيز على صفحات العناية الواجبة. نقوم بتضمين رابط الويب في الرسائل المعدة. ارتفع عدد الزيارات إلى مجموعة أدوات إعداد الضرائب من 33,463 في السنة المالية 2015 إلى 110,909 في السنة المالية 2016 خلال فترات الذروة من 1 أكتوبر إلى 31 مارس، أي بزيادة قدرها 231%. نقوم أيضًا بإجراء أنشطة توعية من خلال منتديات الضرائب الوطنية التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية، وirs.gov، ووسائل التواصل الاجتماعي.

نقوم بتحسين مجموعة الأدوات الخاصة بنا بناءً على التعليقات الواردة من المُعدّين في المنتديات الضريبية الوطنية، عبر البريد الإلكتروني ووسائل أخرى. في العام الماضي، استخدمنا وسائل التواصل الاجتماعي لإرسال رسائل الامتثال إلى مجموعات المُعدين والمُعدين. يستهدف كل شهر مشكلة امتثال محددة. البيانات الخاصة بهذا الجهد ليست متاحة بعد. نقوم كل عام بإنتاج وترويج مقاطع فيديو من ندوة منتدى الضرائب لدينا؛ يستخدم العديد من مجموعات الإعداد وأصحاب العمل مقاطع الفيديو لأغراض التدريب. ونظرًا لقيود الميزانية، لا يمكننا توسيع نطاق الوصول إلى التلفزيون أو الراديو.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: تشيد TAS بـ IRS لتحسيناتها في توعية المُعدين غير المسجلين لعام 2016 وتتطلع إلى مراقبة النتائج النهائية لهذه الإجراءات.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: النصيحة رقم 12، 9 يناير 2017، مصلحة الضرائب الأمريكية والولايات والصناعة تحث دافعي الضرائب على تعلم علامات سرقة الهوية وضرائب مصلحة الضرائب الأمريكية. حماية. معاً. - النصيحة الضريبية رقم 11، 3 يناير 2017، تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية نصائح حول التحقق من هويتك في إقرارك الضريبي، والضرائب. حماية. معاً. النصيحة الضريبية رقم 9، 19 ديسمبر 2016.

قامت مصلحة الضرائب أيضًا بتثقيف المجتمع المُعد بشأن متطلبات العناية الواجبة الموسعة الخاصة بالائتمان الضريبي للأطفال والائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية بموجب قانون PATH على النحو التالي:

• عقد ندوتين في كل من المنتديات الضريبية الوطنية الخمسة للسنة المالية 2016 والتي تضمنت معلومات حول العناية الواجبة
• عقد ندوات عن العناية الواجبة في جمعية محترفي الضرائب اللاتينيين بالإضافة إلى الاجتماعات السنوية لشركة كبيرة متخصصة في الضرائب.
• تم إجراء بثين عبر الإنترنت بشأن العناية الواجبة في يناير 2017
• تم إطلاق تدريب موسع على DD، وتم نشره في الأخبار الإلكترونية لمحترفي الضرائب، العدد 2017-5، 2/3/2017
  تم تحديث مجموعة أدوات إعداد الضرائب على EITC Central بالأخبار والموارد لمساعدة المُعدين على تلبية متطلبات العناية الواجبة الخاصة بهم.
• تم تحديث النشرة 4687، الاعتمادات القابلة للاسترداد العناية الواجبة EN/SP (8/2016)، وهو كتيب يُعلم معدي الإقرارات الضريبية المدفوعة الذين يقدمون عوائد EITC وCTC وAOTC بمتطلبات العناية الواجبة الخاصة بهم، ويوفر معلومات حول تجنب الأخطاء الشائعة، ويشير إلى الموارد للمساعدة في تلبية المتطلبات.

  قامت IRS بمعالجة عمليات الاحتيال وسرقة الهوية للمعدين بالإضافة إلى جزء من شراكة القمة الأمنية من خلال توسيع حملة التوعية العامة المستمرة. أطلقوا حملة "احمي عملائك؛ حملة "احمي نفسك". وكجزء من هذه المبادرة، سيقوم الشركاء بإصدار نصائح ضريبية أسبوعية للتوعية الأمنية خلال شهر يناير تستهدف المتخصصين في مجال الضرائب. لقد تم بالفعل إصدار هذه النصائح:

• حماية بيانات دافعي الضرائب: إنشاء كلمات مرور قوية، وحماية IRS لعملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 8، 25 يناير 2017
• ماذا تفعل إذا تعرضت لخرق للبيانات أو أي حادث أمني آخر، فإن IRS تحمي عملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 7، 18 يناير 2016
• حماية بيانات دافعي الضرائب: مراقبة EFIN الخاص بك بحثًا عن أي نشاط مشبوه، وحماية IRS لعملائك؛
• النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 6، 11 يناير 2017
• حماية بيانات دافعي الضرائب – تأمين مكتبك، وحماية IRS لعملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 5، 4 يناير، 2017،
• حماية بيانات دافعي الضرائب – وضع خطة أمنية، وحماية عملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 4، 28 ديسمبر 2016
• حماية بيانات دافعي الضرائب – كيفية البدء وحماية عملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 3، 21 ديسمبر 2016
• حماية بيانات دافعي الضرائب - تجنب عمليات الاحتيال، وحماية عملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 2، 14 ديسمبر 2016
• متخصصو الضرائب: حماية عملائك؛ احمِ نفسك، مصلحة الضرائب الأمريكية تحمي عملائك؛ النصيحة الضريبية لحماية نفسك رقم 1، 7 ديسمبر 2016

اجراء تصحيحي: إجراءات مصلحة الضرائب الأمريكية التي سيتم اعتمادها/معالجتها إذا سمحت الموارد والميزانية بذلك. توفر مصلحة الضرائب حاليًا معلومات حول اختيار المُعد وأهميته من خلال العديد من الوسائط. يتضمن ذلك المنشورات ووسائل التواصل الاجتماعي وصفحات الويب على irs.gov ويوم التوعية EITC. نناقش على وجه التحديد كيفية اختيار مُعد الضرائب وما يمكن توقعه من ذلك المُعد. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة هذه المعلومات وتحديثها حسب الضرورة للتحضير لموسم التسجيل لعام 2017.

نظرًا لقيود الميزانية، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية غير قادرة على إجراء حملة تثقيفية عامة أو اختبار تسويقي على أساس جغرافي. ومع ذلك، سنقوم بتقييم خيارات أخرى أقل تكلفة لإعلام الجمهور.

رد تاس: تقدر TAS رغبة مصلحة الضرائب الأمريكية في تبني هذه التوصية إذا كان هناك تمويل كافٍ لتغطية التكلفة وتشجع مصلحة الضرائب الأمريكية على النظر في التمويل الإبداعي وفرص الشراكة للتعويض عن أي نقص محتمل في الميزانية. ومع ذلك، تعتقد تاس أن تكلفة مثل هذه الحملة ستكون ضئيلة بالمقارنة مع تأثير الامتثال الإيجابي لتسليح دافعي الضرائب بمعلومات أفضل. ولذلك فإننا نشجع مصلحة الضرائب الأمريكية على التعاون مع TAS في إجراء حملة تجريبية إبداعية في مجتمع جغرافي محدد لقياس تأثير الامتثال المحتمل مقابل تكلفة مثل هذه الحملة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A