رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تم إنشاء مقياس لمعدل اكتشاف الكاذبة (FDR). يعد هذا المقياس مكونًا أساسيًا لتطوير خطة العمل السنوية لبرنامج حماية دافعي الضرائب (TPP)، والذي يعتمد على البيانات ويتضمن تحليل أداء المرشح الفردي التاريخي والمتوقع. يتضمن هذا التحليل سيناريوهات FDR وتأثيرات عبء العمل المرتبطة بها. هدف FDR لعام المعالجة 2017 هو 49% لمرشحات سرقة الهوية (IDT). نظرًا للتغيير من نقل عوامل التصفية غير المتعلقة بـ IDT من نظام كشف الاحتيال الإلكتروني (EFDS) إلى برنامج مراجعة العائدات (RRP)، فإننا نقوم بوضع الأساس لـ FDR لغير IDT لعام 2017. ومع ذلك، فإننا نواصل مراقبة FDR والأداء من النماذج غير IDT في RRP.

أثناء تنفيذ خطة عمل TPP، تتم مراجعة أداء المرشحات بما في ذلك الاختلاف في سير العمل المتوقع وFDR على أساس أسبوعي. كجزء من عمليات خطة العمل، نخطط لتحقيق أهدافنا بما في ذلك FDR. نبدأ رسميًا في الإبلاغ عن FDR في شهر مايو من كل عام بسبب توقيت إشعارات TPP، والفرص المتاحة لدافعي الضرائب للمصادقة، وتأكيد IDT.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب قد حددت أهدافًا لكل من مرشحات IDT والاحتيال. ومع ذلك، فإن هدف المعدل الإيجابي الكاذب لسرقة الهوية (FPR) الذي يبلغ حوالي 50 بالمائة يفتقر إلى الطموح، وهو اعتراف بأن مصلحة الضرائب على استعداد لقبول أن ما يقرب من نصف العائدات المختارة لسرقة الهوية المحتملة هي مشروعة. وكما ورد في المشكلة الأكثر خطورة، فإن تنازل مصلحة الضرائب عن المعدل الإيجابي الكاذب المرتفع يتناقض مع تطلعات الوكالات الحكومية الأخرى والقطاع الخاص، وينتهك حق دافعي الضرائب في الحصول على خدمة عالية الجودة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية شراكة قوية بين القطاعين العام والخاص لتنفيذ تقنيات لمكافحة سرقة الهوية والاحتيال. تم إنشاء القمة الأمنية لتقريب مجتمع الضرائب من تبني استراتيجيات تركز على منع واكتشاف سرقة الهوية والاحتيال في استرداد الأموال. قمنا بتنظيم مجموعة القمة الأمنية في مارس 2015، وهي شراكة غير مسبوقة بين مصلحة الضرائب الأمريكية وصناعة الضرائب الإلكترونية وصناعة البرمجيات والولايات للعمل على حلول تعاونية لمكافحة الاحتيال في استرداد الهوية المسروقة. على مدى العامين الماضيين، أحرزت مجموعة القمة الأمنية تقدما في عدد من المبادرات. وهي تشمل، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي:

• يشارك أعضاء Security Summit المزيد من البيانات من الإقرارات الضريبية لتحسين اكتشاف الاحتيال ومنعه. توفر البيانات الإضافية فرصًا معززة لتحديد العوائد المشكوك فيها بالإضافة إلى الاتساق الفريد مع إيداعات العام السابق للسماح باستبعاد العائد من الاختيار. وهذا يقلل من العبء على دافعي الضرائب.
• قام موفرو برامج الضرائب بتعزيز متطلبات الهوية وإجراءات التحقق من الصحة للعملاء للحماية من استيلاء المجرمين على الحسابات. وتضيف التحسينات إجراءات التحقق لدافعي الضرائب عند تسجيل الدخول إلى حساباتهم.
• أنشأ أعضاء قمة الأمن مركزًا لتبادل معلومات الاحتيال في استرداد الأموال وتحليلها (RF-ISAC) لتجميع البيانات وتحليلها بشكل مركزي وتوحيدها وتعزيزها، مما يسهل مشاركة البيانات والمعلومات القابلة للتنفيذ. تم إطلاق البرنامج التجريبي RF-ISAC في 23 يناير 2017.
• إدراكًا للدور الحاسم الذي يلعبه متخصصو الضرائب في صناعة الضرائب على المستويين الفيدرالي والولاياتي، أنشأت القمة الأمنية فريقًا لدراسة القضايا المتعلقة بمعدي الإقرارات الضريبية، مثل كيف يمكن لمجتمع معدي الإقرارات الضريبية المساهمة في منع IDT واسترداد الاحتيال.
• وتضمنت مبادرات القمة الأمنية إنشاء مجموعة عمل للخدمات المالية تتألف من أعضاء من مصلحة الضرائب الأمريكية والولايات وشركاء الصناعة. ستقوم مجموعة العمل بتحديد وتحليل نقاط الضعف المحتملة في عمليات الاحتيال المرتبطة باسترداد الضرائب من خلال استخدام المنتجات والخدمات والمؤسسات المالية.

ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الشراكة بشكل مستمر.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يوافق محامي دافعي الضرائب الوطني على أن إنشاء القمة الأمنية كان خطوة إيجابية نحو تحديد أفضل الممارسات لكشف ومنع سرقة الهوية والاحتيال. لا ينبغي لمصلحة الضرائب أن تقصر شركائها على تلك المنظمات التي لديها معرفة مباشرة بصناعة الضرائب، بل يجب عليها توسيع أنواع الشركاء في هذه القمة لتشمل كيانات من القطاع المالي، والقطاع المصرفي، والقطاع التجاري، والعالم. قطاع المدافعين عن المستهلكين والخصوصية، مما يضمن أنه على دراية بالتكتيكات الأكثر تقدمًا المستخدمة لكشف ومنع سرقة الهوية والاحتيال في جميع القطاعات.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تم إنشاء القمة الأمنية لتقريب المجتمع الضريبي من تبني استراتيجيات تركز على منع واكتشاف سرقة الهوية والاحتيال في استرداد الأموال. تعمل مصلحة الضرائب ووكالات الإيرادات الحكومية بشكل جماعي لحماية دافعي الضرائب والإيرادات وتعزيز أنظمة معالجة الإقرارات الضريبية. نحن ندرك أن هناك فرصًا لتوسيع القمة الأمنية أو الأنشطة المماثلة مع الوكالات الفيدرالية الأخرى في المستقبل.

تتعاون مصلحة الضرائب الأمريكية مع الوكالات الحكومية الأخرى، بما في ذلك إدارة الضمان الاجتماعي ولجنة التجارة الفيدرالية ووزارة التعليم، في مكافحة الاحتيال في استرداد الأموال، وستستمر هذه الجهود المشتركة بين الوكالات.

مكتمل. ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية توسيع شراكتنا الحكومية بشكل مستمر.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يوافق محامي دافعي الضرائب الوطني على أن إنشاء القمة الأمنية كان خطوة إيجابية نحو تحديد أفضل الممارسات لكشف ومنع سرقة الهوية والاحتيال. نحن نشجع مصلحة الضرائب الأمريكية على الاستمرار في زيادة عدد ونوع الشركاء الحكوميين المشاركين في القمة الأمنية. كما هو مذكور في المشكلة الأكثر خطورة، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية إقامة شراكات مع خبراء التنقيب عن البيانات في وكالة استخبارات الدفاع الذين يستخدمون استخراج البيانات واكتشاف المخاطر. لكي تكون مبتكرة ومبدعة مثل الأفراد الذين يرتكبون سرقة الهوية والاحتيال، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية توسيع تفاعلها لتشمل مجموعة متنوعة من الوكالات الحكومية التي تدرس طرق اكتشاف المشاكل مع تخفيف مخاطر FPR الخاصة بها.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تجتمع منظمة خدمات النزاهة والامتثال (RICS) مع برنامج مراجعة العائدات (RRP) لتطوير التطبيقات والأبحاث والتحليلات التطبيقية والإحصائيات (RAAS) في اجتماع منسق جيدًا لمناقشة جميع عمليات سرقة الهوية (IDT) ) أو مرشحات ونماذج برنامج حماية دافعي الضرائب (TPP). توفر هذه الجلسات رؤية أسبوعية للتحليلات المرتبطة بأداء مرشح IDT وغير IDT. يتضمن التحليل أي تغييرات محتملة على الحدود ومنطق التصفية وتأثير انتهاكات البيانات على المخزون والاستثناءات من اختيار الحالة. تعد إدارة قواعد العمل والمتطلبات (BRRM) أحد المشاركين في الاجتماع لالتقاط التغييرات المتوقعة والمتوقعة المعتمدة في الوقت الفعلي. تتولى منظمة RICS مسؤولية تسليم مقياس معدل اكتشاف الأخطاء (FDR)، وعلى هذا النحو، تعمل كمسؤول اعتماد لجميع تغييرات المرشح والتسامح. تتم المراجعة أسبوعيًا وجميع القرارات تنفيذية بشكل حصري ويتم اتخاذها من قبل RICS. لا توجد لوحة مجمعة لتوصيات المرشح أو تغييراته. تحدث تغييرات منطق التسامح والتصفية بسرعة ويتم إكمال جميع تغييرات البرمجة خلال 48 ساعة من الموافقة. يتم توثيق المعلومات كجزء من عملية طلب التغيير. تهدف الوثائق إلى توفير سجل تدقيق للتغييرات التي تم إجراؤها وتوفير إمكانية التتبع اللازمة لأداء المرشح. قد تتبع الوثائق التنفيذ الفعلي نظرًا لأن التعديلات على عوامل التصفية مهمة لمنع خسارة الإيرادات أو عبء دافعي الضرائب. مكتمل. ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية هذه العملية بشكل مستمر.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمراقبة FPRs لكل من سرقة الهوية ومرشحات الاحتيال على أساس منتظم، وتأخذ في الاعتبار تعديلات التصفية المحتملة. ومع ذلك، بدلاً من إعطاء السلطة الوحيدة لـ RICS إما لمنح أو رفض أي تعديلات مقترحة على المرشحات، يجب تصميم المجموعة بطريقة تسمح لجميع أصحاب المصلحة بأن يكون لهم صوت في ما إذا كان ينبغي تعديل المرشح أم لا، والأهم من ذلك، لتحديد وتخفيف العواقب النهائية المحتملة لتغيير عامل التصفية على مستوى الخدمة قبل التنفيذ. يجب أن تقوم RICS بتنفيذ توصيات المجموعة فقط. بالإضافة إلى ذلك، كما تمت مناقشته في المشكلة الأكثر خطورة، يجب توحيد العملية للنظر في أي تغيير في عوامل التصفية لكل من أنظمة RRP وDDb، بدلاً من الاعتماد على عمليتين منفصلتين ومتميزتين للموافقة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A