رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية:

ونحن نواصل تحديد العلاجات البديلة لتحسين الامتثال الطوعي، والحد من المدفوعات غير السليمة، وتغيير سلوك دافعي الضرائب. لقد اختبرنا استخدام الإشعارات المرسلة إلى دافعي الضرائب الذين طالبوا بـ EITC في السنة المالية 2016. وقمنا بتنفيذ الاختبار لتحديد مدى فعالية استخدام الإشعارات لتعزيز التغيير في سلوك دافعي الضرائب الذين أعدوا بأنفسهم مطالبات EITC بشكل خاطئ. لقد أصدرنا ما يقرب من 25,600 إشعارًا مبدئيًا لدافعي الضرائب الذين يبدو أنهم قدموا إقرارات ضريبية للعام 2014 يطالبون بـ EITC مع وجود أخطاء في دخل الطفل المؤهل أو الجدول C. قمنا بتحليل بيانات عام 2016 لتحديد مدى فعالية الإشعارات في تعزيز السلوك المتغير والامتثال الطوعي. نقوم حاليًا بإجراء تحليل إضافي. عند الانتهاء من التحليل، واستنادًا إلى الموارد المتاحة، سنقوم بتنقيح الرسائل وإصدارها وفقًا لذلك.

بالإضافة إلى ذلك، نخطط لإجراء دراسة توعية للـ EITC لموسم الإيداع لعام 2019. وستقوم الدراسة بتقييم فعالية التوعية الناعمة في تقليل مطالبات EITC الخاطئة من قبل دافعي الضرائب ذوي دخل العمل الحر الذي يؤدي إلى الحد الأقصى لمبلغ EITC. ستعمل الإشعارات الإلكترونية على تعزيز الامتثال من خلال التصحيح الذاتي، وتزويد دافعي الضرائب بموارد محددة حول قواعد الأهلية لـ EITC وكيفية الإبلاغ بشكل صحيح عن دخل ونفقات العمل الحر.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يشجع محامي دافعي الضرائب الوطني مصلحة الضرائب على نشر نتائج دراستها للسنة المالية 2016. كما أنها تتطلع إلى رؤية نتائج دراسة موسم إيداع 2019 التي أجرتها مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، لا تحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية إلى الانتظار لدمج نتائج الأبحاث من دراسات أخرى، مثل البحث الذي أجرته TAS والذي تم الإبلاغ عنه في التقرير السنوي لعام 2017 المقدم إلى الكونجرس، لتحسين الامتثال لـ EITC حتى في بيئة ميزانية ضيقة. على سبيل المثال، سيكون الإشعار المبسط لدافعي الضرائب مفيدًا إذا كان مصممًا ليناسب الظروف الخاصة لدافعي الضرائب وكان مكتوبًا بلغة واضحة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: â € <

على الرغم من التخفيضات الكبيرة في الميزانية، تواصل مصلحة الضرائب تقديم خيارات متعددة لدافعي الضرائب الذين لديهم استفسارات متعلقة بالـ EITC للحصول على المساعدة من موظفي مصلحة الضرائب والمتطوعين المطلعين على قانون الضرائب. تشمل الخيارات الاتصال بخط الهاتف المجاني الخاص بـ IRS، أو زيارة برنامج المساعدة الضريبية للدخل التطوعي أو الاستشارة الضريبية لكبار السن، أو استخدام مساعد EITC عبر الإنترنت، أو تحديد موعد لزيارة مركز مساعدة دافعي الضرائب المحلي. تساعد أيضًا العديد من الفعاليات التوعوية والتعليمية، التي تستضيفها مصلحة الضرائب الأمريكية، في زيادة الوعي بالائتمان والمبادئ التوجيهية. على سبيل المثال، "يوم التوعية بـ EITC" هو جهد وطني تقوده مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدة دافعي الضرائب في الحصول على مزيد من المعلومات من خلال قنوات الوسائط التقليدية والاجتماعية، ولتعزيز استخدام مساعد EITC على IRS.gov). في كل عام، تستخدم مصلحة الضرائب موارد الاتصال المتاحة للوصول إلى أوسع نطاق من دافعي الضرائب.

لتزويد دافعي الضرائب بخيار آخر لتأمين المعلومات حول EITC، تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا مع TAS، من خلال فريق تحسين التدقيق، لتصميم أداة تفاعلية مصممة خصيصًا لحالة دافعي الضرائب، بناءً على استجاباتهم. ستكون الأداة قادرة على توجيه المستخدم إلى المستندات الصحيحة اللازمة لحل عملية التدقيق، أو مساعدته على فهم سبب عدم تأهله للحصول على EITC. يستند هذا الجهد إلى التعليقات الواردة من معدي الضرائب ومستشاري عيادة ضريبة الدخل المنخفض ودافعي الضرائب الذين شاركوا مخاوفهم بشأن صعوبة تحديد المستندات لتوفير وضعهم الفريد باستخدام النموذج 886-H-EIC، المستندات التي تحتاج إلى إرسالها للمطالبة رصيد الدخل المكتسب على أساس طفل أو أطفال مؤهلين للسنة الضريبية 2017.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسعد محامي دافعي الضرائب الوطني أن يرى خيارات متعددة لدافعي الضرائب EITC للاتصال بمصلحة الضرائب. ومع ذلك، فإن الجانب الوحيد المفقود هو أن دافعي الضرائب يحتاجون إلى مساعدة مخصصة لمعالجة الأسئلة الخاصة بالـ EITC. ولهذا السبب يعد وجود خط مساعدة إضافي مخصص لدافعي الضرائب لتلقي المعلومات عبر الهاتف أمرًا في غاية الأهمية. نحن نعلم من استطلاعاتنا أنه ليس كل دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض لديهم إمكانية الوصول بسهولة إلى الإنترنت. بالإضافة إلى ذلك، يعد EITC مجالًا قانونيًا معقدًا يؤثر على العديد من الجوانب الشخصية لحياة دافعي الضرائب، مثل دخلهم وحالتهم الاجتماعية وترتيبات المعيشة. يتطلب هذا المجال من قانون الضرائب كادرًا صغيرًا من موظفي مصلحة الضرائب المدربين تدريبًا خاصًا والذين يمكنهم التحدث مباشرة مع دافعي الضرائب لتحديد وحل أي مجالات ارتباك تتعلق بالـ EITC.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتنفيذ استخدام إفادات خطية من طرف ثالث كدليل على الإقامة لعدد محدود من دافعي الضرائب بدءًا من عمليات تدقيق السنة الضريبية 2018. سيتم دمج الإفادة الخطية في بريد التدقيق الأولي وسيُسمح بها كدليل على الإقامة في جميع مراحل التدقيق. سنستمر في استخدام تحليل البيانات للمساعدة في تحديد أي مجموعات سكانية إضافية يمكن تقديم الخدمة لها بشكل أفضل من خلال استخدام إفادات خطية من طرف ثالث أثناء عملية التدقيق.

اجراء تصحيحي: ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتنفيذ استخدام إفادات خطية من طرف ثالث كدليل على الإقامة لعدد محدود من دافعي الضرائب بدءًا من عمليات تدقيق السنة الضريبية 2018. سيتم دمج الإفادة الخطية في بريد التدقيق الأولي وسيُسمح بها كدليل على الإقامة في جميع مراحل التدقيق. سنستمر في استخدام تحليل البيانات للمساعدة في تحديد أي مجموعات سكانية إضافية يمكن تقديم الخدمة لها بشكل أفضل من خلال استخدام إفادات خطية من طرف ثالث أثناء عملية التدقيق.

رد تاس: تواصل TAS رؤية الحالات الموجودة في مخزونها والتي توضح أن بعض موظفي IRS لا يقبلون مجموعة متنوعة من المستندات. تعمل TAS بنشاط مع مصلحة الضرائب الأمريكية في فريق تحسين تدقيق EITC من أجل تحسين التدريب. سيستمر المحامي الوطني لدافعي الضرائب في مراقبة هذا الجانب من عمليات تدقيق EITC.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتنفيذ استخدام إفادات خطية من طرف ثالث كدليل على الإقامة لعدد محدود من دافعي الضرائب بدءًا من عمليات تدقيق السنة الضريبية 2018. سيتم دمج الإفادة الخطية في بريد التدقيق الأولي وسيُسمح بها كدليل على الإقامة في جميع مراحل التدقيق. سنستمر في استخدام تحليل البيانات للمساعدة في تحديد أي مجموعات سكانية إضافية يمكن تقديم الخدمة لها بشكل أفضل من خلال استخدام إفادات خطية من طرف ثالث أثناء عملية التدقيق.

إن رد W&I على التوصية رقم 12-4 يظل كما هو مقدم في الأصل. لن تقدم W&I تاريخًا محتملاً للتنفيذ أو وظيفة مسؤولة.

اجراء تصحيحي: ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتنفيذ استخدام إفادات خطية من طرف ثالث كدليل على الإقامة لعدد محدود من دافعي الضرائب بدءًا من عمليات تدقيق السنة الضريبية 2018. سيتم دمج الإفادة الخطية في بريد التدقيق الأولي وسيُسمح بها كدليل على الإقامة في جميع مراحل التدقيق. سنستمر في استخدام تحليل البيانات للمساعدة في تحديد أي مجموعات سكانية إضافية يمكن تقديم الخدمة لها بشكل أفضل من خلال استخدام إفادات خطية من طرف ثالث أثناء عملية التدقيق.

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تقدم لنا تاريخ استحقاق أو وظيفة مسؤولة، إلا أن TAS تبقي هذا الأمر مفتوحًا للمراقبة.

رد تاس: نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية نفذت استخدام إفادات خطية من طرف ثالث لعدد محدود من دافعي الضرائب وستستمر في استخدام البيانات للمساعدة في تحديد مجموعات سكانية إضافية، يعتقد محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب الأمريكية قد وافقت جزئيًا على هذه التوصية. أثبتت شهادة الطرف الثالث أنها أداة فعالة لدافعي الضرائب لإثبات مطالباتهم في EITC. يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن شهادات الطرف الثالث ستكون متاحة الآن لعدد محدود من دافعي الضرائب. ومع ذلك، فإن استخدام إفادات الطرف الثالث يفيد كلاً من دافعي الضرائب ومصلحة الضرائب لأنها وثيقة موثوقة وتوفر الوقت والمال. يحث محامي دافعي الضرائب الوطني بشدة على اعتماد إفادات الطرف الثالث كأداة لجميع دافعي الضرائب الذين يطالبون بـ EITC. نظرًا لأن إجراءات مصلحة الضرائب الأمريكية تظهر أنها توافق جزئيًا على هذه التوصية، فيجب عليها تقديم تاريخ تنفيذ لتحليلها للبيانات للمساعدة في تحديد أي مجموعات سكانية إضافية يمكنها الحصول على إفادة خطية من طرف ثالث أثناء عملية التدقيق.

تمت الموافقة عليها (كاملة أو جزئية) أو لم تتم الموافقة عليها: جزئي

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A