رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تم تنفيذ التوصية بصيغتها المكتوبة بالكامل. تضم القمة الأمنية حاليًا شركاء في القطاعات المالية والمصرفية وبرامج الضرائب التجارية وقطاعات الرواتب.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: لا يتناول هذا الرد بشكل كامل توصية محامي دافعي الضرائب الوطني. لا تتضمن القمة الأمنية ممثلين عن قطاعي حماية المستهلك والخصوصية. عند النظر في كيفية اكتشاف الاحتيال في استرداد الأموال ومنعه، فمن الأهمية بمكان أن يكون للمنظمات من خلفيات متنوعة مقعد على الطاولة، وبالتالي ضمان التبادل الحر للأفكار ووجهات النظر. إن تضمين مجموعات الدفاع عن المستهلك والخصوصية في قمة الأمن سيكون بمثابة صوت آخر يدعو إلى حماية معلومات دافعي الضرائب وكيفية استخدام هذه المعلومات لاكتشاف الاحتيال ومنعه. إن أهمية القمة الأمنية ونجاحها سوف يكونان محدودين إذا لم يتم عقدها لتشمل مجموعة واسعة من المشاركين. وسوف تستمر TAS في الدعوة لإدراج ممثلي هذه المجموعات.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​​لا تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ هذه التوصية. وبعد مناقشات مستفيضة مع شركائنا في بداية قمة الأمن في عام 2015، كان هناك اتفاق على التركيز بشكل صارم على تكنولوجيا المعلومات والاتصالات. يعد الاحتيال غير المتعلق بسرقة الهوية مفهومًا أوسع بكثير يمكن أن يشمل موضوعات متنوعة مثل غسيل الأموال، أو إساءة استخدام الاعتمادات القابلة للاسترداد، أو العملة المشفرة، أو الاحتيال التجاري، أو الخصومات الكاذبة، أو الاقتصاد السري.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: سيظل نجاح القمة الأمنية وأهميتها محدودًا إذا لم يتم منح المشاركين الحرية في مناقشة المشكلات والحلول المحيطة بالاحتيال في استرداد الأموال غير المتعلقة بـ IDT. يمكن تعريف تضمين الاحتيال في استرداد الأموال بخلاف IDT في ميثاق القمة الأمنية بشكل أضيق مما حددته مصلحة الضرائب الأمريكية في ردها هنا. يبدو من المحتمل أن تكون إدارات الإيرادات بالولاية مهتمة بمناقشة الاحتيال في استرداد الأموال بخلاف IDT مع أصحاب المصلحة الآخرين نظرًا لأنه لا يزال يصيب تلك الوكالات، بالإضافة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومن الأهمية بمكان لنجاح القمة الأمنية وجهود IRS لمنع الاحتيال أن يتم تصميم القمة بطريقة تعزز التبادل الحر للأفكار والحلول لمكافحة مجموعة متنوعة من الاحتيال، وليس فقط الاحتيال عبر تكنولوجيا المعلومات.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: "في عام 2015، أجرى المفتش العام للخزانة لإدارة الضرائب (TIGTA) مراجعة لعمليات النزاهة والتحقق (IVO) في مصلحة الضرائب الأمريكية لضمان عدم إصدار المبالغ المستردة من الضرائب بشكل خاطئ (الرقم المرجعي لـ TIGTA: 2016-40-006، هناك حاجة إلى تحسينات) لضمان أفضل أن المبالغ المستردة المطالب بها على الإقرارات الضريبية التي يحتمل أن تكون احتيالية لم يتم الإفراج عنها بشكل خاطئ). حددت مراجعة TIGTA المبالغ المستردة الاحتيالية لعوائد السنة الضريبية 2013 التي تم إصدارها بشكل منهجي بسبب انتهاء فترة تعليق استرداد الأموال لمدة 11 دورة، على الرغم من أن IVO كان لديها ضوابط معمول بها لوضع علامات استرداد غير منتهية الصلاحية على العوائد المشكوك فيها. لمعالجة هذه المشكلة، أوصت TIGTA بأن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بدلاً من ذلك بوضع علامة تعليق استرداد غير منتهية الصلاحية على حساب دافعي الضرائب حتى بعد اكتمال مراجعة IVO لمنع عمليات استرداد الأموال الخاطئة. نفذت مصلحة الضرائب هذه التوصية في 29 أكتوبر 2015، من خلال تطوير علامة تولد تجميد استرداد غير منتهي الصلاحية وتسمح بالإفراج النظامي عند التحقق من الدخل والاستقطاع.

لم يغير قرار السياسة هذا بتنفيذ تجميد استرداد الأموال غير المنتهي أيًا من عمليات IVO المعمول بها لضمان اتخاذ إجراءات الفحص والتحقق في الوقت المناسب. في الواقع، تلتزم مصلحة الضرائب الأمريكية بالموازنة بين الكشف المتزايد عن الاحتيال في استرداد الأموال وحماية الإيرادات والمخاوف المتعلقة بأعباء دافعي الضرائب. بموجب التشريع الذي تم سنه مؤخرًا، تم تسريع الموعد النهائي للإبلاغ عن تعويضات الموظفين وغير الموظفين إلى إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) فعليًا إلى 31 يناير، بدءًا من السنة التقويمية 2017. تحسينات على أنظمة IRS التي تسمح بمعالجة معلومات الدخل الواردة من SSA وفي المقابل، فإن الاستدانة من أجل الدخل النظامي وحجب التحقق من إمكانية الإفراج عن المبالغ المستردة المتعلقة بالعائدات المشروعة بسرعة أكبر. ونتيجة لذلك، تم تخفيض استفسارات استرداد الأموال التي تتطلب الإحالة إلى IVO في النموذج 4442، إحالة الاستفسار، من وظائف IRS الأخرى بنسبة تزيد عن 50% عند مقارنة الفترة من 1 يناير إلى 30 سبتمبر 2016 بالفترة من 1 يناير إلى 30 سبتمبر 2017. كما تم تخفيض خدمة محامي دافعي الضرائب المشار إليها إلى IVO بنسبة تزيد عن 35% لنفس الفترة.

نقوم بمراجعة نتائج البرمجة والعمليات المنفذة على مدار كل موسم تقديم. أثناء مراجعة سنة المعالجة 2016، أدركت شركة IVO أن هناك قيودًا حالت دون إنشاء الإشعار CP05، المعلومات المتعلقة باسترداد أموالك - استرداد الأموال في انتظار مراجعة أكثر شمولاً، بشكل منهجي على كل عائد يتم إرساله للتحقق من الدخل. ونتيجة لذلك، بالنسبة لعام المعالجة 2017، قمنا بإنشاء الرسالة 4464C، خطاب إشعار الطرف الثالث بشأن استرداد الأموال المشكوك فيه، من خلال عملية مجمعة لجميع العوائد المرسلة للتحقق لضمان إخطار جميع دافعي الضرائب بتأخير استرداد الأموال. كما يوفر الخطاب 3C لدافعي الضرائب إطارًا زمنيًا متوقعًا لاستلام المبلغ المسترد أو أي مراسلات أخرى من مصلحة الضرائب تطلب وثائق إضافية لإثبات الدخل أو الاستقطاع المطالب به عند الإرجاع. "

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: لا يتناول رد مصلحة الضرائب الأمريكية توصية محامي دافعي الضرائب الوطني. تركز الخطوات الموضحة في الرد أعلاه على إخطار دافعي الضرائب بأن استرداد أموالهم قد تأخر، ولكنها لا تنفذ الأطر الزمنية التي يجب اتخاذ الإجراءات فيها، مثل فترة زمنية مدتها 11 أسبوعًا، ثم السماح بالاستثناءات إذا كانت هناك أسباب مهمة تتعلق بذلك. لماذا يجب تمديد تلك الفترة الزمنية. توضح حقيقة أن أكثر من ثلث عمليات الإرجاع المختارة في برنامج IVO تم احتجازها لأكثر من 11 أسبوعًا الحاجة إلى ضمانات بشأن المدة التي يمكن خلالها الاحتفاظ باسترداد الأموال. بالإضافة إلى ذلك، تختلف نتائج موسم تقديم الإقرارات لهذا العام تمامًا عن بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية الموضحة أعلاه، وتُظهر تأثر دافعي الضرائب بتأخير استرداد الأموال. زادت حالات IVO وتجاوزت أي مشكلة أخرى في TAS. على وجه التحديد، في السنة المالية 2018، يعد التحقق من الأجور قبل استردادها هو الإصدار الأول حاليًا بين إيصالات قضايا TAS (مع زيادة بنسبة 180 بالمائة عن العام السابق، حتى مايو)، ليحل محل سرقة الهوية باعتبارها المشكلة الأولى للسنة المالية الأولى. مرة منذ عام 2011.5 تكرر مصلحة الضرائب الأمريكية في ردها أنها تشعر بالقلق إزاء العبء الواقع على عاتق دافعي الضرائب في هذا البرنامج، ومع ذلك يبدو مرارًا وتكرارًا أنها على استعداد لقبول معدلات FPR العالية والتأخير الطويل في استرداد الأموال كأضرار جانبية في جهودها لمكافحة الاحتيال في استرداد الأموال.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: يستخدم IVO حاليًا طرقًا متعددة لإجراء التحقق من الدخل وحجب العوائد الاحتيالية المحتملة، والتي يمكن أن تشمل مكالمات هاتفية أمامية لأصحاب العمل للتحقق من الدخل المطالب به في إقرارات دافعي الضرائب. ستؤدي جميع العوائد المرسلة للتحقق منها خلال عام المعالجة 2017 إلى إنشاء خطاب 4464C لضمان إخطار جميع دافعي الضرائب بتأخير استرداد الأموال والتحقق المحتمل من طرف ثالث. يوفر الخطاب 4464C أيضًا لدافعي الضرائب إطارًا زمنيًا متوقعًا لتلقي المبلغ المسترد أو أي مراسلات أخرى من مصلحة الضرائب تطلب وثائق إضافية لإثبات الدخل أو الاستقطاع المطالب به عند الإرجاع، كجزء من مسارات معالجة عدم السماح المناسبة. يمكن لدافعي الضرائب الحصول على المساعدة عن طريق الاتصال بالرقم المجاني العادي (1-800-829-1040)، كما هو مدرج في الرسالة 4464C. يتم تدريب مساعدي الهاتف المخصصين للرد على المكالمات على هذا الرقم للرد على استفسارات تعليق استرداد الأموال وإعادة توجيه الإحالات إلى IVO بطريقة سريعة، إذا لزم الأمر. ونظرًا لأنه يجب التحقق من الدخل والاستقطاع وإثباتهما من قبل صاحب العمل أو من خلال وثائق إضافية من دافعي الضرائب، فإن الاتصال الهاتفي المباشر مع دافعي الضرائب داخل IVO لن يؤدي إلى تسريع القرار.

تعتزم مصلحة الضرائب تحديث تطبيق "أين استرداد أموالي" (WMR) لدافعي الضرائب الذين تم احتجاز المبالغ المستردة بسبب الاشتباه في الاحتيال، عندما تسمح الموارد بذلك.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: لا يعالج رد مصلحة الضرائب الأمريكية مخاوف محامي دافعي الضرائب الوطني. يتم إبلاغ دافعي الضرائب في إشعار IVO الأولي بالأطر الزمنية المتوقعة التي سيتم حل المشكلة خلالها - حوالي ستين يومًا. ولكن كما ذكرنا سابقًا، فإن ما يقرب من ثلث العائدات المختارة في برنامج IVO خلال موسم التسجيل لعام 2017 تم احتجازها بعد الإطار الزمني المحدد في الإشعار. إحدى الطرق التي يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية من خلالها تحسين خدمة العملاء والقضاء على حاجة دافعي الضرائب للاتصال بمصلحة الضرائب هي أن تكون أكثر إفادة في الرسالة الأولية 4464C، خطاب إشعار الطرف الثالث بشأن استرداد الأموال المشكوك فيه. على سبيل المثال، يجب أن تطلب الرسالة من دافعي الضرائب التحقق من مستندات دخلهم مقابل ما تم الإبلاغ عنه في الإقرار لضمان عدم دقة التسجيل. في حالة حدوث خطأ، يجب أن تطلب الرسالة أيضًا من دافعي الضرائب تقديم إقرار معدل. وهذا من شأنه أن يخفف من حاجة دافعي الضرائب إلى الاتصال بمصلحة الضرائب لتحديد كيفية تصحيح المشكلة عند حدوث خطأ غير مقصود. أيضًا، يجب أن تتضمن مصلحة الضرائب الأمريكية تعليمات إجرائية لممثلي خدمة العملاء لتقديم هذه المعلومات عندما يتصل دافعو الضرائب بمصلحة الضرائب الأمريكية.

عندما يتم تعليق استرداد الأموال بعد هذا الإطار الزمني، فمن المعقول أن يتصل دافع الضرائب بالرقم 1-800 المدرج في الإشعار للاستعلام عن استرداد الأموال. ومع ذلك، فإن المساعد على الخط الآخر غير قادر على تحديد معلومات الإرجاع التي تسبب التأخير، حيث لا يمكنهم الوصول إلى نظام إدارة الحالة IVO أو تعليمات حول كيفية تصحيح أخطاء الإبلاغ. إن جعل المساعد يتصل ببرنامج IVO فيما يتعلق بالتأخير يؤدي إلى ذهاب وإياب غير ضروري بين مصلحة الضرائب ودافعي الضرائب ويضع مساعد خدمة العملاء في وضع تحديد ما إذا كان استفسار دافعي الضرائب يستحق إحالة IVO أم لا. من المهم ملاحظة مدى اختلاف هذا التفاعل بشكل كبير عن التفاعلات التي قد يجريها دافع الضرائب مع أحد المساعدين عندما يكون الإقرار قيد المراجعة، حيث يكون المساعد قادرًا على تقديم تفاصيل حول العنصر الذي يتم فحصه وما يحتاج دافع الضرائب إلى تقديمه لحل المشكلة. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تصف تعليق استرداد الأموال كجزء من التحقق من الدخل والاستقطاع كتدقيق، إلا أن التجربة بالنسبة لدافعي الضرائب تبدو وكأنها تدقيق، وبالتالي فقد أطلق عليها محامي دافعي الضرائب الوطني اسم "تدقيق غير حقيقي". وهذه خدمة سيئة للعملاء، وتؤدي إلى الإحباط من جانب دافعي الضرائب، ولا ترقى إلى مستوى حقوق دافعي الضرائب في الحصول على المعلومات والحصول على خدمة عالية الجودة.

يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب الأمريكية مستعدة لإجراء تعديلات على وظيفة "أين استرداد أموالي"، ولكنها تجد أن استجابتها غامضة للغاية بحيث لا تكون ذات معنى. إذا كان توفير خدمة العملاء الكافية لدافعي الضرائب يمثل أولوية حقيقية، إلى جانب حق دافعي الضرائب في الحصول على المعلومات، لكان من الممكن تحديد وتأمين الموارد اللازمة لإجراء هذا التغيير، وكان من الممكن توفير تاريخ الانتهاء المتوقع. ونظراً لغموض هذا الرد، فلا يمكن اعتبار التوصية إلا "غير موافق عليها".

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A