رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تنتهي الاتفاقية الحالية بين IRS وFree File, Inc. (FFI) في 31 أكتوبر 2021. نحن نوافق على دراسة المشكلة لتحديد أهداف جديدة قابلة للتنفيذ للبرنامج والتي ستحدد موقف المفاوضات الرسمي لمصلحة الضرائب مع FFI للتوصل إلى اتفاقية جديدة. .

ملحوظة - هذه هي نفس التوصية الواردة في التوصية 2019-5 لعام 5. استجابة مصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2019 5-5: حددت مصلحة الضرائب الأمريكية أهدافًا جديدة لبرنامج الملفات المجانية التي تمت مشاركتها مع قيادة FFI في يوليو 2020. ولم يكن لديهم أي مشاكل مع الأهداف الجديدة. في ذلك الوقت، أشرنا إلى أننا سنناقش أيضًا الأهداف الجديدة في مفاوضات مذكرة التفاهم قبل انتهاء صلاحية مذكرة التفاهم الحالية في أكتوبر 2022. وتقوم مصلحة الضرائب أيضًا بتطوير نهج منظم لإنشاء مقاييس البرنامج لتقييم برنامج FF. سنحدد ما إذا كانت نسب الاستخدام المستهدف هي المقاييس المناسبة لهذا البرنامج.

تحديث: تخضع الأهداف الجديدة لبرنامج الملفات المجانية للتفاوض مع شركة Free File, Inc. وقد تم تمديد انتهاء صلاحية مذكرة تفاهم الملفات المجانية حتى 31 أكتوبر 2025. وتم الانتهاء من تطوير مقياس أداء الملفات المجانية. تم وضع ثلاثة أهداف جديدة لبرنامج IRS Free File تركز على: (1) زيادة الوعي، (2) زيادة الوصول، (3) تحسين تجربة العملاء. سيتم مشاركة أهداف البرنامج ومقاييس الأداء أثناء إعادة التفاوض بشأن مذكرة التفاهم.

اجراء تصحيحي: حددت مصلحة الضرائب الأمريكية أهدافًا جديدة لبرنامج الملفات المجانية والتي تمت مشاركتها مع قيادة FFI في يوليو 2020. ولم يكن لديهم أي مشاكل مع الأهداف الجديدة. في ذلك الوقت، أشرنا إلى أننا سنناقش أيضًا الأهداف الجديدة في مفاوضات مذكرة التفاهم قبل انتهاء صلاحية مذكرة التفاهم الحالية في أكتوبر 2022. وتقوم مصلحة الضرائب أيضًا بتطوير نهج منظم لإنشاء مقاييس البرنامج لتقييم برنامج FF. سنحدد ما إذا كانت نسب الاستخدام المستهدف هي المقاييس المناسبة لهذا البرنامج.

رد تاس: يقدر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب ستدرس المشكلة لتحديد أهداف جديدة قابلة للتنفيذ للبرنامج. يتطلع محامي دافعي الضرائب الوطني إلى نتائج الدراسة وإتاحة الفرصة لمراجعة الأهداف القابلة للتنفيذ الموصى بها. يواصل محامي دافعي الضرائب الوطني التوصية بإدراج نسب الاستخدام المستهدف كأحد تلك الأهداف القابلة للتنفيذ.

ملحوظة - هذه التوصية هي نفس التوصية 2019-5 لعام 5. تقوم TAS بمراقبة هذا الأمر جنبًا إلى جنب مع 2019 5-5 حتى يمكن تحديثها وإغلاقها معًا.

تحديث: تمت إضافة هذه التوصية بالإضافة إلى 4-3 و4-6 و2019 5-5 إلى قائمة IRS للتفاوض وسيستمرون في تتبعها. يتم إغلاق TAS كما تم اعتماده.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ستعمل مصلحة الضرائب الأمريكية مع FFI وTAS لفهم تجربة دافعي الضرائب بشكل أفضل بين مصلحة الضرائب الأمريكية والمواقع الإلكترونية الأعضاء وإيجاد وسيلة لقياس وتتبع رضا العملاء ضمن ميزانية مصلحة الضرائب المحدودة.

في حين أن IRS وFFI تتطلب حاليًا حدًا أدنى من قائمة النماذج 1040 الأساسية والجداول الزمنية، فإن معظم الشركات المشاركة تتجاوز هذا المطلب وتقدم تقريبًا جميع النماذج 1040 والجداول الزمنية المتاحة. تضمن الشركات المشاركة الحسابات التي يتم إجراؤها بواسطة عرض الملف المجاني الفيدرالي. يمنح هذا الضمان دافعي الضرائب الثقة في أن البرنامج الذي يختارونه سيُعد عائداتهم بدقة حتى في المواقف الضريبية المعقدة، مع لجوء دافعي الضرائب إلى الشركة في حالة وجود مشكلات.

اجراء تصحيحي: ستعمل مصلحة الضرائب الأمريكية مع FFI وTAS لفهم تجربة دافعي الضرائب بشكل أفضل بين مصلحة الضرائب الأمريكية والمواقع الإلكترونية الأعضاء وإيجاد وسيلة لقياس وتتبع رضا العملاء ضمن ميزانية مصلحة الضرائب المحدودة.

رد تاس: يقدر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب ستعمل مع TAS لفهم وجهة نظر دافعي الضرائب بشكل أفضل وإيجاد طرق لقياس وتتبع رضا العملاء. كما يقدر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعمل بميزانية محدودة، ولهذا السبب توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بإيقاف برنامج الملفات المجانية إذا لم تكن قادرة على إدارة البرنامج والإشراف عليه بشكل مناسب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتقييم فرص توسيع خدمات برمجيات الملفات المجانية لدافعي الضرائب الذين تعتبر اللغة الإنجليزية لغة ثانية لهم. تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية للتعاون مع FFI لتشجيع الأعضاء على تقديم خدمات إسبانية إضافية. سندرج هذه المشكلة في المفاوضات مع FFI قبل انتهاء صلاحية الاتفاقية الحالية في 31 أكتوبر 2021.

اجراء تصحيحي: تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتقييم فرص توسيع خدمات برمجيات الملفات المجانية لدافعي الضرائب الذين تعتبر اللغة الإنجليزية لغة ثانية لهم. تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية للتعاون مع FFI لتشجيع الأعضاء على تقديم خدمات إسبانية إضافية. سندرج هذه المشكلة في المفاوضات مع FFI قبل انتهاء صلاحية الاتفاقية الحالية في 31 أكتوبر 2021.

تحديث: حاليًا، يقدم اثنان من موفري الملفات المجانية التقليديين منتجات إسبانية واستخدام دافعي الضرائب لهذه المنتجات منخفض جدًا. سندرج هذه التوصية للنظر فيها من قبل قيادة مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كانت ستصبح جزءًا من الموقف التفاوضي لمصلحة الضرائب الأمريكية بشأن مذكرة التفاهم مع شركة Free File Inc. وقد تم تمديد انتهاء صلاحية مذكرة التفاهم الحالية حتى 31 أكتوبر 2023.

رد تاس: يقدّر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستقوم بتقييم طرق توسيع برامج الملفات المجانية والنماذج المجانية القابلة للتعبئة للغة الإنجليزية كلغة ثانية لدافعي الضرائب. قامت TAS بترجمة النموذج 1040 إلى الإسبانية ويمكنها تقديم المساعدة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لترجمة النماذج المجانية القابلة للتعبئة وتقديم خدمة أفضل للغة الإسبانية والإنجليزية الأخرى كلغة ثانية لدافعي الضرائب.

تحديث: تمت إضافة هذه التوصية بالإضافة إلى 4-1 و4-6 و2019 5-5 إلى قائمة IRS للتفاوض وسيستمرون في تتبعها. يتم إغلاق TAS كما تم اعتماده.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: نظرًا لميزانيتها الحالية، لا تمتلك مصلحة الضرائب الأمريكية أموالًا تسويقية لمتابعة حملة إعلانية لزيادة الوعي ببرنامج الملفات المجانية. تُصدر مصلحة الضرائب الأمريكية عروضًا ترويجية سنوية على وسائل التواصل الاجتماعي والتقليدي تتضمن رسائل رئيسية حول Free File على IRS.gov وفي تعليمات النموذج 1040. ترحب مصلحة الضرائب الأمريكية بتعليقات NTA حول استراتيجيات توسيع الوعي بالملفات المجانية بين دافعي الضرائب في المجتمعات المحرومة، نظرًا للقيود الحالية على الموارد.

تحديث: نحن نتفق مع هذه التوصية وسنضع خطة اتصال شاملة تحدد أماكن تواصل إضافية. ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية الترويج للملف المجاني كخيار مجاني عبر الإنترنت لدافعي الضرائب، وسيظل عنصرًا أساسيًا في رسائل موسم التقديم.

التحديث النهائي: قام مكتب الاتصالات والاتصال التابع لـ W&I بتطوير خطة اتصالات شاملة تسبق موسم تقديم الملفات لعام 2020 وحتى نهايته. هذه الخطة مرفقة (خطة اتصالات إطلاق الملفات المجانية لعام 2020). علاوة على ذلك، تم أيضًا إرفاق عينة من جهود وسائل التواصل الاجتماعي وتناولها من قبل منافذ أخرى (حملة الملفات المجانية 2020 TOPE). برجاء ملاحظة العنصر الأخير في خطة الاتصال للبيان الصحفي الصادر في 10 أبريل والذي يعلن عن صفحة ويب جديدة ومنتج "مبسط" لتقديم طلب للحصول على EIP.

اجراء تصحيحي: نظرًا لميزانيتها الحالية، لا تمتلك مصلحة الضرائب الأمريكية أموالًا تسويقية لمتابعة حملة إعلانية لزيادة الوعي ببرنامج الملفات المجانية. تُصدر مصلحة الضرائب الأمريكية عروضًا ترويجية سنوية على وسائل التواصل الاجتماعي والتقليدي تتضمن رسائل رئيسية حول Free File على IRS.gov وفي تعليمات النموذج 1040. ترحب مصلحة الضرائب الأمريكية بتعليقات NTA حول استراتيجيات توسيع الوعي بالملفات المجانية بين دافعي الضرائب في المجتمعات المحرومة، نظرًا للقيود الحالية على الموارد.

رد تاس: يقدر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب ستدرس المشكلة لتحديد أهداف جديدة قابلة للتنفيذ للبرنامج. يتطلع محامي دافعي الضرائب الوطني إلى نتائج الدراسة وإتاحة الفرصة لمراجعة الأهداف القابلة للتنفيذ الموصى بها. يواصل محامي دافعي الضرائب الوطني التوصية بإدراج نسب الاستخدام المستهدف كأحد تلك الأهداف القابلة للتنفيذ.

ملحوظة - هذه التوصية هي نفس التوصية 2019-5 لعام 5. تقوم TAS بمراقبة هذا الأمر جنبًا إلى جنب مع 2019 5-5 حتى يمكن تحديثها وإغلاقها معًا.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 1/1/23

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ونحن نقدر وجهة نظر NTA بأن البرنامج مفيد بدرجة كافية بحيث ترغب NTA في رؤيته موسعًا ليشمل جميع دافعي الضرائب. إن الحد البالغ 50 بالمائة المطبق على مستوى الشركة والمتضمن في الاتفاقية يوفر وسيلة مهمة للغاية للسماح للشركات الصغيرة والمتوسطة بالتنافس مع أكبر الشركات. ومع ذلك، فإننا سوف نستكشف مدى جدوى تعديل نسب المشاركة الحالية.

اجراء تصحيحي: ونحن نقدر وجهة نظر NTA بأن البرنامج مفيد بدرجة كافية بحيث ترغب NTA في رؤيته موسعًا ليشمل جميع دافعي الضرائب. إن الحد البالغ 50 بالمائة المطبق على مستوى الشركة والمتضمن في الاتفاقية يوفر وسيلة مهمة للغاية للسماح للشركات الصغيرة والمتوسطة بالتنافس مع أكبر الشركات. ومع ذلك، فإننا سوف نستكشف مدى جدوى تعديل نسب المشاركة الحالية.

تحديث: يوفر القيد بنسبة 50 بالمائة في اتفاقية مذكرة التفاهم وسيلة مهمة للغاية للسماح لأعضاء الملفات المجانية الصغيرة والمتوسطة بالتنافس مع الشركات الأكبر. ومع ذلك، سوف نستكشف مع قيادة مصلحة الضرائب الأمريكية مدى جدوى تعديل نسب المشاركة الحالية. تم تمديد انتهاء صلاحية مذكرة التفاهم الحالية حتى 31 أكتوبر 2023. التحديث التالي 12/31/2023

رد تاس: يقدر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسعى إلى توفير الفرص للشركات الصغيرة والمتوسطة للانضمام إلى Free File والتنافس مع أكبر الشركات. ومع ذلك، فإن هذا القلق في غير محله. عندما تم إطلاق برنامج الملفات المجانية لأول مرة، لم يكن هناك حد أقصى لنسبة دافعي الضرائب التي يمكن لمزود البرنامج تغطيتها. قرر أحد المشاركين الذين أنتجوا منتجًا أقل شهرة تقديم منتجه لجميع دافعي الضرائب. وسرعان ما حذت شركات البرمجيات الكبرى حذوها خوفا من أنها قد تفقد حصتها في السوق إذا تمكن دافعو الضرائب من إعداد عوائدهم مجانا مع بائع مختلف. كانت هذه الشركات أيضًا قلقة من أن دافعي الضرائب سيتوقفون عن دفع ثمن منتجاتهم إذا تمكن 100 بالمائة من دافعي الضرائب من استخدام برامجهم مجانًا من خلال Free File. عندما تم التفاوض على التمديد الأول لاتفاقية الملفات المجانية، كان مقدمو منتجات البرمجيات الأكثر شهرة هم الذين بذلوا قصارى جهدهم لفرض حد أعلى على نسبة العائدات التي يمكن أن يغطيها مزود البرنامج. لهذا السبب، لا يعتقد المحامي الوطني لدافعي الضرائب أن الحد الأعلى من شأنه أن يساعد شركات البرمجيات الصغيرة والمتوسطة الحجم.

بالإضافة إلى ذلك، كان استخدام برمجيات الملفات المجانية في ذروته عندما تمكن مقدمو البرامج من تقديم خدمات غير مقيدة لدافعي الضرائب. على الرغم من زيادة الإيداع الإلكتروني بشكل كبير، استخدم عدد أكبر من دافعي الضرائب برنامج الملفات المجانية قبل تنفيذ هذا القيد (أكثر من خمسة ملايين في السنة الضريبية (TY) 2004، مقارنة بحوالي 2.5 مليون في السنة المالية (FY) 2018)، و شارك عدد أكبر من مقدمي الخدمة في البرنامج (20 في السنوات الأولى للبرنامج مقارنة بـ 12 حاليًا). وبغض النظر عن النية، فقد فشل هذا القيد في تحقيق هدفه، ويواصل محامي دافعي الضرائب الوطني التوصية بإلغائه.

تحديث: تمت إضافة هذه التوصية بالإضافة إلى 4-1 و4-3 و2019 5-5 إلى قائمة IRS للتفاوض وسيستمرون في تتبعها. يتم إغلاق TAS كما تم اعتماده.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها:  اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تسمح أداة البحث عن برامج الملفات المجانية الحالية لدافعي الضرائب بإدخال معايير مثل العمر، وإجمالي الدخل المعدل، وحالة الإقامة، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو الراتب العسكري المستلم. تحدد مجموعات هذه المعايير الشركات المحددة التي تقدم المنتجات التي تناسب احتياجات دافعي الضرائب على أفضل وجه. وسوف نستكشف جدوى التحسينات الإضافية التي قد تساعد دافعي الضرائب بشكل أفضل في اختيار المنتج الذي يلبي احتياجاتهم.

اجراء تصحيحي: تسمح أداة البحث عن برامج الملفات المجانية الحالية لدافعي الضرائب بإدخال معايير مثل العمر، وإجمالي الدخل المعدل، وحالة الإقامة، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو الراتب العسكري المستلم. تحدد مجموعات هذه المعايير الشركات المحددة التي تقدم المنتجات التي تناسب احتياجات دافعي الضرائب على أفضل وجه. وسوف نستكشف جدوى التحسينات الإضافية التي قد تساعد دافعي الضرائب بشكل أفضل في اختيار المنتج الذي يلبي احتياجاتهم.

رد تاس: يقدّر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب سوف تستكشف طرقًا لتحسين أداة البحث عن برامج الملفات المجانية. أحيانًا ما يشعر دافعو الضرائب بالحيرة عند محاولتهم تصفح موقع الويب وتحديد البرنامج الأفضل بالنسبة لهم. ويمكن لهذه الأداة، إلى جانب الإرشادات الإضافية المقدمة لدافعي الضرائب، أن تساعد في توجيه دافعي الضرائب إلى البرامج الصحيحة التي تناسب احتياجاتهم وظروفهم.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تتبرع شركة Free File, Inc. بأداة Free Filefillable Forms مجانًا وتقوم بتطوير البرنامج وصيانته دون أي تكلفة على الحكومة الفيدرالية. تقدم نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة بالفعل روابط لتعليمات النموذج 1040 والجداول الزمنية المرتبطة به. توفر مصلحة الضرائب معلومات على صفحة المساعدة الخاصة بها على IRS.gov لدافعي الضرائب وتنشر دليل مستخدم لمساعدة دافعي الضرائب على التنقل في الأداة. علاوة على ذلك، تم تحسين فائدة نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة على مر السنين من خلال تمرير المعلومات في حقول معينة وخيارات التحديد المنسدلة لتقييد الإدخال فقط بتلك الخيارات المناسبة لمعلومات محددة. يمكن لمستخدمي نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة تنزيل عائداتهم وحفظها على أجهزة الكمبيوتر الخاصة بهم وطباعة نماذجهم اليوم. يواجه بعض المستخدمين مشكلات في الطباعة عند استخدامهم لمتصفح إنترنت قديم أو عند عدم ملء النموذج بالكامل. يتضمن IRS معلومات مفيدة حول الحد الأدنى من متطلبات النظام، بما في ذلك المتصفحات الموصى بها ونصائح الطباعة على IRS.gov. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية عنوان بريد إلكتروني مخصصًا (wifreefilecs3@irs.gov) لدافعي الضرائب للإبلاغ عن مشكلات الكمبيوتر. تستجيب مصلحة الضرائب الأمريكية بالحلول الموصى بها. يتم توفير صندوق البريد هذا ضمن أدوات المساعدة الذاتية حتى يتمكن دافعو الضرائب من محاولة حل مشكلتهم حتى لو واجهوا مشكلة بعد ساعات العمل. سنعمل مع FFI لاستكشاف إمكانات القدرات الإضافية لتحسين تجربة العملاء.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يقدر National Taxpayer Advocate المزايا التي تقدمها النماذج المجانية القابلة للتعبئة وتوفير مصلحة الضرائب الأمريكية لعنوان بريد إلكتروني مخصص وغير ذلك من أشكال الدعم لدافعي الضرائب الذين يواجهون مشكلات. وكما ناقشت في منشور بالمدونة، وجدت محامية دافعي الضرائب الوطنية أن الروابط المؤدية إلى التعليمات لم تعمل بشكل صحيح عندما حاولت بنفسها استخدامها أثناء إعداد إقراراتها. إنها تقدر أن IRS ستعمل مع FFI لاستكشاف إمكانات القدرات الإضافية لتحسين تجربة خدمة العملاء وتستمر في الاعتقاد بأن التوصيات المذكورة أعلاه ستحسن البرنامج.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: لقد اتفقنا على اعتماد جوانب جوهرية من التوصيات المذكورة أعلاه، وبالتالي تجنب الوضع الذي تعتمد عليه هذه التوصية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يقدّر محامي دافعي الضرائب الوطني موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية على اعتماد جوانب جوهرية من التوصيات المذكورة أعلاه لتحسين برنامج الملفات المجانية. يمكن أن يكون برنامج الملف المجاني بمثابة أداة مهمة للعديد من دافعي الضرائب، ويتطلع محامي دافعي الضرائب الوطني إلى العمل مع مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ التحسينات اللازمة، بالإضافة إلى الإشراف والاختبار، على برنامج الملفات المجانية والنماذج المجانية القابلة للتعبئة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A