رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على أن إجراء المزيد من الاستكشاف والتحسين لمنهجيتنا لحساب معدل الكشف الكاذب (FDR)، والذي تشير إليه TAS باسم المعدل الإيجابي الكاذب (FPR)، والأنشطة ذات الصلة سيكون مفيدًا في عكس تجربة العملاء. ولتحقيق هذه الغاية، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في تتبع تدابير جديدة مثل FDR التشغيلي (يسمى معدل إعادة الملف).

اجراء تصحيحي: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على أن إجراء المزيد من الاستكشاف والتحسين لمنهجيتنا لحساب معدل الكشف الكاذب (FDR)، والذي تشير إليه TAS باسم المعدل الإيجابي الكاذب (FPR)، والأنشطة ذات الصلة سيكون مفيدًا في عكس تجربة العملاء. ولتحقيق هذه الغاية، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في تتبع تدابير جديدة مثل FDR التشغيلي (يسمى معدل إعادة الملف).

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية في تتبع FPR التشغيلي. تعتبر نقطة البيانات هذه أساسية لفهم كيفية عمل أنظمة الكشف عن الاحتيال في مصلحة الضرائب الأمريكية فيما يتعلق باختيار العوائد المشتبه في حدوث احتيال في استردادها والوقت الذي تستغرقه معالجة تلك العوائد من خلال تلك الأنظمة. وستكون هذه المعلومات بمثابة نقطة بيانات أخرى يمكن أخذها في الاعتبار عند تصميم وتعديل المرشحات وتطوير الإجراءات التي يمكن من خلالها إصدار العوائد المحددة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: نحن نتفق على أهمية قياس تجربة دافعي الضرائب عند الرد على إشعارات وخطابات IDT المحتملة. نحن نبحث باستمرار عن فرص لتحسين عمليتنا وتوفير المزيد من الوضوح لدافعي الضرائب. واستجابة للتعليقات، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في تتبع الأطر الزمنية للمصادقة. سوف نستخدم هذه المعلومات لتطوير معايير IDT OPR التي ستوفر نظرة ثاقبة حول التأثير الوظيفي للاكتشافات الخاطئة.

تحديث: نواصل البحث عن فرص لتحسين عملياتنا وتوفير المزيد من الوضوح لدافعي الضرائب. تعتمد قرارات IDT على الرسائل المرسلة إلى دافعي الضرائب والرد اللاحق لدافعي الضرائب. نظرًا لتسلسل الأحداث اللازمة لتحديد IDT، لا يمكن حساب معدل الأداء التشغيلي (OPR) بنفس الطريقة التي يتم بها حساب معدل الأداء التشغيلي. ومع ذلك، قمنا بتطوير طريقة لإظهار المدة التي يستغرقها تحديد النتائج الإيجابية الكاذبة بعد الاختيار. وتوضح الشريحة المرفقة هذا الجهد. *يرجى ملاحظة أن وقت الاستجابة في التقرير يتضمن تأثيرات فيروس كورونا (COVID-19) ولا يعكس أوقات المصادقة في الظروف العادية.

اجراء تصحيحي: نحن نتفق على أهمية قياس تجربة دافعي الضرائب عند الرد على إشعارات وخطابات IDT المحتملة. نحن نبحث باستمرار عن فرص لتحسين عمليتنا وتوفير المزيد من الوضوح لدافعي الضرائب. واستجابة للتعليقات، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في تتبع الأطر الزمنية للمصادقة. سوف نستخدم هذه المعلومات لتطوير معايير IDT OPR التي ستوفر نظرة ثاقبة حول التأثير الوظيفي للاكتشافات الخاطئة.

رد تاس: لإجراء تقييم حقيقي لفعالية برنامج الاحتيال في استرداد أموال IDT وتأثيره على دافعي الضرائب، من المهم أن تقوم مصلحة الضرائب بقياس المدة التي يستغرقها دافعو الضرائب لمصادقة هويتهم من وقت إرسال الإشعار الأولي الذي يطلب المصادقة إلى دافعي الضرائب. ستساعد موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية على جمع هذه المعلومات في تحديد إلى أي مدى تُعزى أوقات معالجة الاحتيال في استرداد أموال IDT إلى دافعي الضرائب الذين يقومون بتوثيق هويتهم. بمعنى آخر، ستساعد هذه المعلومات في تحديد ما إذا كانت أوقات المعالجة ناتجة عن عملية المصادقة أم أنها ناجمة عن عملية الإصدار بعد المصادقة.

تحديث: بدأت RICS في تتبع مخزون TPP المفتوح حسب العمر، بالإضافة إلى متوسط ​​أيام الإغلاق لدافعي الضرائب التي تظهر على أنها شرعية. بالإضافة إلى ذلك، قامت RICS باستمرار بتخفيض معدل اكتشاف الأخطاء وتحسين تجربة دافعي الضرائب من خلال إضافة خطة إصدار قوية وتحسين النماذج لتحقيق دقة أفضل.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على أهمية فهم تجربة العميل بشكل أفضل أثناء عملية المصادقة. سنقوم بإجراء دراسة لتحديد الفرق في الأطر الزمنية التي قد يواجهها بعض دافعي الضرائب.

اجراء تصحيحي: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على أهمية فهم تجربة العميل بشكل أفضل أثناء عملية المصادقة. سنقوم بإجراء دراسة لتحديد الفرق في الأطر الزمنية التي قد يواجهها بعض دافعي الضرائب.

لقد تم تعليق هذا النشاط منذ الوباء. ستواصل RICS العمل مع TAS لإكمال هذه المبادرة.

تحديث: "مرفق ملخص مجموعة التركيز الذي يوضح تفاصيل المنهجية والنتائج والنتائج. مع الطريقة التي تمت كتابتها بها واكتمال نتائج/ملخص الاستطلاع، يبدو أننا قد نرغب في إغلاق هذا الأمر وبدء MSP جديد. أما إذا كان الأفضل إبقاء هذا مفتوحاً، فقد قمت بتغيير التاريخ إلى 1/31/2024، وسنعمل على البنود التي تمت مناقشتها سابقاً بالإضافة إلى تحليل جدوى التوصيات المتبقية. يرجى إعلامي إذا كان هذا التاريخ مناسبًا لفريق MSP. سنقوم بإجراء التعديلات بينما نمضي قدمًا."

تم تطوير الاستطلاع ونشره لاحقًا على مجموعة اختبار داخل عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض (LITC) في أغسطس 2022. قام RICS/RIVPM بتحليل تعليقات وتوصيات الاستطلاع من مجموعة الاختبار، واجتمع مع TAS في 19 سبتمبر 2022 لمناقشة نتائج الاستطلاع مع تعليقات إضافية. مرفق ملخص مجموعة التركيز، والذي يتضمن تفاصيل المنهجية والنتائج والتوصيات. تشمل التوصيات ما يلي:

• القدرة على التحقق من الهوية في مكاتب الوكالات الفيدرالية الأخرى (على سبيل المثال، في مكتب بريد أمريكي)
• أيام الخبرة الضريبية الإضافية
• رموز QR للحصول على معلومات إضافية وللحصول على معلومات بلغات أخرى
• رسائل أقصر ولغة واضحة.
• مؤشر سرقة الهوية على النصوص
• مجموعات التركيز الإضافية واستكمال الدراسة التي ستحلل إمكانية قراءة رسائل مصلحة الضرائب
• مراجعة اختيارات التصفية
• معلومات إضافية حول تطبيق Where's My Refund

رد تاس: تعد هذه الدراسة التعاونية خطوة مهمة نحو تحديد العوائق التي قد يواجهها دافعو الضرائب عند محاولة التحقق من هويتهم، وما هي العوامل الأخرى التي قد تكون مسؤولة عن تأخر استجابات دافعي الضرائب لإشعارات مصلحة الضرائب الأمريكية التي تطلب من دافعي الضرائب المصادقة. ستساعد نتائج هذه الدراسة مصلحة الضرائب الأمريكية في قياس الوقت الذي يستغرقه استرداد المبلغ المسترد من وقت اختياره في برنامج الاحتيال لاسترداد أموال IDT. تتطلع TAS إلى التعاون مع مصلحة الضرائب الأمريكية في تصميم وتنفيذ وتحليل الدراسة ونتائج الدراسة.

تحديث: تعمل TAS مع مصلحة الضرائب الأمريكية لإدارة مسح دافعي الضرائب. المسح في انتظار موافقة مكتب الإدارة والميزانية.

التحديث: المسح قيد التنفيذ ومن المقرر أن يكتمل بحلول نهاية عام 2024.

التحديث: التوصية 6-3 من برنامج MSP لسرقة الهوية لعام 2023 هي نفس هذه التوصية. سيتم إغلاق هذه التوصية وسنستمر في العمل مع مصلحة الضرائب الداخلية بشأن التوصية 2023-6 لعام 3.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تطوير إطار عمل لدراسة المعلومات التي نتلقاها من أطراف ثالثة من أجل تحسين اختيار العوائد للمراجعة. يتم تضمين هذا الجهد في التطوير السريع لمشروع مصلحة الضرائب والذي يسمح بحدوث التغييرات المناسبة بسرعة أكبر.

اجراء تصحيحي: تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتطوير إطار عمل لدراسة المعلومات التي نتلقاها من أطراف ثالثة من أجل تحسين اختيار العوائد للمراجعة. يتم تضمين هذا الجهد في التطوير السريع لمشروع مصلحة الضرائب والذي يسمح بحدوث التغييرات المناسبة بسرعة أكبر.

رد تاس: سيؤدي هذا التنفيذ السريع لهذه التوصية إلى تقليل عبء دافعي الضرائب بشكل مثالي عن طريق منع اختيار دافعي الضرائب في برنامج الاحتيال في استرداد الأموال بخلاف IDT، حيث قد يؤدي التغيير في الدخل عند الإرجاع إلى استرداد أموال أكبر، وليس أصغر. وبالإضافة إلى الحد من أعباء دافعي الضرائب، فإن هذا من شأنه أن يزيل شريحة أخرى من العائدات التي ما كان ينبغي اختيارها في المقام الأول، وبالتالي يسمح لمصلحة الضرائب بالتركيز على العائدات التي تستحق حقاً المزيد من التدقيق.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية استكشاف طرق لتحسين معدل الكشف الكاذب (FDR)، والذي تشير إليه TAS باسم المعدل الإيجابي الكاذب (FPR). نحن نسعى للحصول على مدخلات من أصحاب المصلحة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية، والموردين الخارجيين، والشركاء في حكومات الولايات، وصناعة إعداد الضرائب. تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تحقيق التوازن بين حماية الإيرادات وتحسين تجربة دافعي الضرائب، وستواصل العمل مع الشراكات الداخلية والخارجية وتطويرها.

اجراء تصحيحي: تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية استكشاف طرق لتحسين معدل الكشف الكاذب (FDR)، والذي تشير إليه TAS باسم المعدل الإيجابي الكاذب (FPR). نحن نسعى للحصول على مدخلات من أصحاب المصلحة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية، والموردين الخارجيين، والشركاء في حكومات الولايات، وصناعة إعداد الضرائب. تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تحقيق التوازن بين حماية الإيرادات وتحسين تجربة دافعي الضرائب، وستواصل العمل مع الشراكات الداخلية والخارجية وتطويرها.

رد تاس: تنقل هذه الاستجابة الالتزام بالتقييم المستمر للبرامج وكيفية تحسينها من حيث حماية الإيرادات والدقة. ومع ذلك، فإن الاستجابة تفتقر إلى التحديد، مما يجعل من الصعب تقييم ما وافقت عليه مصلحة الضرائب الأمريكية بالفعل. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعمل مع بائعين خارجيين، إلا أنه ليس من الواضح أنها تعمل مع هؤلاء البائعين بشأن ما هو معدل FPR مقبول وما هي العوامل التي قد تساهم في ارتفاع معدل FPR. في الواقع، يبدو أن رفض مصلحة الضرائب الأمريكية تحديد هدف FPR وقبولها لـ FPRs التي تزيد عن 50 بالمائة على مدى السنوات الثلاث الماضية لكل من الاحتيال في استرداد IDT وغير IDT يشير إلى أنه إلى حد ما، فإن IRS على استعداد لقبول FPR أعلى طالما أن أوقات المعالجة لهذه المرتجعات سريعة نسبيًا. ومع ذلك، نظرًا لأن اثنين من مرشحات الاحتيال في استرداد الأموال غير المتعلقة بـ IDT تحدد بشكل حصري العوائد حيث تمت المطالبة إما بالائتمان الضريبي الإضافي للطفل (ACTC) أو ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) عند الإرجاع (وحيث لا يوجد أي وثائق من طرف ثالث) لدعم الدخل المبلغ عنه عند الإقرار، أو أن معلومات الطرف الثالث لا تتطابق مع الدخل عند الإقرار) فمن المحتمل أن يختاروا الإقرارات المقدمة من دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض، والتأخير حتى ثلاثة أسابيع في تلقي المبلغ المسترد يمكن أن يسبب أزمة مالية ضائقة. من أجل اعتبار هذه التوصية "متفق عليها"، ستحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تقديم المزيد من التفاصيل، مثل البائعين الذين تعمل معهم، وما هي الأهداف، وما هي الأطر الزمنية لتحقيق هذه الأهداف.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة أكثر من 150 مليون عائد كل عام، كما قامت اختيارات مرشح الاحتيال في مصلحة الضرائب الأمريكية بحماية حوالي 12 مليار دولار سنويًا على مدار السنوات الثلاث الماضية. على الرغم من أننا لا نوافق على تحديد معدل اكتشاف كاذب مستهدف (FDR) (والذي تشير إليه TAS باسم المعدل الإيجابي الكاذب (FPR))، إلا أننا نتطلع إلى تحسين جهود الاختيار لتقليل الاكتشافات الكاذبة. تزن مصلحة الضرائب الأمريكية تكلفة الإيرادات الحكومية المفقودة، ونزاهة الوكالة، وعبء دافعي الضرائب المرتبط بالإيجابيات الكاذبة والسلبيات الكاذبة عند تكوين أنظمة الكشف عن الاحتيال الخاصة بها. تتطلب مخططات الجرائم الإلكترونية المتطورة استراتيجية رشيقة لمكافحة الاحتيال لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. أدت استراتيجية الكشف عن الاحتيال التي تتبعها مصلحة الضرائب الأمريكية إلى انخفاض عدد دافعي الضرائب الذين يطلبون مساعدة ضحايا IDT. من خلال الكشف عن الاحتيال في وقت تقديم الإقرار الضريبي، تحمي مصلحة الضرائب حساب دافعي الضرائب الشرعي، مما يسهل على دافعي الضرائب تقديم إقراراتهم واستلام المبالغ المستردة.

ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية دراسة FDR والعوامل التي تساهم في الاختيارات. ويتعين علينا أن نقلل من عبء الاكتشافات الكاذبة بينما نعمل على حماية دافعي الضرائب والإيرادات الحكومية من المخاطر التي تفرضها انتهاكات بيانات الطرف الثالث ومجرمي الإنترنت المتطورين للغاية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: وكما ذكرنا عدة مرات من قبل، يوافق المحامي الوطني لدافعي الضرائب تمامًا على أن حماية الإيرادات تعد عنصرًا حاسمًا في الإدارة الضريبية الفعالة. عند معالجة هذا المكون الرئيسي، من المعقول أن يتعين علينا تحقيق التوازن بين عدد من العوامل، بما في ذلك حماية الإيرادات مع تخفيف عدد العوائد المشروعة التي تم اختيارها في برنامج الاحتيال في استرداد الأموال.

مثلما تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية أهدافًا للإيرادات والاختيار، يجب أيضًا أن تتضمن هدف FPR في هذا التحليل، بدلاً من التعامل مع معدلات FPR المرتفعة باعتبارها مجرد نتيجة للبرنامج الذي لا يمكن معالجته أو تخفيفه من خلال التخطيط والتصميم المناسبين لبرنامج الاحتيال في استرداد الأموال. لا يجب أن يكون هدف FPR معدلًا دقيقًا يشير إلى النجاح أو الفشل، بل هو أحد العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار عند تقييم النجاح الشامل لبرنامج الاحتيال في استرداد الأموال ويمكن تحديده في شكل نطاق صغير، بدلاً من تحديده بشكل محدد نسبة مئوية. علاوة على ذلك، مع تغير الظروف خلال موسم التبليغ، قد يكون هناك تفسير معقول لعدم وقوع FPR ضمن النطاق المحدد. ومع ذلك، من خلال الفشل في تحديد نطاق مستهدف لـ FPRs يعتمد على المنطق السليم، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تغفل هدفًا مهمًا من التطوير الشامل والتخطيط لبرنامج الاحتيال في استرداد الأموال.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A