رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: أدركت مصلحة الضرائب الأمريكية وجود تناقضات في الأساليب التي تتبعها الشركات الأعضاء فيما يتعلق بعمليات البحث على الويب. كما هو الحال مع التغييرات الأخرى في البرنامج، تم إجراء هذا التغيير المحدد في ملحق لمذكرة التفاهم (MOU) الموقعة في 26 ديسمبر 2019 والتي تنص على أنه "يُحظر على أعضاء المؤسسات المالية الأجنبية الانخراط في أي ممارسة من شأنها أن تتسبب في ظهور الصفحة المقصودة للملف المجاني للعضو". ليتم استبعادها من البحث العضوي على الإنترنت. يجب على كل عضو في المؤسسة المالية الأجنبية توحيد تسمية عرض الملف المجاني الخاص به المدرج على موقع ويب الملف المجاني لمصلحة الضرائب والصفحة المقصودة للملف المجاني للعضو حتى يتمكن دافعو الضرائب من الارتباط بالصفحة المقصودة للملف المجاني للعضو من عمليات البحث العضوية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: أدركت مصلحة الضرائب الأمريكية وجود تناقضات في الأساليب التي تتبعها الشركات الأعضاء فيما يتعلق بعمليات البحث على الويب. كما هو الحال مع التغييرات الأخرى في البرنامج، تم إجراء هذا التغيير المحدد في ملحق لمذكرة التفاهم (MOU) الموقعة في 26 ديسمبر 2019 والتي تنص على أنه "يُحظر على أعضاء المؤسسات المالية الأجنبية الانخراط في أي ممارسة من شأنها أن تتسبب في ظهور الصفحة المقصودة للملف المجاني للعضو". ليتم استبعادها من البحث العضوي على الإنترنت. يجب على كل عضو من أعضاء المؤسسات المالية الأجنبية توحيد تسمية عرض الملف المجاني الخاص به والمدرج على موقع ويب الملف المجاني الخاص بمكتب الضرائب الأمريكي (IRS) والصفحة المنتقل إليها للملف المجاني للعضو حتى يتمكن دافعو الضرائب من الارتباط بالصفحة المنتقل إليها للملف المجاني الخاصة بالعضو من عمليات البحث العضوية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: نفذت مصلحة الضرائب الأمريكية، بالتعاون مع FFI، اتفاقية تسمية منقحة لإضفاء مزيد من الوضوح على منتجات برامج الملفات المجانية. يتطلب ملحق مذكرة التفاهم الموقع مؤخرًا من جميع أعضاء Free File تسمية منتجات الملفات المجانية الخاصة بهم "برنامج ملفات IRS المجاني الذي يتم تسليمه بواسطة (اسم الشركة أو اسم المنتج)". يتم تطبيق نفس اصطلاح التسمية على الصفحة المقصودة للملف المجاني لكل عضو، بالإضافة إلى موقع ويب IRS.gov/FreeFile. سوف يرى دافعو الضرائب بسهولة متى يستخدمون منتج Free File لأنه يستخدم اصطلاح التسمية الجديد هذا.

سوف تتعاون مصلحة الضرائب الأمريكية مع أصحاب المصلحة، بما في ذلك NTA، لفهم تجربة دافعي الضرائب بشكل أفضل في التمييز بين مصلحة الضرائب الأمريكية والمواقع الإلكترونية الأعضاء وإيجاد وسيلة لقياس وتتبع رضا العملاء ضمن ميزانية مصلحة الضرائب المحدودة.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: ونحن نتفق على أن اتفاقية التسمية الجديدة المطلوبة ستفيد دافعي الضرائب وتمنع الارتباك غير الضروري. نحن نتطلع إلى التعاون مع مصلحة الضرائب الأمريكية لفهم تجربة دافعي الضرائب بشكل أفضل ومعالجة أي ارتباك متبقي لدافعي الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: نواصل مراجعة التوصيات الواردة في تقرير الملف المجاني MITRE 2019. سوف نتعاون مع أصحاب المصلحة، بما في ذلك NTA، لجمع المدخلات للنظر فيها عند تنفيذ توصيات MITRE.

اجراء تصحيحي: سوف نتعاون مع أصحاب المصلحة، بما في ذلك NTA، لجمع المدخلات للنظر فيها عند تنفيذ توصيات MITRE.

تحديث: أتاحت مصلحة الضرائب الأمريكية لـ NTA الفرصة لمراجعة تقرير الملف المجاني المقدم إلى الكونجرس بشأن توصيات MITRE في مايو 2021. في يونيو 2021، استنادًا إلى تعليقات NTA، أجرينا تغييرات إسهابية من أجل توضيح بعض توصيات MITRE وقمنا بتغيير موقفنا لإعادة النظر في الأمر. -فتح إحدى توصيات MITRE التي تتناول سلوك دافعي الضرائب والتي تم إغلاقها في الأصل. بالنسبة لهذه التوصية، أخذنا مدخلات NTA وقررنا أنه من الأفضل انتظار نتائج دراسة سلوك دافعي الضرائب التي أجرتها MITRE (المقرر إجراؤها في أكتوبر 2021) قبل اتخاذ أي إجراء آخر. نظرًا لأن هذا التعاون مع NTA قد تم بشأن جميع توصيات MITRE، فإننا نقوم بإغلاق هذه التوصية المحددة من NTA.

رد تاس: ونحن نتطلع إلى التعاون مع مصلحة الضرائب الأمريكية في تنفيذ توصيات MITRE.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا):

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تدرك مصلحة الضرائب الأمريكية أن هناك حاجة إلى فهم أفضل لسبب قيام دافعي الضرائب باتخاذ الخيارات التي يقومون بها. سيتم إجراء دراسة سلوكية وتوعوية لمواصلة استكشاف القرارات اللازمة للبرنامج.

اجراء تصحيحي: سيتم إجراء دراسة سلوكية وتوعوية لمواصلة استكشاف القرارات اللازمة للبرنامج.

رد تاس: وقد التزمت مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء الأبحاث الموصى بها على دافعي الضرائب، بما في ذلك السكان المحرومين اقتصاديًا والمحرومين، حول سبب اختيارهم لطرق مختلفة للتحضير.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: نحن نتفق على دراسة المشكلة واستخدام البيانات التي تم جمعها هذا العام، بالإضافة إلى مدخلات العملاء وأصحاب المصلحة، لتحديد الأهداف المناسبة قبل التفاوض على اتفاقية جديدة.

اجراء تصحيحي: نحن نتفق على دراسة المشكلة واستخدام البيانات التي تم جمعها هذا العام، بالإضافة إلى مدخلات العملاء وأصحاب المصلحة، لتحديد الأهداف المناسبة قبل التفاوض على اتفاقية جديدة.

حددت مصلحة الضرائب الأمريكية أهدافًا جديدة لبرنامج الملفات المجانية والتي تمت مشاركتها مع قيادة FFI في يوليو 2020. ولم يكن لديهم أي مشاكل مع الأهداف الجديدة. في ذلك الوقت، أشرنا إلى أننا سنناقش أيضًا الأهداف الجديدة في مفاوضات مذكرة التفاهم قبل انتهاء صلاحية مذكرة التفاهم الحالية في أكتوبر 2022. وتقوم مصلحة الضرائب أيضًا بتطوير نهج منظم لإنشاء مقاييس البرنامج لتقييم برنامج FF. سنحدد ما إذا كانت نسب الاستخدام المستهدف هي المقاييس المناسبة لهذا البرنامج.

تحديث: تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تطوير مقاييس الأداء لتقييم برنامج FF. وبمجرد تطويرها، سنقوم بوضع خطة حول كيفية تنفيذها. تم تمديد مذكرة التفاهم حتى أكتوبر 2023. ولا تزال مقاييس أداء الملفات المجانية في المراحل النهائية من التطوير. سنقوم بالتحديث بناءً على أحكام مذكرة التفاهم الجديدة من حيث صلتها بهذه التوصية.

تحديث: تخضع الأهداف الجديدة لبرنامج الملفات المجانية للتفاوض مع شركة Free File, Inc. وقد تم تمديد انتهاء صلاحية مذكرة تفاهم الملفات المجانية حتى 31 أكتوبر 2025. وتم الانتهاء من تطوير مقياس أداء الملفات المجانية. تم وضع ثلاثة أهداف جديدة لبرنامج IRS Free File والتي تركز على:

1. زيادة الوعي
2. زيادة الوصول
3. تحسين تجربة العملاء

سيتم مشاركة أهداف البرنامج ومقاييس الأداء أثناء إعادة التفاوض بشأن مذكرة التفاهم.

رد تاس: لقد التزمت مصلحة الضرائب الأمريكية بوضع الأهداف المناسبة قبل إعادة التفاوض بشأن اتفاقية جديدة مع المؤسسة المالية الأجنبية. نوصي مصلحة الضرائب الأمريكية بتطوير أهداف تتضمن نسب الاستخدام المستهدفة التي تهدف إلى زيادة استخدام دافعي الضرائب والنسبة المئوية لدافعي الضرائب الذين يواصلون استخدام البرنامج من سنة إلى أخرى بشكل كبير.

تحديث: تمت إضافة هذه التوصية إلى جانب 2018 4-1 و4-3 و4-6 إلى قائمة IRS للتفاوض وسيستمرون في تتبعها. يتم إغلاق TAS كما تم اعتماده.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا):

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تقييم مدى رضا دافعي الضرائب عن برنامج Free File واستخدام هذه النتائج لتحسين Free File. ولتحقيق هذه الغاية، وافقت FFI، في ملحق مذكرة التفاهم الصادر في ديسمبر 2019، على بدء عملية مسح لمستخدمي الملفات المجانية الناجحين. هذه هي الخطوة الأولى في عملية تكرارية لاستطلاع آراء دافعي الضرائب فيما يتعلق بتجربة عملائهم ورضاهم.

تمر جميع الإصدارات التجارية من البرامج التي تقدم الإقرارات إلكترونيًا عبر نظام اختبار الضمان (ATS) للإقرارات الضريبية الفردية للملف الإلكتروني الحديث (MeF) للتأكد من صحة الحسابات الأساسية. تتطابق منتجات الملفات المجانية مع المنتجات الأساسية التي يقدمها شركاء برامج المنتجات في السوق التجارية. لا توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على اختبار منتجات البرمجيات باستخدام سيناريوهات دافعي الضرائب. لا تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بإجراء الاختبارات على منتجات القطاع الخاص، وليس لديها أي سلطة للقيام بها، والتي يعد Free File مجموعة فرعية منها.

أنشأنا عنوان بريد إلكتروني عبر الإنترنت ونقوم بالرد على استفسارات دافعي الضرائب، بالإضافة إلى تحديد المشكلات الشائعة التي يجب اعتبارها فرصًا لتحسين برنامج الملفات المجانية.

اجراء تصحيحي: أنشأنا عنوان بريد إلكتروني عبر الإنترنت ونقوم بالرد على استفسارات دافعي الضرائب، بالإضافة إلى تحديد المشكلات الشائعة التي يجب اعتبارها فرصًا لتحسين برنامج الملفات المجانية.

رد تاس: تتمتع مصلحة الضرائب الأمريكية بسلطة اختبار منتجات برنامج الملفات المجانية بما يتجاوز نظام اختبار الضمان (ATS) للملفات الإلكترونية الحديثة (MeF) للإقرارات الضريبية الفردية التي تنفذها حاليًا على جميع منتجات القطاع الخاص. يعد برنامج الملفات المجانية بمثابة ترتيب تعاقدي بين مصلحة الضرائب الأمريكية ومؤسسة التمويل الأصغر، ويتم تحديث الشروط بشكل دوري. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لدافعي الضرائب الوصول إلى منتجات برنامج الملفات المجانية من خلال موقع مصلحة الضرائب الأمريكية، وتستخدم المنتجات الآن اصطلاح التسمية "برنامج الملفات المجانية الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية الذي يتم تسليمه بواسطة (اسم الشركة أو اسم المنتج)". ولذلك، فمن المعقول أن يفترض دافعو الضرائب أن مصلحة الضرائب الأمريكية تصادق على منتجات البرنامج وتقوم بإجراء اختبار لمحتوى المنتجات (بالإضافة إلى التوافق التكنولوجي).

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ينص الملحق الأخير لمذكرة التفاهم على ما يلي: "... يجب على أعضاء المؤسسات المالية الأجنبية استخدام منهجية صالحة إحصائيًا لاختيار دافعي الضرائب الذين نجحوا في تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا من خلال برنامج الملف المجاني، بشكل عشوائي وإجراء مسح موحد لهم. هذه هي الخطوة الأولى في عملية تكرارية لاستطلاع آراء دافعي الضرائب فيما يتعلق بتجربة عملائهم ورضاهم. ستتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية نتائج ربع سنوية وسنوية من هذه العملية للمساعدة في اتخاذ القرارات المستقبلية.

في حين أن IRS وFFI تتطلب حاليًا حدًا أدنى من قائمة النماذج الأساسية 1040 والجداول الزمنية، فإن معظم الشركات المشاركة تتجاوز هذا المطلب وتقدم تقريبًا جميع النماذج 1040 والجداول الزمنية المتاحة. تضمن الشركات المشاركة الحسابات التي يتم إجراؤها بواسطة عرض الملف المجاني الفيدرالي.

اجراء تصحيحي: ينص الملحق الأخير لمذكرة التفاهم على ما يلي: "... يجب على أعضاء المؤسسات المالية الأجنبية استخدام منهجية صالحة إحصائيًا لاختيار دافعي الضرائب الذين نجحوا في تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا من خلال برنامج الملف المجاني، بشكل عشوائي وإجراء مسح موحد لهم. هذه هي الخطوة الأولى في عملية تكرارية لاستطلاع آراء دافعي الضرائب فيما يتعلق بتجربة عملائهم ورضاهم. ستتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية نتائج ربع سنوية وسنوية من هذه العملية للمساعدة في اتخاذ القرارات المستقبلية.

رد تاس: ينص ملحق ديسمبر 2019 على أن FFI ستجري استطلاعات عشوائية لمستخدمي الملفات المجانية الناجحين. ومع ذلك، ينبغي لمصلحة الضرائب أن تقوم بدور أكثر استباقية في تطوير ومنهجية مثل هذه الدراسات الاستقصائية. إن السماح للصناعة بتطوير وإجراء الدراسات الاستقصائية ومجرد الإبلاغ عن النتائج إلى مصلحة الضرائب على أساس ربع سنوي وسنوي لا يكفي. يجب أن تتمتع مصلحة الضرائب الأمريكية بسلطة الموافقة على لغة أسئلة الاستطلاع بالإضافة إلى منهجية المسح.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تسمح أداة البحث عن برامج الملفات المجانية الحالية لدافعي الضرائب بإدخال معايير مثل العمر، وإجمالي الدخل المعدل، وحالة الإقامة، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو الراتب العسكري المستلم. تحدد مجموعات هذه المعايير الشركات المحددة التي تقدم المنتجات التي تناسب احتياجات دافعي الضرائب على أفضل وجه. نحن بصدد تحسين هذه الأداة لتوجيه دافعي الضرائب بشكل أفضل إلى مزودي البرامج. نتوقع أن تكون هذه التحسينات متاحة في أوائل صيف 2020.

اجراء تصحيحي: تسمح أداة البحث عن برامج الملفات المجانية الحالية لدافعي الضرائب بإدخال معايير مثل العمر، وإجمالي الدخل المعدل، وحالة الإقامة، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو الراتب العسكري المستلم. تحدد مجموعات هذه المعايير الشركات المحددة التي تقدم المنتجات التي تناسب احتياجات دافعي الضرائب على أفضل وجه. نحن بصدد تحسين هذه الأداة لتوجيه دافعي الضرائب بشكل أفضل إلى مزودي البرامج. نتوقع أن تكون هذه التحسينات متاحة في أوائل صيف 2020. تتيح أداة البحث عن برامج الملفات المجانية الحالية لدافعي الضرائب إدخال معايير مثل العمر، وإجمالي الدخل المعدل، وحالة الإقامة، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو الراتب العسكري المستلم. تحدد مجموعات هذه المعايير الشركات المحددة التي تقدم المنتجات التي تناسب احتياجات دافعي الضرائب على أفضل وجه. OLS بصدد تحديث أداة البحث المحسنة مع العناصر التي تم الكشف عنها أثناء الاختبار. تستهدف OLS إصدار الأداة المحسنة في أوائل الخريف.

رد تاس: تتخذ مصلحة الضرائب الأمريكية الإجراء الموصى به لتحسين أداة البحث عن برامج الملفات المجانية. لدافعي الضرائب الحق في الحصول على خدمة عالية الجودة، كما أن توفير مصلحة الضرائب الأمريكية لأداة مفيدة لمساعدة دافعي الضرائب في اختيار منتج البرنامج المناسب سيؤدي إلى تحسين تجربة دافعي الضرائب بشكل عام.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: بالنسبة لموسم حفظ الملفات لعام 2020، يقدم اثنان من أعضاء FFI برنامج ملفات مجاني باللغة الإسبانية. ونحن نقدر وجهة نظر NTA بأن البرنامج مفيد بما فيه الكفاية لتوسيع البرنامج ليشمل دافعي الضرائب غير الناطقين باللغة الإنجليزية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يعتبر منتجان برمجيان معروضان باللغة الإسبانية بداية جيدة. نحن نشجع مصلحة الضرائب الأمريكية على العمل مع FFI لتقديم منتجات البرنامج بلغات مشتركة أخرى. على سبيل المثال، يوفر IRS.gov معلومات ضريبية باللغات الإسبانية والصينية الماندرين والكورية والروسية والفيتنامية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: قم بإعداد خطة إعلانية وتوعية لتوعية دافعي الضرائب، وخاصة في المجتمعات المحرومة، ببرنامج الملفات المجانية.

اجراء تصحيحي: ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أموال تسويقية لمتابعة حملة إعلانية لزيادة الوعي ببرنامج الملفات المجانية. ومع ذلك، فإننا نبني على خطة الاتصالات الخاصة بنا لزيادة الوعي بالبرنامج. تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية عددًا كبيرًا من النشرات الإخبارية التقليدية والعروض الترويجية على وسائل التواصل الاجتماعي والتي تتضمن رسائل رئيسية حول Free File على IRS.gov، بالإضافة إلى مراجع في تعليمات النموذج 1040.

رد تاس: نحن ندرك أن مصلحة الضرائب الأمريكية ليس لديها أموال لمتابعة حملة إعلانية، ونرحب بفرصة التعاون مع مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن طرق إضافية لزيادة وعي دافعي الضرائب ببرنامج الملفات المجانية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A