رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على إطلاق صفحة "أوقات معالجة موسم التقديم" على IRS.gov لتوفير معلومات محدثة بانتظام لأنواع الإقرارات الضريبية الفردية والتجارية الأكثر شيوعًا والخطابات والإشعارات والنماذج الأخرى. سيتمكن المشاهدون من التحقق من متوسط ​​أوقات المعالجة للمرتجعات الفردية والتجارية بالإضافة إلى عمليات إرسال المرتجعات المعدلة. كما سيوفر أيضًا روابط لأدوات، مثل الحساب عبر الإنترنت، أين يتم استرداد أموالي؟ وأين عودتي المعدلة؟ التي تسمح لدافعي الضرائب بالتحقق من حالة استرداد الأموال المحددة الخاصة بهم، وتحديد حالة إقراراتهم المعدلة، ومعلومات الاتصال للوصول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مباشرة. سيجد دافعو الضرائب أيضًا روابط لتقديم تنبيهات الموسم والمعلومات المتعلقة بمعالجة فيروس كورونا (COVID-19).

اجراء تصحيحي: تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على إطلاق صفحة "أوقات معالجة موسم التقديم" على IRS.gov لتوفير معلومات محدثة بانتظام لأنواع الإقرارات الضريبية الفردية والتجارية الأكثر شيوعًا والخطابات والإشعارات والنماذج الأخرى. سيتمكن المشاهدون من التحقق من متوسط ​​أوقات المعالجة للمرتجعات الفردية والتجارية بالإضافة إلى عمليات إرسال المرتجعات المعدلة. كما سيوفر أيضًا روابط لأدوات، مثل الحساب عبر الإنترنت، أين يتم استرداد أموالي؟ وأين عودتي المعدلة؟ التي تسمح لدافعي الضرائب بالتحقق من حالة استرداد الأموال المحددة الخاصة بهم، وتحديد حالة إقراراتهم المعدلة، ومعلومات الاتصال للوصول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مباشرة. سيجد دافعو الضرائب أيضًا روابط لتقديم تنبيهات الموسم والمعلومات المتعلقة بمعالجة فيروس كورونا (COVID-19).

تحديث: تم إطلاق صفحة "أوقات معالجة موسم الإيداع" وهي في انتظار الموافقة.

تحديث: تم إطلاق لوحة تحكم المعالجة في 18 ديسمبر 2023.

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتطوير صفحة "أوقات معالجة موسم التقديم" على موقع IRS.gov، وتتطلع إلى رؤية المعلومات المقدمة وكيفية تقديمها. يعد تزويد دافعي الضرائب بأكبر قدر ممكن من المعلومات فيما يتعلق بتقدم مصلحة الضرائب الأمريكية في معالجة الإقرارات والنماذج الأخرى جزءًا مهمًا من ضمان إعلام دافعي الضرائب وقدرتهم على تلقي المعلومات حول متى يمكنهم توقع استرداد أموالهم، مما قد يقلل من عدد المكالمات التي يتم إجراؤها إلى مصلحة الضرائب.

تحديث: تراقب TAS هذه التوصية حتى بعد موسم التسجيل لعام 2024 حتى نتمكن من تحليل لوحة المعلومات أثناء العمل عندما يكون الأمر أكثر أهمية لدافعي الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على توصية TAS لتحسين أين يتم استرداد أموالي؟ (WMR) أو IRS2Go أو الموارد عبر الإنترنت من خلال توفير معلومات محددة لدافعي الضرائب حول سبب تأخير استرداد أموالهم والتاريخ المقدر الذي ستصدر فيه مصلحة الضرائب الأمريكية استرداد أموالهم. تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ التوصية جزئيًا.

في 3 يناير 2022، نفذت مصلحة الضرائب الأمريكية تغييرات لتحسين رسائل WMR لدافعي الضرائب الذين تم تعليق المبالغ المستردة أو تأخيرها وتوفير رسائل محسنة بشأن العوائد قيد المعالجة لفترات طويلة. تعمل مصلحة الضرائب حاليًا على تنفيذ وظيفة السنة الضريبية المتعددة WMR، مما يسمح لمعظم دافعي الضرائب بالوصول إلى معلومات استرداد الأموال خلال السنتين الضريبيتين الأخيرتين. في انتظار الموافقة على طلبات التمويل، تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لدمج رسائل حالة أكثر تفصيلاً لتلبية احتياجات دافعي الضرائب وإضافة إمكانات في WMR لتشمل: استخراج بيانات نظام حل الأخطاء (ERS)؛ توفير رسائل أكثر تحديدًا استنادًا إلى رمز حالة ERS؛ استخراج البيانات لبعض التأخيرات في برنامج حماية دافعي الضرائب (TPP)؛ والسماح لمتلقي الودائع المباشرة أو دافعي الضرائب المشتركين المتزوجين بالبدء في تتبع استرداد الأموال بأنفسهم.

تجري مصلحة الضرائب الأمريكية جهدًا بحثيًا في أوائل عام 2022 لإجراء مزيد من المراجعة لاحتياجات وتوقعات دافعي الضرائب المحددة فيما يتعلق بالإبلاغ عبر الإنترنت عن حالة استرداد الأموال. سوف نستخدم نتائج هذا البحث للمساعدة في تنفيذ التحديثات المستنيرة لـ WMR و"أين عودتي المعدلة؟" طلب.

اجراء تصحيحي: في 3 كانون الثاني (يناير) 2022، تمت إضافة رسائل WMR لتأخير استرداد الأموال. سيتم نشر ميزات إضافية حسب تصاريح التمويل.

رد تاس: يتم تشجيع محامي دافعي الضرائب الوطني على أن مصلحة الضرائب الأمريكية تدرك الحاجة إلى أين يتم استرداد أموالي؟ الأدوات التي توفر لدافعي الضرائب معلومات دقيقة ودقيقة فيما يتعلق بحالة استرداد أموالهم. علاوة على ذلك، يمكن للمحامي الوطني لدافعي الضرائب أن يقدر مدى تأثير قيود التمويل على تنفيذ هذه التوصية. ومع ذلك، تشجع TAS مصلحة الضرائب على جعل هذا الأمر أولوية قصوى عند تحديد كيفية الاستخدام الأمثل لأموالها، حيث أن المزيد من المعلومات ستساعد دافعي الضرائب على فهم أفضل للوقت الذي قد يتلقون فيه أموالهم المستردة وقد يؤدي أيضًا إلى تقليل المكالمات الهاتفية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يريح نظام الهاتف المتوتر بالفعل.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: لا توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على توصية TAS بمراجعة إشعارات الأخطاء الحسابية لتحديد التعديل الدقيق الذي تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتصحيحه والفترة الزمنية لطلب التخفيض، كل ذلك في الفقرة الأولى من الإشعار، وتتضمن التاريخ الذي يجب أن يطلب فيه دافع الضرائب التخفيض في أعلى الإشعار.

تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية الملايين من إشعارات الأخطاء الحسابية كل عام لدافعي الضرائب من الأفراد والشركات. تم تصميم تدفق الإشعار بشكل مقصود بدءًا من سبب الخطأ الرياضي والتغييرات التي تم إجراؤها على حساب دافعي الضرائب. إن إضافة تاريخ مختلف لكل إشعار ليس ممكنًا من منظور النظام أو الموارد. تتضمن إشعارات الأخطاء الحسابية بالفعل شرحًا تفصيليًا للإجراءات المطلوبة من دافعي الضرائب، بما في ذلك الإطار الزمني، وتفاصيل طرق الدفع، والخطوات التي يجب اتخاذها في حالة عدم موافقة دافعي الضرائب، وتفاصيل الاتصال. عند الاقتضاء، تشرح الإشعارات أيضًا حقوق الاستئناف لدافعي الضرائب.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: تحتوي إشعارات الأخطاء الحسابية الخاصة بـ IRS على معلومات مهمة، ويجب على دافعي الضرائب الاعتراض على تقييم الخطأ الحسابي خلال 60 يومًا من تاريخ إصدار الإشعار، أو يفقدون حقهم في تقديم التماس للتقييم في محكمة الضرائب الأمريكية. ومن الأهمية بمكان أن يفهم دافعو الضرائب مقدمًا، في الإشعار، الخطأ الدقيق الذي يتم تصحيحه والإطار الزمني الذي يجب عليهم الرد فيه للاعتراض على التقييم. في الوقت الحالي، تزود إشعارات الأخطاء الرياضية دافعي الضرائب بالعديد من الأخطاء المحتملة التي تم تحديدها، ويترك لدافعي الضرائب معرفة الخطأ الدقيق الذي قامت مصلحة الضرائب بتصحيحه. ستكون هذه الإشعارات أكثر إفادة وشفافية إذا قدمت معلومات دقيقة في وقت مبكر من الإشعار.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​لا توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ توصية TAS.

يعد استخدام خدمات البريد المعتمدة أو المسجلة لإصدار إشعارات الأخطاء الحسابية أمرًا باهظ التكلفة ولا يضمن حصول العملاء عليها بشكل أسرع. يتطلب قانون الإيرادات الداخلية (IRC) إرسال بريد معتمد لأنواع معينة من مراسلات دافعي الضرائب. لا يتم تضمين إشعارات الأخطاء الرياضية في المراسلات كما هو موضح في IRC.

لا يوفر إرسال البريد المعتمد تسليمًا أسرع لأنه ينتقل بنفس المسار مثل البريد العادي من الدرجة الأولى بموجب نفس معايير تسليم الخدمة البريدية بالولايات المتحدة. يمكن تتبع البريد المعتمد لتأكيد التسليم؛ ومع ذلك، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتنفيذ مبادرة تتبع تسليم مراسلات دافعي الضرائب في وقت لاحق من هذا العام والتي ستوفر نفس الخدمة لجميع البريد دون أي تكلفة.

تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية الملايين من إشعارات الأخطاء الحسابية كل عام، وسيؤدي استخدام البريد المعتمد إلى إضافة رسوم بقيمة 3.75 دولارًا أمريكيًا لكل إشعار تلقائيًا وتقليل توفير الطوابع البريدية قبل الفرز لأن أي قطع بريدية معتمدة حديثًا يجب معالجتها بشكل منفصل عن بقية بريد الدرجة الأولى. يعتبر البريد المسجل، والذي يستخدم فقط للمرسلين الأجانب، أكثر تكلفة من حيث التكلفة حيث يبلغ رسم 17.15 دولارًا لكل إشعار.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يدرك محامي دافعي الضرائب الوطني أنه لا يوجد أي شرط قانوني لإرسال إشعارات الأخطاء الحسابية عبر البريد المعتمد أو المسجل، وإعطاء هذه الإشعارات هذه الحالة البريدية سيؤدي إلى نفقات إضافية.

ومع ذلك، تحتوي هذه الإشعارات على معلومات مهمة، مثل ضرورة الطعن في التقييم خلال 60 يومًا من تاريخ إصدار الإشعار. وبالتالي، فإن استخدام البريد المعتمد من شأنه أن يمنح هذه الإشعارات نفس المستوى من الأهمية مثل الإشعارات الأخرى الحساسة للوقت وسيكون طريقة أخرى لمصلحة الضرائب للتأكيد على أهميتها.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​تتم عملية مراجعة مصلحة الضرائب الأمريكية المرتبطة بالخطاب 4464C بشكل آلي في المقام الأول ويتم تحرير المبالغ المستردة بشكل منهجي بمجرد استلام مصلحة الضرائب الأمريكية النموذج W2 والتحقق من الإرجاع. يتم توفير خطاب 4464C لأغراض إعلامية لإبلاغ دافعي الضرائب بتأخير استرداد الأموال والأطر الزمنية المتوقعة. لا يوجد أي إجراء مطلوب من دافعي الضرائب إذا تلقوا خطاب 4464C. إذا لم تتمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من التحقق من الدخل أو الاستقطاع وكان هناك تناقض أكده موظف مصلحة الضرائب الأمريكية، فسيتم إصدار مراسلات إضافية لطلب وثائق محددة مطلوبة كجزء من مسار معالجة الامتثال المعمول به. يتم حل معظم هذه الحالات بشكل منهجي دون الحاجة إلى اتخاذ أي إجراء من قبل دافعي الضرائب و/أو اتخاذ إجراء يدوي من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

الرسالة قيد التحديث حاليًا للغة لإبلاغ دافعي الضرائب بالسماح بالأطر الزمنية للمراجعة المعمول بها قبل الاتصال بمصلحة الضرائب. لا نريد تشجيع دافعي الضرائب على الاتصال بصاحب العمل دون داع. بالإضافة إلى ذلك، لا نريد تنبيه اللصوص إلى نوايا مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يزيد من فرصة الاحتيال في استرداد الأموال عن طريق تسليح كيانات عديمة الضمير ببيانات داخلية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يقدر محامي دافعي الضرائب الوطني أن مصلحة الضرائب الأمريكية تجري تعديلات على الرسالة وستزود دافعي الضرائب بمزيد من المعلومات حول الأطر الزمنية للتحقق من معلومات معينة بشأن عائداتهم. علاوة على ذلك، تتفهم TAS التوازن بين توفير معلومات مفيدة لدافعي الضرائب مع عدم تقديم الكثير من المعلومات التي يمكن إساءة استخدامها من قبل الجهات الفاعلة السيئة. ومع ذلك، لا تزال TAS تعتقد أنه يمكن تقديم المزيد من المعلومات لدافعي الضرائب، مثل إعلامهم بأن البيانات الموجودة على واحد أو أكثر من W-2s يتم التحقق منها حاليًا وأنه ليست هناك حاجة للاتصال بصاحب العمل حيث يمكن لمصلحة الضرائب عادةً حل هذه التناقضات دون تدخل دافعي الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على توصية TAS ولكنها لا تستطيع تنفيذها حاليًا بسبب قيود التمويل.

تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تطوير متطلبات أداة "عرض حالة التدقيق الخاصة بي" والتي ستوفر لدافعي الضرائب القدرة على عرض حالة حالة التدقيق الخاصة بهم داخل حسابهم عبر الإنترنت. وبمجرد تمويله وإطلاقه، سيسمح ذلك بالشفافية في المعلومات المهمة المتعلقة بحالة التدقيق الخاصة بهم وأي مواعيد نهائية محددة للعمل. سيتم تحديد تاريخ التنفيذ ويعتمد على التمويل والموارد وتحديد أولويات جهود الرقمنة على مستوى الخدمة.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسر المحامي الوطني لدافعي الضرائب أن مصلحة الضرائب تتخذ خطوات لتزويد دافعي الضرائب بمزيد من المعلومات حول مكان وجود قضيتهم في متاهة إدارة الضرائب. تدرك TAS أن قيود التمويل لا تسمح بالتنفيذ الفوري لهذه التوصية ولكنها تحث مصلحة الضرائب على إعطاء هذه التوصية أولوية عالية لأن إعطاء دافعي الضرائب مزيدًا من المعلومات حول حالة قضيتهم من المرجح أن يقلل من حاجة دافعي الضرائب إلى الاتصال بمصلحة الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تفيد التوصية مصلحة الضرائب الأمريكية ودافعي الضرائب ومعدي الضرائب. من المحتمل أن يؤدي ذلك إلى تقليل عدد الإقرارات الضريبية الورقية التي تتلقاها مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يخفف العبء على أنظمة IRS وعملياتها وموظفيها. بالإضافة إلى ذلك، تضمن التوصية أن يكون لدى دافعي الضرائب خيار تقديم الملف الإلكتروني وربما تساعد في تقليل تأخيرات المعالجة غير الضرورية التي يمكن أن تصاحب الإقرارات الورقية المقدمة.

سيقوم مكتب سياسات الكوارث بتحديث الدليل المكتبي الخاص به بالسياسات والإجراءات لتجنب تمديد المواعيد النهائية عندما لا يكون برنامج الملف الإلكتروني متاحًا. بالإضافة إلى ذلك، سيقوم مكتب برنامج الكوارث بتحديث دليل الإيرادات الداخلية رقم 25.16.1، "إرشادات البرنامج"، لإضفاء الطابع الرسمي على السياسة للجماهير الخارجية/الداخلية.

سيتم تحديث الدليل المكتبي بحلول 05/31/2022. سيتم تحديث IRM بحلول 05/31/2023.

اكتمل الإجراء في 04/25/2022. قام مكتب برنامج الكوارث (DPO) بتحديث دليل مكتب IRS لإرشادات الكوارث بتاريخ 04/25/2022 وأضاف الإرشادات التالية لتجنب تمديد المواعيد النهائية عندما لا يكون برنامج الملف الإلكتروني متاحًا:

"بالإضافة إلى ذلك، يجب على DPO أن يأخذ في الاعتبار أن دافعي الضرائب لا يمكنهم تقديم ملف إلكتروني من منتصف / أواخر نوفمبر وحتى منتصف / أواخر يناير؛ لذلك، يجب على منظمة حماية الأشخاص ذوي الإعاقة التأكد من أن الإغاثة في حالات الكوارث تنتهي إما قبل منتصف أو أواخر نوفمبر أو تمتد إلى منتصف فبراير.

التحديث إلى IRM 25.16.1 في طريقه للنشر قبل 05/31/2023.

اجراء تصحيحي: سيقوم مكتب برنامج الكوارث بتحديث دليل الإيرادات الداخلية رقم 25.16.1، "إرشادات البرنامج"، لإضفاء الطابع الرسمي على السياسة للجماهير الخارجية/الداخلية. سيتم تحديث IRM بحلول 05/31/2023.

رد تاس: تعترف استجابة مصلحة الضرائب الأمريكية بالتمويل والقيود الأخرى على الموارد حيث تعمل بنشاط على تحقيق ذلك
الوفاء بالتزاماتها التشريعية لجعل الأدوات والخدمات جاهزة للاستخدام عبر الهاتف المحمول. دافع الضرائب الوطني
قدم المحامي توصية تشريعية بأن يقوم الكونجرس بتمويل دافعي الضرائب التابعين لمصلحة الضرائب بشكل كافٍ
استراتيجية الخبرة، والتي تتضمن تكاملًا واسع النطاق لخدمات الهاتف المحمول.

التحديث: تم تغيير IRM لتوجيه الموظفين لتجنب تأجيل المواعيد النهائية لتقديم الملفات عندما لا يتمكن دافعو الضرائب من تقديم الملفات الإلكترونية. يعد هذا التغيير أمرًا جيدًا ولكنه لا يتناول التوصية بالكامل.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتخزين وحماية البيانات التي تم جمعها بواسطة البرامج التي تديرها الذكاء الاصطناعي (AI) بنفس الطريقة التي تقوم بها بتخزين وحماية جميع بيانات مصلحة الضرائب الأخرى. لا تفرق مصلحة الضرائب الأمريكية بين مسؤولياتنا لحماية البيانات بناءً على الطريقة التي يتم بها جمع البيانات. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تمتثل مصلحة الضرائب الأمريكية لقانون الحكومة الإلكترونية لعام 2002، القسم 208، الذي ينص على متطلبات الوكالات لإجراء تقييمات تأثير الخصوصية لأنظمة ومجموعات المعلومات الإلكترونية. تخضع جميع أنظمة IRS، بما في ذلك تلك التي تستخدم البيانات التي تم جمعها بواسطة البرامج التي تديرها الذكاء الاصطناعي، لتقييم تأثير الخصوصية والحريات المدنية (PCLIA). يقوم هذا التقييم بتقييم ضوابط الخصوصية في أنظمة المعلومات والتأكد من تحديد مشكلات الخصوصية ومعالجتها بشكل مناسب. لتعزيز الشفافية، تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية اختبارات PCLIA على صفحة سياسة خصوصية IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy). تشرح معايير PCLIA بلغة واضحة كيف ولماذا يمكن الحصول على البيانات، بما في ذلك معلومات التعريف الشخصية لدافعي الضرائب (PII)، واستخدامها وتخزينها بشكل آمن في النظام - وإلى متى. علاوة على ذلك، يتطلب قانون الخصوصية من مصلحة الضرائب الأمريكية نشر إشعار نظام السجلات (SORN) في السجل الفيدرالي الذي يصف فئات معلومات التعريف الشخصية التي تم جمعها وصيانتها واستخدامها في نظام آلي. تشير كل PCLIA إلى أي SORN معمول به، كما تتوفر أسماء SORN أيضًا على صفحة سياسة خصوصية IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy).

وقد تم بالفعل تنفيذ هذه التوصية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على توصية TAS.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A