رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ توصية TAS جزئيًا كما هو مكتوب على أنها تقنية التشفير الشريطي ثنائي الأبعاد والتعرف البصري على الأحرف (أو ما شابه) قد لا تنطبق بشكل شامل على جميع النماذج الضريبية.

لتحسين كفاءة ودقة معالجة الإقرارات الضريبية الورقية، هناك العديد من الجهود المستمرة التي تقودها مصلحة الضرائب الأمريكية للتوسع المحتمل في استخدام التعرف البصري على الأحرف (OCR) أو التشفير الشريطي ثنائي الأبعاد، أي البرنامج التجريبي للرمز الشريطي ثنائي الأبعاد، OCR تجريبي، ومبادرة تحديث النماذج لمدة خمس سنوات.

قامت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتطوير نهج تكراري للتحقيق في تنفيذ الباركود ثنائي الأبعاد على نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، مما أدى إلى العديد من النجاحات الأولية؛ أحد هذه النجاحات هو منظور كيفية تأثير تطبيق الباركود ثنائي الأبعاد على دافعي الضرائب وشركاء الصناعة. عند معالجة نماذج الباركود ثنائية الأبعاد، يتم استخراج البيانات من الباركود بسرعة وبدقة 2% ولا تتطلب التحقق من الصحة، مما يقلل وقت المعالجة بشكل كبير. تم تطوير وتعزيز النهج المتبع في تنفيذ الرموز الشريطية الفعالة من خلال الدروس المستفادة حيث تم تنفيذ رموز الاستجابة السريعة ذات حجم البيانات الكبير (QR) في النموذج 2 واختبارها في بيئة خاضعة للرقابة. دخلت النسخة المشفرة من النموذج 2 حيز الإنتاج في ديسمبر 100، وستظهر النتائج عندما تبدأ مصلحة الضرائب في تلقي النموذج من مقدمي الملفات عبر البريد والفاكس الإلكتروني. تمت إضافة الرموز الشريطية ثنائية الأبعاد أيضًا إلى النموذج 8918، والذي من المقرر أن ينتقل إلى الإنتاج بحلول نهاية مارس 8918. وفي بيئة اختبارية، وصل فريق المشروع إلى أهدافه المتمثلة في إمكانية قراءة الرمز الشريطي بنسبة 2021% للعينات المرسلة بالبريد ودقة البيانات بنسبة 2% للعينات المرسلة بالبريد. جميع الباركود الممسوحة ضوئيا. كنتيجة للبرنامج التجريبي، تم إصدار تقرير جاهزية قابلية التوسع في يناير 8886 والذي سيساعد في بدء إضافة الرموز الشريطية ثنائية الأبعاد إلى النماذج الأخرى المملوكة لمصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، يعتمد التنفيذ على نطاق أوسع على الوصول إلى الموارد الكافية، والتطبيق الدقيق للدروس المستفادة وأفضل الممارسات، والشراكة القوية مع المُعدين وصناعة البرمجيات، والدعم من الشركاء الداخليين الرئيسيين.

بدءًا من الربع الثالث من السنة المالية 2022، تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تنفيذ مبادرة أوسع لتحديث النماذج حيث سيتم إعادة تصميم النماذج على مدى السنوات الخمس المقبلة، مما يوفر لدافعي الضرائب نماذج قابلة للتكيف عبر الإنترنت. سيتبع قياس الباركود ثنائي الأبعاد في نماذج IRS بشكل عام الجدول الزمني لجهود التحديث لمدة خمس سنوات، بدءًا من النماذج المحددة لمرحلة الحد الأدنى من المنتج القابل للحياة (MVP) التي تحدث خلال السنة التقويمية 2.

تقوم IRS حاليًا بتقييم حلول التعرف الضوئي على الحروف (OCR) لقدرتها على استخراج البيانات القابلة للقراءة آليًا، خاصة من الصور الرقمية منخفضة الدقة ورديئة الجودة. كمجموعة اختبار، طُلب من ثلاثة بائعين إثبات قدرتهم على استخراج البيانات القابلة للقراءة آليًا من النموذج 990، حيث أن هذه المعلومات متاحة للعامة. سيتم بعد ذلك تقييم حل التعرف الضوئي على الحروف الخاص بالمورد بناءً على قدرته على التعلم وتحسين الأداء منذ التحديات السابقة. واستنادًا إلى نتائج تقييم البائعين والعائد المتوقع على الاستثمار (ROI)، ستقرر مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أي مدى سيستمر تقديم التمويل لشركات التعرف الضوئي على الحروف (OCR). يوفر حل التعرف الضوئي على الحروف (OCR) الفعال أيضًا وظيفة النسخ الاحتياطي للنماذج المشفرة ثنائية الأبعاد التي تتلقاها مصلحة الضرائب الأمريكية بجودة رديئة ولا يمكن مسحها ضوئيًا بنجاح لاستخراج البيانات تلقائيًا.

بينما نتطلع إلى توسيع نطاق التعرف الضوئي على الحروف (OCR)، أو التشفير الشريطي ثنائي الأبعاد، أو الحلول التقنية الأخرى لمواجهة تحديات أعمال IRS، سيتم اتخاذ قرارات الاختيار/التنفيذ باستخدام معايير التقييم وتحديد الأولويات المنهجية، بناءً على الموارد المتاحة وعائد الاستثمار المحتمل للمشروع التجريبي المعني. من المهم ملاحظة أن مصلحة الضرائب الأمريكية ليس لديها معلومات كافية لإصدار بيان شامل بأن جميع النماذج والعمليات ستستفيد من تطبيق الرمز الشريطي ثنائي الأبعاد.

هناك تحذير كبير بشأن الفائدة المتوقعة من الرموز الشريطية أو رموز QR. في حين أن مطالبة موفري البرامج بتضمين مثل هذه الرموز في النماذج المطبوعة تبدو إجابة سهلة، فإن تجربة مصلحة الضرائب الأمريكية تعلم أنه عندما يغير الكونجرس قانون الضرائب قبل وقت قصير من موسم تقديم الإقرارات أو، كما حدث مؤخرًا، خلال موسم تقديم الإقرارات، فإن قدرة مصلحة الضرائب الأمريكية وبائعي البرامج على الاستجابة وإنتاج نماذج دقيقة قد يحول دون إدراج رموز الشريط أو رموز الاستجابة السريعة في الوقت المناسب، مما يؤدي إلى المزيد من عمليات الإرسال دون رموز قابلة للاستخدام.

اجراء تصحيحي: تقوم IRS حاليًا بتقييم حلول التعرف الضوئي على الحروف (OCR) لقدرتها على استخراج البيانات القابلة للقراءة آليًا، خاصة من الصور الرقمية منخفضة الدقة ورديئة الجودة. كمجموعة اختبار، طُلب من ثلاثة بائعين إثبات قدرتهم على استخراج البيانات القابلة للقراءة آليًا من النموذج 990، حيث أن هذه المعلومات متاحة للعامة. سيتم بعد ذلك تقييم حل التعرف الضوئي على الحروف الخاص بالمورد بناءً على قدرته على التعلم وتحسين الأداء منذ التحديات السابقة. واستنادًا إلى نتائج تقييم البائعين والعائد المتوقع على الاستثمار (ROI)، ستقرر مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أي مدى سيستمر تقديم التمويل لشركات التعرف الضوئي على الحروف (OCR). يوفر حل التعرف الضوئي على الحروف (OCR) الفعال أيضًا وظيفة النسخ الاحتياطي للنماذج المشفرة ثنائية الأبعاد التي تتلقاها مصلحة الضرائب الأمريكية بجودة رديئة ولا يمكن مسحها ضوئيًا بنجاح لاستخراج البيانات تلقائيًا.

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن يعلم أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستجري برامج تجريبية للتشفير الشريطي ثنائي الأبعاد والتعرف الضوئي على الحروف (OCR)، ويوصي مصلحة الضرائب الأمريكية بتنفيذ تقنيات المسح الضوئي لموسم التسجيل التالي. في 2 مارس 29، أصدر محامي دافعي الضرائب الوطني توجيهًا لمحامي دافعي الضرائب (TAD) يوجه مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ تقنية المسح بحلول بداية موسم تقديم الإقرارات لعام 2022 بحيث يمكن قراءة الإقرارات الضريبية الورقية آليًا ولن يضطر الموظفون إلى الضغط على المفاتيح. كل رقم عند العودة إلى أنظمة IRS. بعد الحصول على تمديد للرد، من المقرر الآن أن يكون رد مصلحة الضرائب الأمريكية على TAD يوم الاثنين الموافق 2023 يونيو. نحن متفائلون بأن مصلحة الضرائب الأمريكية ستجد أن كلتا العمليتين ستزود مصلحة الضرائب الأمريكية ودافعي الضرائب بفوائد كبيرة ونتطلع إلى العمل مع يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية تنفيذ إمكانات فحص موسم تقديم الملفات في أسرع وقت ممكن. سنعتبر هذه التوصية معتمدة جزئيًا وسنقوم بمتابعتها بمجرد اكتمال البرامج التجريبية وتلقي رد TAD.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): مستمر، في انتظار التمويل متعدد السنوات وتطوير تكنولوجيا المعلومات.

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية جزئيًا على توصية TAS لتحديد هدف يتمثل في حل جميع المراسلات التي ترد على الإشعارات أو الرد على المزايا خلال 45 يومًا من استلامها والتأكد من عدم اتخاذ أي إجراءات امتثال أو تحصيل ذات صلة حتى تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بدراسة واستجابت بشكل عادل إلى مزايا موقف دافع الضرائب المذكور في مراسلاته.

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية ملتزمة بحل مشكلات الإشعارات والمراسلات بأكبر قدر ممكن من الكفاءة في حدود الموارد المتاحة وتقلبات عبء العمل، إلا أنه لا يمكننا دائمًا الالتزام بتحقيق هدف الإنجاز لمدة 45 يومًا. يتأثر عدد الإيصالات بعوامل مثل التغييرات التشريعية وفترات الذروة لتقديم الطلبات على مدار العام.

توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على ضرورة حماية دافعي الضرائب من إجراءات التحصيل أثناء وجود مطالبة (على سبيل المثال، الإقرار المعدل) أو مراسلات لا تزال قيد النظر، وهناك إجراءات معمول بها مصممة لحل المراسلات بشكل كامل قبل المضي قدمًا في عملية التحصيل. على سبيل المثال، تتطلب إجراءات اختبار الأعمال الصغيرة/العاملين لحسابهم الخاص (SB/SE) كما هو موضح في دليل الإيرادات الداخلية 4.19.13.10.2، تقييم ردود دافعي الضرائب، تقييم ردود دافعي الضرائب المكتوبة في غضون 30 يومًا. إذا لم تتمكن مصلحة الضرائب من إكمال التقييم خلال 30 يومًا، فسيتم إصدار خطاب مؤقت إلى دافعي الضرائب لإبلاغهم بأن مصلحة الضرائب لا تزال تعالج ردهم. يؤدي استلام مراسلات دافعي الضرائب إلى إيقاف أي إجراءات أخرى بواسطة Exam حتى يتم تقييم المراسلات.

وقد تم بالفعل تنفيذ هذه التوصية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يشعر محامي دافعي الضرائب الوطني بخيبة أمل لأن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تستطيع الالتزام بتحديد هدف للرد على مراسلات دافعي الضرائب في غضون 45 يومًا. في حين أنه قد يكون صحيحًا أنه قد تكون هناك ظروف مخففة من شأنها أن تمنع مصلحة الضرائب الأمريكية من تحقيق هذا الهدف في كل حالة، فإننا نعتقد أنه لا يزال من المناسب لمصلحة الضرائب الأمريكية توضيح مثل هذا الهدف.

ومع ذلك، يسعدنا أنه في فبراير 2022، علقت مصلحة الضرائب الأمريكية الإشعارات والخطط الآلية لتعليق إجراءات التحصيل أثناء أي تأخير في الرد على مراسلات دافعي الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: في عام 2022، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بزيادة عدد الخطوط التي يتم تقديم خدمة رد الاتصال بالعملاء (CCB) عليها من 16 إلى 31، وإضافة 15 خطًا أو تطبيقًا هاتفيًا إضافيًا. يتضمن ذلك الخط المجاني 1040 الأكثر شيوعًا لدى مصلحة الضرائب الأمريكية بالإضافة إلى التطبيقات الإسبانية الإضافية. في العام الماضي، خدمنا أكثر من 7 ملايين من دافعي الضرائب مع بنك التعمير الصينى (CCB) ووفرنا لهم 3 ملايين ساعة من وقت الانتظار. سنقوم بترقية النظام الأساسي لـ CCB، مع التخطيط للتكرار الأول في ديسمبر 2022، بدءًا بمجموعة مكونة من 31 تطبيقًا مجانيًا تقدم حاليًا رد اتصال. ستتضمن عملية نشر الترقية مراجعة لما تغير في مركز الاتصال فيما يتعلق بتطبيقات الهاتف المختلفة منذ أن قمنا بتأسيس هذه الخدمة في عام 2019. وستشمل المراجعة جميع وحدات الأعمال التي لديها عمليات هاتفية. ستستمر الإصدارات المستقبلية من نظام رد الاتصال طوال عامي 2023 و2024 في إضافة التطبيقات المجانية من وحدات الأعمال هذه للوصول إلى هدف تقديم خيار CCB إلى 95% من الطلب على خدمات المساعدة القابلة للتطبيق بحلول عام 2024. ومع نشر 2022 تطبيقًا إضافيًا في عام 15 التطبيقات، وصلنا إلى 70٪ من هدف 95٪.

اجراء تصحيحي: سنقوم بترقية النظام الأساسي لـ CCB، مع التخطيط للتكرار الأول في ديسمبر 2022، بدءًا بمجموعة مكونة من 31 تطبيقًا مجانيًا تقدم حاليًا رد اتصال. ستتضمن عملية نشر الترقية مراجعة لما تغير في مركز الاتصال فيما يتعلق بتطبيقات الهاتف المختلفة منذ أن قمنا بتأسيس هذه الخدمة في عام 2019. وستشمل المراجعة جميع وحدات الأعمال التي لديها عمليات هاتفية. ستستمر الإصدارات المستقبلية من نظام رد الاتصال طوال عامي 2023 و2024 في إضافة التطبيقات المجانية من وحدات الأعمال هذه للوصول إلى هدف تقديم خيار CCB إلى 95% من الطلب على الخدمات المساعدة القابلة للتطبيق بحلول عام 2024.

رد تاس: يشيد محامي دافعي الضرائب الوطني بمصلحة الضرائب لزيادة استخدام تقنية رد الاتصال كوسيلة لتحسين رضا دافعي الضرائب. عندما يُطلب من دافعي الضرائب قضاء نصف ساعة في الانتظار، سيكون هذا الخيار لتلقي رد اتصال من مصلحة الضرائب الأمريكية موضع تقدير.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 12/31/2024

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ هذه التوصية جزئيًا في حالة توفر موارد إضافية. توافق مصلحة الضرائب الأمريكية جزئيًا على توصية TAS لتطوير خط هاتف آلي مخصص حيث يمكن لدافعي الضرائب إدخال معلوماتهم، وبعد مصادقة الهوية المناسبة، يمكنهم استرداد تفاصيل محددة حول حساباتهم الضريبية، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر مبلغ AdvCTC وEIPs المستلمة.

توفر الروبوتات الصوتية غير المصادق عليها معلومات عامة عن الأسئلة المتداولة (FAQ) وتقلل الطلب على المساعدة المباشرة. قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بنشر الروبوتات الصوتية الأقل تعقيدًا وغير المصادق عليها بشكل استباقي في 4 مايو 2021، من أجل الاستجابات العامة والإجرائية لمدفوعات الأثر الاقتصادي (EIP). في 21 سبتمبر 2021، أضافت مصلحة الضرائب الأمريكية ترجمات إسبانية إلى برنامج EIP الصوتي. نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية برنامجًا صوتيًا وروبوت دردشة غير مصادق عليه في 6 يناير 2022، لتقديم مساعدة في الأسئلة الشائعة حول الدفع والإشعارات لمرة واحدة لوظيفة جمع الأعمال الصغيرة/العاملين لحسابهم الخاص (SB/SE). في 18 فبراير 2022، أضافت مصلحة الضرائب الأمريكية برنامجًا صوتيًا غير مصادق عليه لتقديم استجابات عامة وإجرائية بشأن خط الائتمان الضريبي المتقدم للأطفال، وهي بصدد تطوير ترجمة باللغة الإسبانية. تعمل مصلحة الضرائب أيضًا على تطوير حالات استخدام أخرى لروبوتات الصوت وروبوتات الدردشة للنشر في عام 2022.

تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تحديث تطبيقات الهاتف المجانية من خلال تطبيق تقنية معالجة اللغة الطبيعية المستندة إلى السحابة للخدمة الذاتية الصوتية للمحادثة والمصادقة التي تتكامل مع منصات بيانات دافعي الضرائب التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية وطلبات العملاء. قامت البيئة المجانية الحالية بنشر الروبوتات الصوتية على خطوط الهواتف الحالية المستخدمة للمساعدة المباشرة. وتتمثل الإستراتيجية طويلة المدى في نقل هذه الخدمات إلى رقم هاتف واحد.

اجراء تصحيحي: تعمل مصلحة الضرائب أيضًا على تطوير حالات استخدام أخرى لروبوتات الصوت وروبوتات الدردشة للنشر في عام 2022.

التحديث: بدأ فريق مشروع IRS W&I العمل على برنامج صوتي معتمد لتوفير تفاصيل حساب محددة لحالة استرداد الأموال وحالة الإرجاع المعدلة. ومن المقرر أن يتم النشر في الإنتاج في منتصف عام 2023. مع عدم وجود تشريع جديد لـ AdvCTC وEIP، خفضت مصلحة الضرائب الأمريكية أولوية تطوير برامج صوتية موثقة لحالات الاستخدام تلك لإعطاء الأولوية لحالة استرداد الأموال وحالات استخدام حالة الإرجاع المعدلة. يتوفر لدى دافعي الضرائب أدوات رقمية أخرى متاحة للحصول على تفاصيل حول مدفوعات AdvCTC وEIP من خلال حساب IRS.gov عبر الإنترنت.

تحديث: لتوفير مبالغ محددة تم استلامها، سيتطلب برنامج voicebot/chatbot هذا برمجة معقدة للتحقق من دافعي الضرائب ثم إجراء بحث في قاعدة بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب أن تكون مصادقة الروبوتات متوافقة مع بروتوكولات الأمان والخصوصية الخاصة بـ IRS. تعمل تكنولوجيا المعلومات على إنشاء هذه القدرة حتى نتمكن بعد ذلك من دمجها في الروبوتات الصوتية.

التحديث: حاليًا، تم توفير متطلبات العمل إلى IT CCSD وبدأ العمل في تطوير برنامج Voicebot المعتمد لحالة استرداد الأموال وحالة الإرجاع المعدلة. تهدف مصلحة الضرائب الأمريكية إلى نشر هذا الروبوت الصوتي في الربع الثاني من السنة المالية 24.

رد تاس: يتم تشجيع محامي دافعي الضرائب الوطني على التعرف على التزام مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديث تطبيقات الهاتف المجانية الخاصة بها. ستعمل معالجة اللغة الطبيعية وتكنولوجيا الخدمة الذاتية الصوتية على تحسين قدرة مصلحة الضرائب على خدمة دافعي الضرائب. نحن نشجع قيادة مصلحة الضرائب الأمريكية على جعل هذا الأمر أولوية عند اتخاذ قرارات الميزانية. وإلى أن يتم تأمين التمويل وتخصيصه لهذه الجهود، سنعتبر هذه التوصية مفتوحة.

تحديث: بما أن البرمجة والتنفيذ لا يزالان قيد العمل. تواصل TAS مراقبة هذه التوصية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 5/15/2024

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على توصية TAS ولكن لا يمكنها تنفيذها حاليًا بسبب قيود التمويل/الموارد.

أتاحت مصلحة الضرائب الأمريكية المرونة في تبادل المستندات المشفرة مع دافعي الضرائب وممثليهم أثناء بعض تفاعلات الامتثال باستخدام البريد الإلكتروني. تم تمديد هذا التوجيه حتى 31 أكتوبر 2023، مع العلم أنه خلال هذا الوقت ستكون مصلحة الضرائب الأمريكية قادرة على تقديم خيارات أكثر تقدمًا للتواصل إلكترونيًا. قبل أن يتم نشر التنفيذ الدائم للتوقيعات الإلكترونية، هناك حاجة إلى التقنيات والبروتوكولات ذات الصلة لرقمنة النماذج. بالإضافة إلى ذلك، يجب تحسين عملية إثبات هوية الأعمال ونشرها للتأكد من أن الشخص الذي يوقع إلكترونيًا ويرسل بريدًا إلكترونيًا آمنًا لشركة ما لا يتم إثبات هويته فحسب، بل يتمتع أيضًا بسلطة التصرف نيابة عن الشركة. ولن يتم الانتهاء من هذا النشاط بنهاية العام المالي 2022.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يتم تشجيع محامي دافعي الضرائب الوطني على أن مصلحة الضرائب تحرز تقدمًا وتتخذ خطوات منفصلة لتسريع تنفيذ التوقيعات الإلكترونية والمستندات المشفرة عبر البريد الإلكتروني. نحن ندرك أن مصلحة الضرائب الأمريكية قامت بتمديد الإطار الزمني المستهدف للتنفيذ حتى 31 أكتوبر 2023. وعلى هذا النحو، سنعيد النظر في هذه التوصية في نهاية السنة المالية 2023.

التحديث 1 - 8/4/2023: هذه توصية مشابهة لتوصية 2020 #4-2 والتي لا تزال مفتوحة وجارٍ العمل عليها. الموعد النهائي لتوصية 2020 هو 12/31/2024، لذا نبقي هذا مفتوحًا وسنراقبه بالتزامن مع 2020 4-2.

تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية عملها نحو تحديد حلول التوقيع الدائم التي تسمح بتقديم النماذج الإلكترونية والمعاملات الرقمية بطريقة آمنة تلبي متطلبات NIST. وبينما نعمل على إيجاد حلول دائمة، فإننا ملتزمون بالحفاظ على أكبر قدر ممكن من المرونة فيما يتعلق بمتطلبات التوقيع الإلكتروني والرقمي. نحن نتخذ إجراءات محددة على أمل تسريع برنامج التوقيع الإلكتروني الخاص بنا نظرًا للحاجة المتزايدة للتفاعلات الافتراضية أثناء الوباء.

التحديث 2 - 1/17/2024 : اكتمل الإجراء التصحيحي إلى حد كبير. تم تحديث دليل الإيرادات الداخلية 10.10.1، ضمان الهوية، برنامج التوقيع الإلكتروني (التوقيع الإلكتروني) لمصلحة الضرائب الأمريكية، لدمج مذكرة التوجيه المؤقتة NHQ-10-1121-0005، الانحراف المؤقت عن متطلبات التوقيع المكتوب بخط اليد للقائمة المحدودة من النماذج الضريبية، في هذا IRM. تجري IRM حاليًا علاقات العمل والمراجعة الفنية. بالإضافة إلى ذلك، تم توثيق قرار إجراء هذا التغيير في نموذج ونموذج قبول المخاطر (RAFT) ويخضع حاليًا للمراجعة والموافقة على توقيع نائب المفوض للخدمات والتنفيذ. توصي PGLD بإغلاق هذا الإجراء عند نشر IRM وتوقيع RAFT.

سيتم تطبيق التغييرات المؤقتة المتعلقة بفيروس كورونا على متطلبات التوقيع الإلكتروني أو الرقمي حتى يتم نشر حل دائم.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​توافق مصلحة الضرائب على تنفيذ توصية TAS. تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) باستمرار بتقييم وضبط وظائف معالجة الإرجاع بما في ذلك سقوط نظام حل الأخطاء (ERS)، والمخزونات، والتأخير في الوقت الفعلي. على سبيل المثال، خلال موسم تقديم الإقرارات لعام 2021، اكتشفت مصلحة الضرائب الأمريكية أن التداعيات الكبيرة لنظام ERS كانت بسبب التشريع الذي يسمح لدافعي الضرائب باستخدام دخلهم المكتسب في السنة الضريبية 2019 لحساب ائتمان ضريبة الدخل المكتسب والائتمان الضريبي الإضافي للطفل في السنة الضريبية 2020. ولمعالجة هذا التأخير في المعالجة، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتوسيع البرمجة لإضافة حقول الدخل المكتسب في العام السابق. حدثت خلافات أخرى بشأن ERS بسبب التناقضات في تسوية دافعي الضرائب لائتمانات استرداد الاسترداد (RRC) وإدراج مدفوعات الأثر الاقتصادي (EIPs). ونتيجة لذلك، طورت مصلحة الضرائب الأمريكية أداة نظام استرداد البيانات المتكامل (IDRS) في موسم تقديم الملفات لعام 2021 من أجل المعالجة السريعة والدقيقة لأخطاء تسوية RRC. لقد أثبتت هذه الأداة نجاحها الكبير في إغلاق حالات ERS بسرعة في خمس فئات رئيسية.

كإجراء استباقي لموسم تقديم الإقرارات لعام 2022، طورت مصلحة الضرائب الأمريكية أداة FixERS لتقنيات الأتمتة المتكاملة لأتمتة حل الأخطاء الخمسة ذات الحجم الأكبر المتوقعة للمعالجة في عام 2022.

تجري مصلحة الضرائب الأمريكية تخطيطًا لبرنامج موسم الإيداع المسبق وتضع خطة تمديد لتنفيذ موسم الإيداع. وتقود هذه العملية لجنة توجيهية تنفيذية وتراقب عن كثب تنفيذ الإجراءات المخطط لها لتحقيق موسم إيداع ناجح.

بالشراكة مع المفتش العام للخزانة لإدارة الضرائب ومكتب محاسبة الحكومة، شاركت مصلحة الضرائب الأمريكية في العديد من المراجعات المتعمقة خلال موسمي الإيداع الماضيين. توثق هذه المراجعات وجهات نظر المدققين ومصلحة الضرائب حول نتائج موسم الإيداع والتحسينات المخططة لموسم الإيداع التالي.

وقد تم بالفعل تنفيذ هذه التوصية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يسر محامي دافعي الضرائب الوطني أن توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على هذه التوصية وقد شجعتها النتائج الإيجابية لموسم تقديم الإقرارات لعام 2022.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على توصية TAS لبرمجة إمكانات التسوية النظامية للائتمانات القابلة للاسترداد، وقدرات المراجعة النظامية لإجمالي الدخل المعدل المعدل في العام السابق، وأي مزايا ضريبية مستقبلية ذات طبيعة وتأثير مماثل قد تؤدي إلى تأخير معالجة الإقرارات الضريبية وإلغاء الحاجة للمراجعات اليدوية للتعديلات الحسابية.

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) باستمرار بتقييم وضبط وظائف معالجة الإرجاع بما في ذلك سقوط نظام حل الأخطاء (ERS)، والمخزونات، والتأخير في الوقت الفعلي. خلال موسم تقديم الإقرارات لعام 2021، اكتشفت مصلحة الضرائب الأمريكية أن التداعيات الكبيرة لنظام ERS كانت بسبب التشريع الذي يسمح لدافعي الضرائب باستخدام الدخل المكتسب للسنة الضريبية 2019 لحساب ائتمان ضريبة الدخل المكتسب والائتمان الضريبي للأطفال (CTC) للسنة الضريبية 2020. ولمعالجة هذا التأخير في المعالجة، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتوسيع البرمجة لإضافة حقول الدخل المكتسب في العام السابق. حدثت أخطاء أخرى في ERS بسبب التناقضات في تسوية دافعي الضرائب لائتمانات استرداد الاسترداد (RRCs) وإدراج مدفوعات الأثر الاقتصادي الخاصة بهم. ونتيجة لذلك، طورت مصلحة الضرائب الأمريكية أداة نظام استرداد البيانات المتكامل (IDRS) في موسم تقديم الملفات لعام 2021 من أجل المعالجة السريعة والدقيقة لأخطاء تسوية RRC.

في يناير 2022، أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية أداة ERS التي تعمل تلقائيًا على تصحيح أخطاء تسوية RRC وCTC. ولمعالجة التأخير في معالجة العوائد مع الدخل المكتسب في العام السابق، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتوسيع البرمجة لإضافة حقول الدخل المكتسب في العام السابق، مما يمنع العوائد من السقوط إلى إرس للمراجعة اليدوية.

تم تنفيذ تحديثات البرمجة التي تسمح بالاعتراف المنهجي بالدخل المكتسب من العام السابق في يناير من عام 2022. كإجراء استباقي لموسم الإيداع 2022، طورت مصلحة الضرائب الأمريكية أداة Integrated Automation Technologies FixERS لأتمتة حل الأخطاء الخمسة الأكبر حجمًا المتوقعة لسنة المعالجة 2022. تم إصدار أداة FixERS في وضع الاختبار في يناير 2022 وتم وضعها في الإنتاج الكامل في أوائل فبراير 2022.

وقد تم بالفعل تنفيذ هذه التوصية.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: يقدّر محامي دافعي الضرائب الوطني جهود مصلحة الضرائب الأمريكية لأتمتة عملية التسوية لبعض الاعتمادات القابلة للاسترداد وقد شجعته النتائج الإيجابية من موسم التسجيل لعام 2022. بالإضافة إلى توفير خدمة محسنة لدافعي الضرائب، نعتقد أن الاستثمار في مثل هذه البرامج سيوفر موارد مصلحة الضرائب الأمريكية في النهاية الخلفية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية:تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على إطلاق صفحة "أوقات معالجة موسم التقديم" على IRS.gov لتوفير معلومات محدثة بانتظام لأنواع الإقرارات الضريبية الفردية والتجارية الأكثر تقديمًا والخطابات والإشعارات والنماذج الأخرى. وسيوفر أيضًا روابط للأدوات التي تسمح لدافعي الضرائب بالتحقق من حالة استرداد أموالهم، وتحديد حالة إقراراتهم المعدلة، ومعلومات الاتصال للوصول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مباشرة. سيتمكن المشاهدون من التحقق من أوقات معالجة المرتجعات الفردية والتجارية بالإضافة إلى عمليات إرسال المرتجعات المعدلة. سيتم توفير روابط للحساب عبر الإنترنت وأين يتم استرداد أموالي على الصفحة كموارد لدافعي الضرائب للبحث في معلومات الإرجاع الشخصية الخاصة بهم. سيجد دافعو الضرائب أيضًا روابط لأرقام هواتف مصلحة الضرائب الأمريكية، وتنبيهات موسم التقديم، والمعلومات المتعلقة بمعالجة فيروس كورونا (COVID-19).

اجراء تصحيحي: تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على إطلاق صفحة "أوقات معالجة موسم التقديم" على IRS.gov لتوفير معلومات محدثة بانتظام لأنواع الإقرارات الضريبية الفردية والتجارية الأكثر تقديمًا والخطابات والإشعارات والنماذج الأخرى. وسيوفر أيضًا روابط للأدوات التي تسمح لدافعي الضرائب بالتحقق من حالة استرداد أموالهم، وتحديد حالة إقراراتهم المعدلة، ومعلومات الاتصال للوصول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مباشرة. سيتمكن المشاهدون من التحقق من أوقات معالجة المرتجعات الفردية والتجارية بالإضافة إلى عمليات إرسال المرتجعات المعدلة. سيتم توفير روابط للحساب عبر الإنترنت وأين يتم استرداد أموالي على الصفحة كموارد لدافعي الضرائب للبحث في معلومات الإرجاع الشخصية الخاصة بهم. سيجد دافعو الضرائب أيضًا روابط لأرقام هواتف مصلحة الضرائب الأمريكية، وتنبيهات موسم التقديم، والمعلومات المتعلقة بمعالجة فيروس كورونا (COVID-19).

تحديث: تم إطلاق صفحة "أوقات معالجة موسم الإيداع" وهي في انتظار الموافقة.

تحديث: تم إطلاق لوحة تحكم المعالجة في 18 ديسمبر 2023.

رد تاس: يتم تشجيع محامي دافعي الضرائب الوطني على موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية على هذه التوصية لإنشاء لوحة معلومات موسم التقديم. في حين أنه من الجدير بالثناء أن مصلحة الضرائب الأمريكية بصدد تطوير مثل هذه الصفحة، فإننا سنعتبر هذه التوصية مفتوحة حتى تصبح لوحة معلومات موسم التقديم هذه نشطة ويمكن لدافعي الضرائب الوصول إليها على موقع IRS.gov.

تحديث: تراقب TAS هذه التوصية حتى بعد موسم التسجيل لعام 2024 حتى نتمكن من تحليل لوحة المعلومات أثناء العمل عندما يكون الأمر أكثر أهمية لدافعي الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا