رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية:توافق مصلحة الضرائب على تنفيذ توصية TAS بالكامل.

توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على مواصلة مراجعة جدوى قبول الإقرارات الضريبية غير الكاملة المقدمة إلكترونيًا وقد نفذتها بالفعل في حالة واحدة حيث كان من الممكن رفض الإقرار مسبقًا.

نقوم باستمرار بمراجعة وتقييم الحلول لمساعدة دافعي الضرائب في تقديم إقرارات إلكترونية كاملة للتخفيف من التأخير في معالجة وإصدار المراسلات. ترفض قواعد العمل في نظام الملفات الإلكترونية المرتجعات الاحتيالية أو المكررة ويتم الاتفاق عليها مع القمة الأمنية؛ التعاون مع مصلحة الضرائب وأعضاء الصناعات الخاصة والولايات والمؤسسات المالية لمنع الاحتيال وحماية دافعي الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية مع شركاء خارجيين لتثقيفهم بشأن أهم رموز رفض الأخطاء أثناء مكالمات الصناعة المختلفة.

بالإضافة إلى ذلك، وكجزء من تنفيذ خطة التشغيل الإستراتيجية لقانون الحد من التضخم في مصلحة الضرائب الأمريكية، تعتزم مصلحة الضرائب الأمريكية مواصلة استكشاف الفرص للاستفادة من التكنولوجيا وغيرها من الموارد والأدوات لإخطار دافعي الضرائب بالمشكلات المحتملة في وقت مبكر، ومن الناحية المثالية عند نقطة التقديم، لمساعدة دافعي الضرائب بشكل أفضل في معالجة المشكلات في وقت مبكر من عملية التقديم.

اجراء تصحيحي: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على مواصلة مراجعة جدوى قبول الإقرارات الضريبية غير الكاملة المقدمة إلكترونيًا وقد نفذتها بالفعل في حالة واحدة حيث كان من الممكن رفض الإقرار مسبقًا.

بالإضافة إلى ذلك، وكجزء من تنفيذ خطة التشغيل الإستراتيجية لقانون الحد من التضخم في مصلحة الضرائب الأمريكية، تعتزم مصلحة الضرائب الأمريكية مواصلة استكشاف الفرص للاستفادة من التكنولوجيا وغيرها من الموارد والأدوات لإخطار دافعي الضرائب بالمشكلات المحتملة في وقت مبكر، ومن الناحية المثالية عند نقطة التقديم، لمساعدة دافعي الضرائب بشكل أفضل في معالجة المشكلات في وقت مبكر من عملية التقديم.

رد تاس: ويشكل قبول العوائد غير الكاملة خطوة في الاتجاه الصحيح نحو ضمان حصول دافعي الضرائب على تجربة سلسة في تقديم إقراراتهم الضريبية في الوقت المناسب، مع حماية إيرادات الحكومة في الوقت نفسه. توصي TAS بتوسيع هذه العملية لتشمل المزيد من أنواع العوائد غير الكاملة في المستقبل وأن تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية البحث عن طرق إضافية لتحسين عملية الإيداع الإلكتروني.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): مستمرة

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​لا توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ توصية TAS.

في الوقت الحالي، تتوفر معلومات النموذجين W-2 و1099 بشكل عام بحلول شهر مايو. سيتطلب تسليم نصوص الأجور والدخل قبل شهر مايو إعادة ترتيب أولويات الأعمال الأخرى ذات الأولوية. لا يتم حاليًا النظر في الجهود المبذولة لتقديم نصوص الأجور والدخل في أي وقت سابق لأن ذلك سيؤثر سلبًا على القدرة على تسليم نصوص الحساب، ونصوص الإرجاع، وتسجيل نصوص الحساب للنماذج 1040، و1065، و1120، والجداول المرتبطة بها، في وقت مبكر في موسم الايداع

ومع ذلك، كجزء من العملية طويلة المدى لتنفيذ خطة التشغيل الإستراتيجية لمصلحة الضرائب الأمريكية، تعتزم مصلحة الضرائب الأمريكية استكشاف الفرص على نطاق واسع للاستفادة من التحسينات التكنولوجية لتمكين دافعي الضرائب من الوصول بشكل آمن إلى بيانات حساباتهم الخاصة، بما في ذلك النصوص وأرصدة الحسابات والدفعات وتاريخ الحساب. والإشعارات وسجل الخدمة.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: نحن نحث مصلحة الضرائب على اتخاذ الخطوات اللازمة لجعل إقرارات المعلومات متاحة لدافعي الضرائب في وقت مبكر من موسم التقديم. إن إتاحة هذه المعلومات لدافعي الضرائب بتنسيق قابل للتنزيل لن يساعد دافعي الضرائب فحسب، بل سيفيد مصلحة الضرائب الأمريكية لأنه سيسهل التقديم الدقيق للإقرارات الضريبية في أقرب وقت ممكن. وينبغي تنفيذ هذه التوصية كجزء من مبادرات خطة التشغيل الاستراتيجية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ توصية TAS جزئيًا.

إن توسيع عملية الإيداع الإلكتروني لقبول المزيد من النماذج رقميًا، فضلاً عن التنقل في اتجاه غير ورقي من خلال الرقمنة، سيعود بالنفع على كل من دافعي الضرائب والوكالة. تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية توسيع نظام الملفات الإلكترونية لتحسين تجربة دافعي الضرائب، وتعمل على إضافة المزيد من النماذج إلى منصة الملفات الإلكترونية، بناءً على القدرات غير الورقية. ويتوقف تقدم الوكالة في هذا المجال على عوامل كثيرة، لا سيما تحديد أولويات المشاريع المتنافسة وجدولة التطوير.

لتوسيع نظام الملفات الإلكترونية، أكملت مصلحة الضرائب الأمريكية التماسًا من أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين لتحديد أولويات النماذج التي لم تكن متاحة بعد للإيداع الإلكتروني من خلال منصة الإيداع الإلكتروني الحديثة (MeF). بناءً على هذه التعليقات، تجري مناقشات تطوير النموذج لتقديم ملف لموسم 2024. ويعتمد التطوير على الوظائف المختلفة التي تكمل العمل. حاليًا، ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية جدول زمني للتطوير لأنه سيعتمد على نتائج قرارات تحديد أولويات المشروع الحالية. إن جعل كل نموذج وجدول زمني لمصلحة الضرائب الأمريكية متوافقًا مع الإيداع الإلكتروني ليس أمرًا مرغوبًا فيه، حيث أن التكاليف في بعض الحالات سوف تفوق الفوائد بكثير.

تتضمن إستراتيجية التطوير لدينا بالإضافة إلى ذلك تنفيذ مشاريع رقمية متعددة لاختبار الحلول لزيادة المسح ومعالجة المرتجعات باستخدام ثلاثة فرق مشروع مستقلة (Lockbox، والمسح الضوئي كخدمة، وتحديث معالجة التقديم). حاليًا، من خلال جهود تحديث Lockbox والمسح الضوئي كخدمة ومعالجة الإرسال، تم تحديد الأولوية لأربعة نماذج: 709 و940 و941 و1040 (والتي ستتضمن أيضًا 25 مرفقًا). تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية بنشاط لجعل هذه النماذج متوافقة مع التسجيل الإلكتروني للمعالجة النهائية ومواصلة التعاون الاستراتيجي مع تكنولوجيا المعلومات ووحدات الأعمال الأخرى لتحديد أولويات المجموعة التالية من النماذج وفهم كيفية استيعابها بأمان.

اجراء تصحيحي: تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية بنشاط لجعل هذه النماذج متوافقة مع التسجيل الإلكتروني للمعالجة النهائية ومواصلة التعاون الاستراتيجي مع تكنولوجيا المعلومات ووحدات الأعمال الأخرى لتحديد أولويات المجموعة التالية من النماذج وفهم كيفية استيعابها بأمان.

رد تاس: تدعم TAS النهج المرحلي فيما يتعلق بالرقمنة وتقديم النماذج إلكترونيًا ولكنها تواصل التوصية بإعطاء الأولوية لهذا الجهد قبل موسم تقديم الملفات للسنة المالية 2024. لا ينبغي أن يتم تحديد رقمنة نموذج معين فقط من خلال تحليل التكلفة والعائد الذي يتم إجراؤه على أساس كل مستند على حدة. وبدلاً من ذلك، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية أن تأخذ نظرة بعيدة المدى وتسعى إلى إنشاء بيئة إلكترونية يمكن فيها تقديم جميع النماذج إلكترونيًا بسلاسة.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): مستمرة

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: توافق مصلحة الضرائب على تنفيذ توصية TAS بالكامل.

في يناير 2023، نفذت مصلحة الضرائب الأمريكية نظامًا جديدًا حديثًا لإرجاع المعلومات (IRIS)، والذي يشار إليه أيضًا باسم تحديث إرجاع المعلومات (IR MOD). التطبيق والمنصة كلاهما مجانيان للاستخدام. يمكن لأي شخص أو كيان الآن تقديم أي نموذج 1099 إلكترونيًا لـ TY22، أو السنوات المستقبلية، باستخدام IRIS. يمكن لمقدمي الملفات استخدام IRIS لإرسال ما يصل إلى 100 سجل لكل عملية تحميل، وملء النماذج 1099 المصححة، وإدارة معلومات جهة الإصدار، وطلب امتدادات تلقائية للملف، والملف المجمع باستخدام إمكانيات التطبيق إلى التطبيق. سيتمكن المستخدمون من تقديم نموذج 8300-DA الجديد إلكترونيًا بحلول يناير 2024.

بالنسبة لمنصة الإيداع الإلكتروني الحديثة (MeF)، قمنا بتضمين أربعة أنواع من ضرائب التوظيف المعدلة لمناقشات تطوير موسم الإيداع 2024. وتشمل هذه، النموذج المعدل 940، الإقرار الضريبي الفيدرالي السنوي لصاحب العمل بشأن البطالة؛ نموذج 941-X، الإقرار الضريبي الفيدرالي ربع السنوي المعدل لصاحب العمل أو المطالبة باسترداد الأموال؛ نموذج 943-X، الإقرار الضريبي الفيدرالي السنوي المعدل لصاحب العمل للموظفين الزراعيين أو المطالبة باسترداد الأموال؛ والنموذج 945-X، العائد السنوي المعدل لضريبة الدخل الفيدرالية المحتجزة أو المطالبة باسترداد الأموال. يعتمد التنفيذ على الوظائف المختلفة التي تكمل العمل.

اجراء تصحيحي: يعتمد التنفيذ على الوظائف المختلفة التي تكمل العمل. سيتمكن المستخدمون من تقديم نموذج 8300-DA الجديد إلكترونيًا بحلول 1 يناير 2024. وسيكون لدينا معلومات محدثة حول تطوير إقرار ضريبة العمل بحلول 31 أغسطس 2023.

رد تاس: يعد تنفيذ ترقيات تكنولوجيا المعلومات اللازمة لتمكين دافعي الضرائب من الشركات من الحصول بسهولة أكبر على معلومات الملف الإلكتروني وإقرارات ضريبة التوظيف، بما في ذلك إقرارات ضريبة التوظيف المعدلة، مفيدًا لدافعي الضرائب ومصلحة الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 1/31/2024

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: ​لا توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ توصية TAS.

قدم قانون الحد من التضخم اعتماداً قدره 15 مليون دولار لمصلحة الضرائب لإجراء دراسة تستكشف إمكانية تزويد دافعي الضرائب بخيار تقديم إقرارات ضريبية معينة مباشرة إلى مصلحة الضرائب عبر الإنترنت. وتتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية أن تأخذ هذه الدراسة في الاعتبار التصميم الافتراضي لخدمة الملفات المباشرة التي تديرها مصلحة الضرائب الأمريكية، وتفضيلات دافعي الضرائب، والجدوى، والتكاليف، من بين أمور أخرى.

سيكون من السابق لأوانه الالتزام بتطوير نظام الملفات الإلكترونية المباشرة دون فهم أولًا لنتائج دراسة الملفات الإلكترونية الممولة من الكونجرس، والتي ستتضمن تحليلًا للجدوى وتفضيلات دافعي الضرائب في تقديم الملفات. سيكون من السابق لأوانه أيضًا الالتزام بتطوير نظام ملف إلكتروني مباشر يشمل السمات المعتمدة في بلدان أخرى، دون الاطلاع أولاً على دراسة الملف الإلكتروني لفهم ما إذا كانت تلك السمات ستلبي احتياجات وتفضيلات دافعي الضرائب الذين يقدمون طلباتهم لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.

ومع ذلك، تلتزم مصلحة الضرائب الأمريكية بالنظر بعناية في نتائج دراسة الإيداع الإلكتروني لإرشاد نظرنا في تطوير خيار الإيداع الإلكتروني المباشر.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: تتفق TAS مع مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه بدون الاستكشاف المستقبلي، من السابق لأوانه الالتزام بتطوير نظام مباشر للملفات الإلكترونية. منذ أن تلقت TAS رد IRS، تم الانتهاء من دراسة الملف المباشر. تعتقد TAS أن الدراسة كانت مفيدة في تسليط الضوء على الفوائد المحتملة للملف المباشر بالإضافة إلى التحديات المرتبطة به. تستمر TAS في الاعتقاد بأن دافعي الضرائب يجب أن يكون لديهم خيارات تقديم بديلة بتكلفة منخفضة أو بدون تكلفة.

تسلط الدراسة الضوء على مسألتين عمليتين يجب العمل عليهما قبل اتخاذ القرار النهائي. أولاً، تحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية إلى إيجاد طريقة لدمج الاستعدادات الفيدرالية للعودة مع الاستعدادات الحكومية للعودة. حاليًا، يمكن لدافعي الضرائب الذين يستخدمون البرامج التجارية، بما في ذلك البرامج المتاحة من خلال برنامج Free File الحالي، إعداد إقرارات الولاية الخاصة بهم من خلال دمج المعلومات الضرورية من الإقرار الفيدرالي دون إعادة إدخال جميع بيانات الإقرارات الخاصة بهم. يقوم البرنامج بإجراء تعديلات الحالة المقابلة وينقلها إلى إرجاعات الحالة. ويبدو أن دافعي الضرائب لن يكون لديهم هذا الخيار بموجب برنامج الملف المباشر الفيدرالي.

ستكون فوائد برنامج الملف المباشر الفيدرالي محدودة إذا طُلب من دافعي الضرائب إعادة إدخال بياناتهم بالكامل لإعداد إقرارات الولاية الخاصة بهم. وعلى نحو متصل، تدرك TAS أن بعض الولايات تعتمد بشكل فعال على مرشحات الكشف عن الاحتيال في مصلحة الضرائب الأمريكية عندما يتم إعداد الإقرارات الفيدرالية وعوائد الولايات وتقديمها معًا إلكترونيًا. قد تؤدي التقديمات المنفصلة إلى جعل اكتشاف الاحتيال أكثر صعوبة على مستوى الولاية. يجب أن تتعاون مصلحة الضرائب الأمريكية مع وكالات الدولة لضمان تلبية احتياجاتهم وعدم تضرر دافعي الضرائب من خلال خيار التقديم الفيدرالي فقط.

ثانيًا، تتراوح تقديرات التكلفة في دراسة الملف المباشر مع دعم العملاء إلى ما يقرب من 250 مليون دولار سنويًا، أو 2.5 مليار دولار على مدى عشر سنوات. وبدون تمويل إضافي مخصص، سيستهلك ذلك ما يقرب من 80 بالمائة من 3.2 مليار دولار من تمويل خدمات دافعي الضرائب المقدم. بموجب قانون خفض التضخم. وكجزء من خطة التشغيل الإستراتيجية لتنفيذ حساب الاستجابة العاجلة، حددت مصلحة الضرائب الأمريكية العديد من المبادرات الرئيسية لتحسين خدمة دافعي الضرائب. إذا تم استخدام 80 بالمائة من تمويل خدمات دافعي الضرائب التابع لـ IRA للملف المباشر، فإن التمويل المتبقي لتنفيذ مبادرات أخرى لتحسين الخدمة وإجراء مهمتها الأساسية سيكون محدودًا للغاية.

قال تقرير Direct File إن مصلحة الضرائب ستدير برنامج Direct File "تجريبي" في أوائل عام 2024. وتعتقد TAS أن هذا نهج حكيم لتحديد الجدوى واهتمام دافعي الضرائب. إذا تحركت مصلحة الضرائب الأمريكية للأمام، فيجب عليها بذل المزيد من الجهد لمعالجة تحديات تكامل الدولة والتمويل أثناء وضع اللمسات الأخيرة على نطاق البرنامج التجريبي.

ولكي تكون هذه المبادرة ناجحة، يحتاج الكونجرس إلى ضمان التمويل المناسب لنظام الملفات الإلكترونية المباشرة دون التأثير على الأولويات الرئيسية الأخرى لتكنولوجيا المعلومات والخدمات. يجب على مصلحة الضرائب أيضًا توفير دعم عملاء فعال ويمكن الاعتماد عليه لدافعي الضرائب في بيئة آمنة لحماية بيانات دافعي الضرائب مع معالجة اعتبارات تقديم الدولة أيضًا.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A