رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية:حاليًا، تعطي مصلحة الضرائب الأمريكية الأولوية لنسخ مطالبات ERC ومراجعتها وتقييم المخاطر لدافعي الضرائب الذين يعانون من صعوبات مالية. تتم معالجة مطالبات ERC الصالحة على وجه السرعة. بالإضافة إلى ذلك، نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية برنامج الإفصاح الطوعي الخاص بهيئة الإيرادات الأوروبية ومبادرات عملية سحب المطالبات لمواجهة المطالبات المشكوك فيها، مما يزيد من حماية دافعي الضرائب ذوي المطالبات الصحيحة ويضمن إعطاء الأولوية لمطالباتهم.

اجراء تصحيحي: حاليًا، تعطي مصلحة الضرائب الأمريكية الأولوية لنسخ مطالبات ERC ومراجعتها وتقييم المخاطر لدافعي الضرائب الذين يعانون من صعوبات مالية. تتم معالجة مطالبات ERC الصالحة على وجه السرعة. بالإضافة إلى ذلك، نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية برنامج الإفصاح الطوعي الخاص بهيئة الإيرادات الأوروبية ومبادرات عملية سحب المطالبات لمواجهة المطالبات المشكوك فيها، مما يزيد من حماية دافعي الضرائب ذوي المطالبات الصحيحة ويضمن إعطاء الأولوية لمطالباتهم.

رد تاس: في حين ذكرت مصلحة الضرائب أنها "تعالج" المطالبات على وجه السرعة، فإن دافعي الضرائب و TAS يشعرون بالإحباط بسبب التأخير الطويل في المعالجة (بدل المطالبة، أو رفض المطالبة، أو بدء التدقيق) لمطالبات ERC. لا تزال أكثر من 634,000 من مطالبات ERC المقدمة قبل الوقف الاختياري في 14 سبتمبر 2024 في انتظار المعالجة. وانتظر معظمهم ما بين تسعة إلى 12 شهراً للحصول على أي معلومات تتعلق بحالة مطالباتهم. المطالبات المقدمة بعد الوقف لا تزال معلقة، ولم تبدأ مصلحة الضرائب في معالجة أي من المطالبات التي تزيد عن 698,000 مطالبة في انتظار المراجعة. يعد إعطاء الأولوية لمعالجة مطالبات ERC لدافعي الضرائب الذين يعانون من صعوبات مالية أمرًا بالغ الأهمية لتوفير الإغاثة التي يقصدها الكونجرس. ستساعد معالجة جميع المطالبات في الوقت المناسب على تعزيز ثقة دافعي الضرائب وثقتهم في إدارة الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 12/31/2024

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة قرارها طويل الأمد بتعيين ممثلي خدمة العملاء (CSR) في موقع الاتصال عن بعد للعمل عبر الهاتف فقط. نحن نعيد توجيه جهودنا ونوسع عمل مسؤولي المسؤولية الاجتماعية ليشمل معالجة الحالات الورقية. وهذا يتيح لنا موارد إضافية ومرونة لإدارة مخزوننا بشكل فعال ودعم جهودنا في تقليل الورق. في أكتوبر 2023، بدأت إدارة الحسابات (AM) عملية التخطيط لتوفير التدريب على معالجة الحالات الورقية. وشمل ذلك تحديد الاحتياجات، وتطوير المناهج الدراسية، والعمل مع تكنولوجيا المعلومات لضمان تحديث البرامج المطلوبة. من المقرر أن يبدأ التدريب في 22 أبريل 2024، على أن يكون 14 يونيو 2024 هو التاريخ المتوقع لاستكمال التدريب والحصول على شهادة المسؤولية الاجتماعية للشركات.

اجراء تصحيحي: سيتم الانتهاء من التدريب وإصدار الشهادات المتعلقة بالمسؤولية الاجتماعية للشركات بحلول 14 يونيو 2024.

رد تاس: نحن ندعم خطة مصلحة الضرائب الأمريكية لتدريب مسؤولي الشركات على معالجة الحالات الورقية. نحن متفائلون بأن ضمان قدرة مسؤولي الشركات على معالجة الحالات الورقية سيؤدي إلى تقليل تراكم الأوراق وتحسين تجربة دافعي الضرائب. نوصي بأن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بموازنة عبء عمل المسؤولية الاجتماعية للشركات خلال موسم تقديم الملفات لعام 2025 لمنع عام آخر من الورق غير المعالج.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 6/30/2024

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: لقد كانت أتمتة التخفيض لأول مرة (FTA) إحدى الأولويات داخل مصلحة الضرائب الأمريكية، وقد سمح تمويل IRA بمواصلة هذا المشروع. نحن نعمل بنشاط على برمجة أنظمة تكنولوجيا المعلومات لدينا لتطبيق اتفاقية التجارة الحرة بشكل منهجي على جميع دافعي الضرائب المؤهلين بحلول الأول من يناير 1، في الوقت المناسب لموسم تقديم الإقرارات في عام 2026. تتضمن أتمتة اتفاقية التجارة الحرة برمجة معقدة يجب إكمالها على مراحل. تتضمن المرحلة الأولى تحليل الحساب والرموز التي تشير إلى الامتثال. وتحدد المرحلة الثانية مؤشرات للسنوات الثلاث السابقة بناءً على قواعد الامتثال من المرحلة الأولى. ستستخدم المرحلة النهائية المؤشرات التي تم وضعها خلال المرحلة الثانية لتحديد ما إذا كان دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على إعفاء من اتفاقية التجارة الحرة ومنح تخفيف العقوبة عندما يكون مؤهلاً. وستحتوي المرحلة النهائية أيضًا على برمجة تمنع تراكم العقوبة الإضافية حتى لو تم دفع الضريبة. يجب تطوير كل مرحلة من مراحل البرمجة واختبارها ثم تنفيذها قبل أن تبدأ المرحلة التالية. تعمل مصلحة الضرائب أيضًا على تطوير العملية التي من خلالها سيتمكن دافعو الضرائب من تغيير اتفاقية التجارة الحرة إلى سبب معقول عند استيفاء معايير السبب المعقول.

توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تزويد دافعي الضرائب بالقدرة على تغيير اتفاقية التجارة الحرة إلى دفاع سبب معقول عند استيفاء معايير السبب المعقول، ونحن نعمل على تطوير العملية والتعليمات ذات الصلة لإحداث هذا التغيير

اجراء تصحيحي: ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتطبيق اتفاقية التجارة الحرة بشكل منهجي على جميع دافعي الضرائب المؤهلين بحلول 1 يناير 2026.

رد تاس: ستعمل أتمتة تطبيق اتفاقية التجارة الحرة على تقليل تكاليف دافعي الضرائب، وتوفير الإغاثة العادلة لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض والشركات الصغيرة غير المدركة للفوائد، وتحسين كفاءة مصلحة الضرائب. على الرغم من أن مصلحة الضرائب قد لا تكون قادرة على إكمال هذا المشروع في FS 2024، فإن مصلحة الضرائب تحرز تقدمًا نحو أتمتة اتفاقية التجارة الحرة بحلول FS 2026. إن توفير القدرة على استبدال سبب معقول لاتفاقية التجارة الحرة في نفس الوقت الذي يتم فيه أتمتة اتفاقية التجارة الحرة سيضمن عدالة دافعي الضرائب من خلال عدم فرض دافعي الضرائب لاستخدام تنازلهم عن اتفاقية التجارة الحرة مرة واحدة كل ثلاث سنوات عندما ينطبق ذلك سبب معقول.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 1/1/2026

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ التوصية الخاصة بإعطاء الأولوية للمعالجة الإلكترونية للنماذج 1040X المقدمة إلكترونيًا. المعالجة الآلية للنموذج 1040X هي حاليًا في مرحلة التصميم والتطوير. سيبدأ الاختبار الإضافي خلال العام التقويمي 2026. وتخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ التوصية بإدراج إقرارات ضريبة العمل المعدلة، بالإضافة إلى طلبات استرداد المبالغ المؤقتة، في برنامج الملف الإلكتروني. اعتبارًا من يونيو 2024، سيتمكن دافعو الضرائب من تقديم إقرارات ضريبة العمل المعدلة التالية إلكترونيًا.

• النموذج المعدل 940، الإقرار الضريبي السنوي لصاحب العمل بشأن البطالة الفيدرالية (FUTA).
• نموذج 941-X، الإقرار الضريبي الفيدرالي الربع سنوي المعدل أو المطالبة باسترداد الأموال
• نموذج 943-X، الإقرار الضريبي الفيدرالي السنوي المعدل لصاحب العمل للموظفين الزراعيين أو المطالبة باسترداد الأموال
• نموذج 945-X، العائد السنوي المعدل للدخل الفيدرالي المحتجز

ستتم معالجة المرتجعات المذكورة أعلاه يدويًا في هذا الوقت. تعد عوائد الأعمال المعدلة الإضافية وطلبات استرداد الأموال المؤقتة جزءًا من مناقشات التطوير المستقبلية.

اجراء تصحيحي: تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ التوصية بإدراج إقرارات ضريبة العمل المعدلة، بالإضافة إلى طلبات استرداد المبالغ المبدئية، في برنامج الملف الإلكتروني. اعتبارًا من يونيو 2024، سيتمكن دافعو الضرائب من تقديم إقرارات ضريبة العمل المعدلة إلكترونيًا.

سيبدأ الاختبار المتزايد للمعالجة الإلكترونية للنموذج 1040X خلال السنة التقويمية 2026 (ملاحظة: يعتمد التنفيذ على تحديد أولويات التمويل ومبادرات العمل الأخرى).

رد تاس: نحن ندعم خطة مصلحة الضرائب الأمريكية للسماح بالإيداع الإلكتروني للإقرارات الضريبية المعدلة للأعمال والتوظيف وطلبات استرداد الأموال المؤقتة. ومع ذلك، بدون الإسراع في استخدام المعالجة الإلكترونية، فإن الأعمال المتراكمة المتعلقة بالمعالجة اليدوية لهذه المرتجعات سوف تستمر.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 6/30/2024

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: نقوم باستمرار بمراجعة وتقييم الحلول لمساعدة دافعي الضرائب في تقديم الإقرارات الإلكترونية الكاملة وتخفيف التأخير في المعالجة أو إصدار المراسلات. يرفض نظام الملفات الإلكترونية المرتجعات الاحتيالية أو المكررة على النحو المتفق عليه مع شركاء القمة الأمنية. هذا تعاون بين مصلحة الضرائب الأمريكية وأعضاء الصناعات الخاصة والولايات والمؤسسات المالية، للتخفيف من حدوث الاحتيال ولحماية دافعي الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية مع شركاء خارجيين لتثقيفهم بشأن أهم رموز رفض الأخطاء أثناء مكالمات الصناعة المختلفة. سنستمر في تقييم السيناريوهات المحددة التي تجبر دافعي الضرائب على تقديم التقارير ورقيًا وتحليل ما إذا كان بإمكاننا السماح لدافعي الضرائب بالوصول الإلكتروني مع تخفيف مخاطر النشاط الاحتيالي.

تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية للسماح بالعوائد التي تطالب بائتمان ضريبة الدخل المكتسب والذي يحتوي أيضًا على رقم تعريف شخصي لحماية الهوية ليتم استلامه إلكترونيًا في موسم التقديم 2025.

اجراء تصحيحي: N / A

رد تاس: نحن نؤيد رفض مصلحة الضرائب الأمريكية لعمليات الإرجاع الاحتيالية والمكررة. ومع ذلك، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية الاستمرار في مراجعة أسباب الرفض الأكثر شيوعًا وتحديد طرق لتقليل حالات الرفض هذه دون زيادة خطر سرقة الهوية وتقديم عوائد احتيالية محتملة. يجب قبول المرتجعات الإلكترونية التي تفي بمعيار اللحية إلكترونيًا. ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أساس قانوني لرفض الإقرارات الضريبية الصحيحة. وينبغي لمصلحة الضرائب أيضًا أن تستمر في تقييم ما إذا كان من الممكن قبول الإقرار الضريبي غير الكامل إلكترونيًا أو السماح بالتصحيح بدلاً من إجبار دافعي الضرائب على تقديم الإقرار ورقيًا مع عدم تصحيح الخطأ.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): N / A