رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

تُدرك مصلحة الضرائب الأمريكية تمامًا تأثير سرقة الهوية (IDT) على دافعي الضرائب، وتُولي أولوية قصوى لإدارة جرد مساعدة ضحايا سرقة الهوية (IDTVA) بدقة وكفاءة. إن تقييد نطاق موظفي IDT، كما هو مُقترح، سيؤثر سلبًا على تجربة دافعي الضرائب بشكل عام. علاوة على ذلك، هناك بعض قضايا IDT التي تتطلب بطبيعتها أكثر من 90 يومًا لحلها.

على الرغم من أننا لا نستطيع تقييد مهام عمل جميع موظفي IDTVA، فإن مصلحة الضرائب الداخلية ملتزمة بتنفيذ استراتيجيات متعددة لتقليل مخزون سرقة الهوية ومتوسط ​​وقت الدورة من خلال:

• الحد من مهام ممثلي خدمة عملاء IDTVA (CSRs) للاتصال الهاتفي المجاني. هؤلاء المساعدون هم آخر من يُكلَّفون بالعمل الهاتفي وأول من يُزالون عند الحاجة إلى ذلك. إضافة موظفين متخصصين في جميع أعمال IDTVA لمعالجة زيادة المخزون. خلال الربع الأول من السنة المالية 1، قدمنا ​​تدريبًا شاملاً لحوالي 2025 موظف إضافي في IDTVA.
• تخصيص تمويل العمل الإضافي لبرنامج IDTVA لزيادة حجم حل القضايا.
• فحص حالات IDT لتحديد ما إذا كان من الممكن إغلاقها بشكل منهجي، حيث يمكن حل عمليات الإغلاق السريعة من قبل موظفين غير مهرة في IDT، أو تم إحالتهم إلى IDTA عن طريق الخطأ.
• توفير إرشادات إضافية حول ضرورة تقديم النموذج 14039، إقرار سرقة الهوية، لتقليل عدد النماذج 14039 المستلمة من خلال تجنب التقديمات غير الضرورية.
• التعاون مع إحصاءات تحليلات الأبحاث التطبيقية لتحديد حالات IDTVA التي تتوافق مع معايير المخطط المحددة لتحديد الإقرار الاحتيالي مسبقًا لموظف حالة IDTVA، مما يقلل من كمية البحث المطلوبة مع تحسين الكفاءة.
• الاستفادة من قدرات IRS Lean Six Sigma لتحديد فرص التحسين ضمن عمليات العمل الحالية لدينا.

اجراء تصحيحي: 

على الرغم من أننا لا نستطيع تقييد مهام عمل جميع موظفي IDTVA، فإن مصلحة الضرائب الداخلية ملتزمة بتنفيذ استراتيجيات متعددة لتقليل مخزون سرقة الهوية ومتوسط ​​وقت الدورة من خلال:

• الحد من مهام ممثلي خدمة عملاء IDTVA (CSRs) للاتصال الهاتفي المجاني. هؤلاء المساعدون هم آخر من يُكلَّفون بالعمل الهاتفي وأول من يُزالون عند الحاجة إلى ذلك. إضافة موظفين متخصصين في جميع أعمال IDTVA لمعالجة زيادة المخزون. خلال الربع الأول من السنة المالية 1، قدمنا ​​تدريبًا شاملاً لحوالي 2025 موظف إضافي في IDTVA.
• تخصيص تمويل العمل الإضافي لبرنامج IDTVA لزيادة حجم حل القضايا.
• فحص حالات IDT لتحديد ما إذا كان من الممكن إغلاقها بشكل منهجي، حيث يمكن حل عمليات الإغلاق السريعة من قبل موظفين غير مهرة في IDT، أو تم إحالتهم إلى IDTA عن طريق الخطأ.
• توفير إرشادات إضافية حول ضرورة تقديم النموذج 14039، إقرار سرقة الهوية، لتقليل عدد النماذج 14039 المستلمة من خلال تجنب التقديمات غير الضرورية.
• التعاون مع إحصاءات تحليلات الأبحاث التطبيقية لتحديد حالات IDTVA التي تتوافق مع معايير المخطط المحددة لتحديد الإقرار الاحتيالي مسبقًا لموظف حالة IDTVA، مما يقلل من كمية البحث المطلوبة مع تحسين الكفاءة.
• الاستفادة من قدرات IRS Lean Six Sigma لتحديد فرص التحسين ضمن عمليات العمل الحالية لدينا.

رد تاس: العديد من قضايا IDTVA في تراكم المخزون قديمة، ويعاني الضحايا من تأخيرات مفرطة في المعالجة واسترداد الأموال. على الرغم من استراتيجيات مصلحة الضرائب الأمريكية الأخرى، يبلغ متوسط ​​دورة قضية IDTVA حاليًا 592 يومًا، أي أقل بـ 84 يومًا فقط مما أُبلغ عنه سابقًا. تُبرر مصلحة الضرائب الأمريكية أن إبقاء تقارير CSR الخاصة بـ IDTVA على IDTVA فقط سيؤثر سلبًا على تجربة دافعي الضرائب بشكل عام، إلا أنها تتجاهل التجارب السلبية التي عانى منها العديد من الضحايا لسنوات. في حين تُدرك إدارة الضرائب الأمريكية (TAS) أن مصلحة الضرائب الأمريكية تُوازن بين الأولويات المتضاربة، فإنها تُشجع مصلحة الضرائب الأمريكية على إعطاء الأولوية للموارد لدعم الحد من تراكم قضايا IDTVA والتأخيرات التي تُضعف حقوق دافعي الضرائب للضحايا.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

لا تستطيع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تطبيق عملية فحص مسبقة كما هو موصى به نظرًا لمحدودية موارد IDTVA وتكليفات الحالات النظامية. ومع ذلك، تم تطبيق عملية فحص لتحديد الحالات التي تستوفي معايير محددة مسبقًا لتصنيف الحالات بناءً على احتمالية إغلاقها نظاميًا، أو إغلاقها بسرعة، أو العمل الذي يمكن إنجازه من قِبل موظف غير مُدرَّب على IDT، أو التكليفات بناءً على مجموعة المهارات، أو تأثيرها على دافع الضرائب (مثل إمكانية استرداد المبلغ). تُراجع الحالات التي يُحددها الاستعلام للتحقق من صحتها. بالإضافة إلى استعلامات البيانات، فيما يلي المبادرات الجارية والمقترحة المصممة للمساعدة في تقليل زمن دورة IDT من خلال عملية الفحص هذه:

• الإغلاقات النظامية - نقوم بمراجعة مخزوناتنا بشكل مستمر لتحديد فرص إغلاق الحالات النظامية.
• المهارات المتخصصة - تعيين حالات IDTVA للموظفين بناءً على مجموعات المهارات والتدريب.
• التأثير الكبير على دافعي الضرائب - تحديد حالات سرقة الهوية التي قد يكون لها تأثير كبير على الضحايا.

ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية مراجعة أجزاء إضافية من مخزون IDTVA لتحديد المزيد من عمليات الإغلاق النظامية المحتملة، أو عمليات الإغلاق السريعة، أو الأعمال التي قد يُنجزها موظفو إدارة حسابات IDTVA غير المُدرَّبين على IDT. بالإضافة إلى مراجعة المخزون، نواصل طلب ملاحظات الموظفين حول المشكلات التي يواجهونها، ونشجعهم على تقديم توصياتهم لتقليل مخزون IDTVA.

اجراء تصحيحي: لا يوجد

رد تاس: من الإيجابي أن تُجري مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) فحصًا دقيقًا لمخزون IDTVA الخاص بها لتحديد وتنظيم أنواع معينة من القضايا، خاصةً القضايا التي يُحتمل أن يكون لها تأثير كبير على الضحايا. مع ذلك، فإن فحص قضايا IDTVA في مرحلة مبكرة من العملية سيُمكّن مصلحة الضرائب الأمريكية من تصنيف القضايا في الوقت المناسب وتحديد القضايا التي تحتاج إلى معالجة في قسم آخر من مصلحة الضرائب الأمريكية، والتي يُمكن حلها وإغلاقها بسرعة، أو التي يُحتمل فيها استرداد الأموال. كما أن الفحص المبكر سيُمكّن مصلحة الضرائب الأمريكية من إدارة مخزون IDTVA الخاص بها بشكل أفضل، ويقلل من عدد القضايا التي تُصبح قديمة بشكل غير ضروري.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: تم اعتماده جزئيًا

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

يُرسَل خطاب إقرار بشكل نظامي إلى دافعي الضرائب في حال إرفاق النموذج 14039، إقرار سرقة الهوية، بإقرارهم الضريبي. تُراجع الحالة لتوخي الحذر عند مراسلة دافع الضرائب، ويُتخذ قرار قبل الإفصاح عن أي معلومات حسابية للمُطالب. يُقرّ مسؤول الإغلاق باستلام مستندات دافع الضرائب ويشرح قرار الإغلاق.

اجراء تصحيحي: يُرسَل خطاب إقرار بشكل نظامي إلى دافعي الضرائب في حال إرفاق النموذج 14039، إقرار سرقة الهوية، بإقرارهم الضريبي. تُراجع الحالة لتوخي الحذر عند مراسلة دافع الضرائب، ويُتخذ قرار قبل الإفصاح عن أي معلومات حسابية للمُطالب. يُقرّ مسؤول الإغلاق باستلام مستندات دافع الضرائب ويشرح قرار الإغلاق.

رد تاس:تُرسل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خطابات إقرار نظامية عند تقديم إقرارات سرقة الهوية مع الإقرارات الضريبية، ولكن إقرارها يكون غير متسق في حال عدم تقديمها. لا تُكتشف جميع حالات سرقة الهوية خلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية عندما يُعِدّ دافعو الضرائب الإقرارات الضريبية ويُقدّمونها. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يُقدّمون إقرارات سرقة الهوية بشكل مستقل عن إقراراتهم الضريبية، قد لا تُقرّ مصلحة الضرائب الأمريكية باستلام مطالباتهم أو تُقدّم أي تحديثات حتى تُحلّ قضية IDTVA، والتي غالبًا ما تستغرق عدة أشهر وربما سنوات. يتمتع دافعو الضرائب الذين يُقدّمون إقرارات سرقة الهوية بشكل مستقل عن إقراراتهم الضريبية بفترة زمنية معقولة. الحق في الحصول على المعلومات.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية:تستكشف مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) باستمرار تقنياتٍ لأتمتة وتطوير أدواتٍ تُحسّن قدرات البحث وكفاءته لموظفي IDTVA الذين يعملون على جرد حالات سرقة الهوية ومساعدة ضحاياها. وقد طوّرنا أدواتٍ بحثيةً لمساعدة موظفي IDTVA على تحديد مسار حل القضايا. أُطلقت أداة "حالات IDT التابعة" في 30 يوليو 2024. ويجري حاليًا تطوير أداة تبسيط IDT وأداة "نموذج 9409" من تقنيات الأتمتة المتكاملة (IAT)، و"ورقة عمل الأجور" الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية/إدارة الضمان الاجتماعي. ونعمل باستمرار على تطوير وتحسين أدواتٍ لزيادة كفاءة معالجة قضايا سرقة الهوية.

اجراء تصحيحي: نحن نعمل بشكل مستمر على تطوير وتحسين الأدوات لزيادة الكفاءة في معالجة قضايا سرقة الهوية.

رد تاس: تشجع دائرة الضرائب الأمريكية (TAS) مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على مواصلة تطوير تقنياتها وأدواتها لتحسين كفاءتها في مجال IDTVA. ومن شأن هذه التقنيات والأدوات المُحسّنة أن تُقلل من عمليات البحث والتحليل المُرهقة والمُستهلكة للوقت، والتي يجب إكمالها يدويًا في قضايا IDTVA. وتُعدّ سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب قضيةً مُتطورةً ومُعقّدةً، ويتعيّن على مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مُواكبتها، بما يضمن توفير حلول دقيقة وفي الوقت المُناسب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): مستمرة

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

لدى الهيئة الوطنية للدفاع عن دافعي الضرائب معايير راسخة لإحالة دافعي الضرائب إلى الهيئة، بما في ذلك ضحايا انتحال الهوية. يحق لضحايا انتحال الهوية الحصول على مساعدة من الهيئة إذا تعرضوا لأضرار اقتصادية أو طلبوا المساعدة في حل مشاكل ضريبية لم تُحل بالطرق المعتادة. يُحيل الموظفون قضايا دافعي الضرائب إلى الهيئة عند استيفاء معايير القضية.

اجراء تصحيحي: يقوم الموظفون بإحالة حالات دافعي الضرائب IDT إلى TAS عندما يتم استيفاء معايير الحالة.

رد تاس: تُولي دائرة الضرائب الأمريكية (TSA) اهتمامًا بالغًا لمعاييرها الخاصة بالمشقة. تقترح التوصية أن تُطوّر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) معاييرها الخاصة لتسريع إجراءات القضايا للضحايا الذين يُعانون من أشدّ ضائقة اقتصادية. باعتمادها معاييرها الخاصة للمشقة في قضايا IDTVA، تُلغي مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) حاجة دافعي الضرائب إلى تقديم قضاياهم إلى TAS ثمّ تُكلّف TAS بمعالجتها مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، مما يُتيح طريقةً أكثر مباشرةً وأقلّ إرهاقًا لدافعي الضرائب الذين يُعانون من ضائقة مالية كبيرة لحلّ قضايا IDTVA الخاصة بهم بسرعة أكبر. ونظرًا للتأخير في حلّ قضايا IDTVA، يبدو من المُفيد للجميع أن تتبنّى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طريقةً أكثر مباشرةً تُمكّنها من تسريع إجراءات القضايا التي يُعاني فيها دافعو الضرائب من ضائقة اقتصادية كبيرة، وبالتالي تُلغي الحاجة إلى إضافة أيّ تبادلٍ غير ضروريّ بين عمليات TAS وIDTVA.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية:تُقدّر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الدعم المُقدّم للكشف عن الاحتيال في استرداد الأموال والحدّ منه، مع العمل على تخفيف العبء على دافعي الضرائب الذين قدّموا إقرارات ضريبية شرعية، وتُقيّم باستمرار عوامل التصفية لمعالجة هذا التوازن. تُستخدم عوامل التصفية لحماية دافعي الضرائب الذين تعرّضت بياناتهم الضريبية للخطر بسبب خروقات/فقدان البيانات. كما تشمل هذه العوامل مخططاتٍ ناتجة عن حملات ترويجية على وسائل التواصل الاجتماعي، والتي تمّ تحديدها في الأصل على أنها احتيالات ضريبية مُحتملة. لم تُعامل هذه الحالات على أنها احتيالات ضريبية مُحتملة؛ ومع ذلك، أُحيلت هذه الحالات إلى معالجات أخرى غير متوافقة مع احتيالات ضريبية مُحتملة، بما في ذلك المُقدّم التافه، والتدقيق، و/أو الاعتمادات الآلية المُشكوك فيها. تُواصل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) التعاون مع شركائها الداخليين والخارجيين، بما في ذلك TAS، لتحسين عوامل تصفية الاحتيال في استرداد الأموال وأتمتتها عند الاقتضاء. في كل عام، تُؤخذ عدة عوامل في الاعتبار لاتخاذ أكثر الخيارات فعالية وتحسين الأداء مع الاستمرار في تحقيق مستوى عالٍ من الحماية.

حوالي 98% من إقرارات الاسترداد لا تخضع لمرشحات الاحتيال. أما الـ 2% المتبقية، فغالبًا ما تتضمن معلومات قد لا تتوافق مع الأنماط المعروفة، وقد لا تتضمن الإقرارات المعلوماتية اللازمة للتحقق من صحة المبالغ المُبلغ عنها. بدون التحقق السليم، تُخاطر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بإصدار إقرارات استرداد غير صحيحة. تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية جاهدةً إلى تحقيق التوازن الأمثل بين اكتشاف الاحتيال والحد من المدفوعات غير الصحيحة، وبين تجربة دافعي الضرائب ورغبتهم في معالجة الإقرارات بسرعة.

عند اختيار إقرار ضريبي للمراجعة المسبقة لاسترداد المبلغ، يكون الهدف هو التحقق من صحة الإقرار الضريبي وإصدار رد المبلغ في أسرع وقت ممكن. يمكن لدافعي الضرائب التحقق من هويتهم عبر الهاتف، أو عبر الإنترنت، أو شخصيًا في مركز مساعدة دافعي الضرائب. بمجرد نجاح عملية التحقق، تكتمل معالجة إقرار دافع الضرائب ويُصدر رد المبلغ بسرعة، عادةً في غضون 21 يومًا. تُعد تجربة دافع الضرائب الإيجابية أمرًا بالغ الأهمية، ولكن المخاطر في ظل الظروف الحالية عالية جدًا بحيث لا يمكن تعديل معايير اختيار الإقرارات المسبقة لاسترداد المبلغ لتحديد معدل الكشف الخاطئ بشكل تعسفي عند نسبة مئوية معينة.

اجراء تصحيحي: لا يوجد

رد تاس: تشجع دائرة الضرائب الأمريكية (TAS) مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على تقييم مرشحات برنامج TPP بشكل دوري لضمان تقليل نسبة دافعي الضرائب الذين قدموا إقرارات ضريبية صحيحة ووقعوا في فخ البرنامج عن طريق الخطأ. بعد اختيارهم للبرنامج، يجب على دافعي الضرائب الذين قدموا إقرارات ضريبية صحيحة التحقق من هويتهم بنجاح لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لإتمام معالجة الإقرارات وإصدار أي مبالغ مستردة. تلعب مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) دورًا أمنيًا بالغ الأهمية في إدارة الضرائب، وينبغي أن تسعى جهودها لمكافحة الاحتيال باستمرار إلى تحقيق توازن يُقلل التأثير على حقوق دافعي الضرائب إلى أدنى حد ممكن.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد