رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: تتنوع أنواع الاستفسارات والنماذج المُقدمة إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، حيث تُؤدي أوقات المعالجة المتعددة إلى اختلاف الجدول الزمني لإتمامها. إن تقديم أطر زمنية إجمالية بشكل عام قد يكون مُضلِّلاً للمُقدِّمين الأفراد. بعض المعلومات المتعلقة بمعالجة الأفراد مُضمنة بالفعل في طلب فتح حساب إلكتروني فردي للمراجعة، مُوضِّحةً استلام الاستمارات والمدفوعات ومعلومات المعالجة المُكتملة؛ ومع ذلك، لا يتوفر أي معلومات تتجاوز الإطار الزمني العام للمعالجة الفعلية نظرًا لحجم الاستفسارات والنماذج والمراسلات التي يجب إكمالها بموارد محدودة.

اجراء تصحيحي: لا يوجد

رد تاس: مع أن دائرة الضرائب في تاميل نادو تُدرك مخاوف مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بشأن تفاوت أوقات المعالجة، إلا أن مصلحة الضرائب لا تزال قادرة على توفير ميزة لوحة معلومات لتتبع متوسط ​​أوقات معالجة فئات تأخير استرداد الأموال الشائعة، مثل مطالبات النموذج 4136 (ائتمان ضريبة الوقود). إن الشفافية بشأن الجداول الزمنية المُمتدة - مثل حقيقة أن معالجة مطالبات ائتمان ضريبة الوقود قد تستغرق ما يصل إلى 18 شهرًا - قد تدفع المزيد من دافعي الضرائب إلى سحب أو تعديل المطالبات غير الصحيحة طواعيةً. وهذا من شأنه أن يُخفف عبء العمل على Exam ويُحسّن الامتثال العام.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

تشمل معايير خدمات مراسلات دافعي الضرائب (TCS) تطوير صياغة واضحة باستخدام مبادئ اللغة البسيطة، مما يضمن تلقي دافعي الضرائب المتأثرين بتجميد أو تأخير استرداد الضرائب إشعارات كتابية تشرح المشكلة بوضوح، بالإضافة إلى الخطوات التالية الواجب اتخاذها لحل المشكلات الضريبية. وتواصل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تقييم المنتجات المكتوبة لضمان الوضوح والمضمون.

اجراء تصحيحي: تشمل معايير خدمات مراسلات دافعي الضرائب (TCS) تطوير صياغة واضحة باستخدام مبادئ اللغة البسيطة، مما يضمن تلقي دافعي الضرائب المتأثرين بتجميد أو تأخير استرداد الضرائب إشعارات كتابية تشرح المشكلة بوضوح، بالإضافة إلى الخطوات التالية الواجب اتخاذها لحل المشكلات الضريبية. وتواصل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تقييم المنتجات المكتوبة لضمان الوضوح والمضمون.

رد تاس: تُشيد دائرة الضرائب الأمريكية (TSA) بالتزام مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) المُعلن بتقديم مراسلات واضحة وهادفة. مع ذلك، عمليًا، لا يتلقى معظم دافعي الضرائب الذين جمّدت مبالغ استردادهم توضيحات في الوقت المناسب. غالبًا ما يكون أول إشعار جوهري يتلقاه دافع الضرائب عبارة عن خطاب تدقيق يُرسل بعد أكثر من عام من تقديمه. ينبغي على مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إرسال إشعارات مُبكرة لدافعي الضرائب تُوضح أن المبلغ المُسترد مُحتجز بسبب سجل ائتماني مشكوك فيه، وتُوجّههم بإعداد الوثائق الداعمة لحين فحص قضيتهم. كما يُمكن أن يُتيح الإشعار نفسه لدافعي الضرائب فرصة تعديل إقرارهم الأصلي. ستُتيح هذه الشفافية لدافعي الضرائب تصحيح مطالباتهم بأنفسهم في وقت مُبكر من العملية، مما يُخفف العبء على موارد هيئة التدقيق.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

نشر مكتب المستشار القانوني الرئيسي في إدارة الإيرادات الداخلية (IRS) مذكرة التوجيه التالية، "بدل خسائر السرقة لضحايا عمليات الاحتيال بموجب المادة 165 من قانون الإيرادات الداخلية"، في 14 مارس 2025، لتقديم إرشادات بشأن خسائر معينة: https://www.irs.gov/pub/irs-wd/202511015.pdf.

اجراء تصحيحي: لا يوجد

رد تاس: مع أن إدارة الضرائب في تاميل نادو تُقرّ بمذكرة كبير المستشارين القانونيين لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) التي تتناول استقطاعات خسائر السرقة للضحايا بدافع الربح، إلا أن المذكرة ليست متاحة بسهولة عبر البحث القياسي على موقع IRS.gov. ومن غير المرجح أن يستفيد دافعو الضرائب من هذه الإرشادات إذا لم يتمكنوا من العثور عليها. ولجعل هذه الإرشادات فعّالة، ينبغي على مصلحة الضرائب الأمريكية الترويج لمذكرة كبير المستشارين القانونيين عبر وسائل إعلام مُختلفة، مثل صفحة إلكترونية مُخصصة لخسائر السرقة، وإدراجها في المنشورات ذات الصلة (مثل Pub. 547)، وتحسين تحسين محركات البحث على موقع IRS.gov.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: يجري حاليًا تطوير صفحة وصول مركزية ضمن موقع IRS.gov. ستكون هذه الصفحة سهلة الوصول، وستوفر إرشادات لتحديد عمليات الاحتيال/المخططات والإبلاغ عنها. كما ستتضمن خطوات تقديم الإحالات المتعلقة بحالات الاشتباه في عدم الامتثال الضريبي أو الاحتيال التي يحق لمصلحة الضرائب إدارتها أو إنفاذها أو التحقيق فيها.

المرحلة الأولى، والتي تتضمن البناء الأساسي لصفحة الوصول المركزية للاحتيالات/المخططات والإحالات، سيتم وضعها على موقع IRS.gov بحلول سبتمبر 2025.

ستعمل المرحلة الثانية على تحسين تجربة صفحات الهبوط المركزية للاحتيالات/المخططات والإحالات لتوفير خدمة عملاء محسنة للجمهور مع تمكين مصلحة الضرائب أيضًا من الاستفادة من الذكاء الاصطناعي والأتمتة وتحليلات البيانات التنبؤية لتحسين الكفاءة.

اجراء تصحيحي: يجري حاليًا تطوير صفحة وصول مركزية ضمن موقع IRS.gov. ستكون هذه الصفحة سهلة الوصول، وستوفر إرشادات لتحديد عمليات الاحتيال/المخططات والإبلاغ عنها. كما ستتضمن خطوات تقديم الإحالات المتعلقة بحالات الاشتباه في عدم الامتثال الضريبي أو الاحتيال التي يحق لمصلحة الضرائب إدارتها أو إنفاذها أو التحقيق فيها.

المرحلة الأولى، والتي تتضمن البناء الأساسي لصفحة الوصول المركزية للاحتيالات/المخططات والإحالات، سيتم وضعها على موقع IRS.gov بحلول سبتمبر 2025.

ستعمل المرحلة الثانية على تحسين تجربة صفحات الهبوط المركزية للاحتيالات/المخططات والإحالات لتوفير خدمة عملاء محسنة للجمهور مع تمكين مصلحة الضرائب أيضًا من الاستفادة من الذكاء الاصطناعي والأتمتة وتحليلات البيانات التنبؤية لتحسين الكفاءة.

رد تاس: تُقدّر دائرة الضرائب الأمريكية (TAS) النهج التدريجي الذي تتبعه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتطوير صفحة وصول مركزية لعمليات الاحتيال والمخططات، وستتابع التقدم نحو الموعد النهائي المحدد في سبتمبر 2025. لتحقيق أقصى استفادة لدافعي الضرائب، يجب أن تكون هذه الأداة واضحة للغاية، ويمكن الوصول إليها من الصفحة الرئيسية، وأن تُحدّث بانتظام (في أقرب وقت ممكن). كما تحثّ دائرة الضرائب الأمريكية (TAS) مصلحة الضرائب الأمريكية على إشراك الجهات المعنية، بما في ذلك دائرة الضرائب الأمريكية (TAS)، في اختبار المستخدمين وتصميم المحتوى لضمان تلبية الأداة لاحتياجات دافعي الضرائب.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: اعتمد

مفتوحة أو مغلقة: ساعات العمل

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): 9/30/2025

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: وذكرت مصلحة الضرائب أن هذه التوصية تم تنفيذها بالفعل.

تناولت مصلحة الضرائب الأمريكية هذه التوصية بناءً على إجراءاتها الأخيرة في هذا المجال. على سبيل المثال، حددت مصلحة الضرائب الأمريكية ونفذت ضوابط صارمة على أجهزة المعدات الحكومية (GFE) للقضاء على مخاوف التهديد والاحتيال، وفي عام 2023، نفذت ضوابط أمنية لمنع الوصول إلى TikTok وعناوين URL المرتبطة به، ومنعت تثبيت تطبيق TikTok لضمان التوافق مع قانون No TikTok على الأجهزة الحكومية وفقًا للإرشادات الموضحة في القانون ومذكرة مكتب الإدارة والميزانية (M-23-13). كما تم حظر تطبيقي Instagram (وجميع تطبيقات الوسائط الاجتماعية) وYouTube على أجهزة GFE المحمولة؛ ومع ذلك، على الرغم من حظر Instagram في المتصفح، يمكن الوصول إلى YouTube.com عبر متصفحات GFE (Edge/Safari) نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تستفيد من YouTube كقناة لتثقيف ودعم دافعي الضرائب.

تُحفظ تطبيقات M365 ومواقع التواصل الاجتماعي التي يُمكن الوصول إليها عبر الأجهزة المحمولة ضمن برنامج "إحضار جهازك الخاص" (BYOD) في حاوية آمنة، مما يمنع ويُعطّل إمكانية نسخ أو لصق أو التقاط بيانات IRS من حاوية IRS إلى الحاوية الشخصية. وأخيرًا، تواصل تكنولوجيا المعلومات تحديد وتطبيق تدابير أمنية للقضاء على المخاطر المرتبطة بـ GFE وأجهزة BYOD كعملية مستمرة.

اجراء تصحيحي: تناولت مصلحة الضرائب الأمريكية هذه التوصية بناءً على إجراءاتها الأخيرة في هذا المجال. على سبيل المثال، حددت مصلحة الضرائب الأمريكية ونفذت ضوابط صارمة على أجهزة المعدات الحكومية (GFE) للقضاء على مخاوف التهديد والاحتيال، وفي عام 2023، نفذت ضوابط أمنية لمنع الوصول إلى TikTok وعناوين URL المرتبطة به، ومنعت تثبيت تطبيق TikTok لضمان التوافق مع قانون No TikTok على الأجهزة الحكومية وفقًا للإرشادات الموضحة في القانون ومذكرة مكتب الإدارة والميزانية (M-23-13). كما تم حظر تطبيقي Instagram (وجميع تطبيقات الوسائط الاجتماعية) وYouTube على أجهزة GFE المحمولة؛ ومع ذلك، على الرغم من حظر Instagram في المتصفح، يمكن الوصول إلى YouTube.com عبر متصفحات GFE (Edge/Safari) نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تستفيد من YouTube كقناة لتثقيف ودعم دافعي الضرائب.

تُحفظ تطبيقات M365 ومواقع التواصل الاجتماعي التي يُمكن الوصول إليها عبر الأجهزة المحمولة ضمن برنامج "إحضار جهازك الخاص" (BYOD) في حاوية آمنة، مما يمنع ويُعطّل إمكانية نسخ أو لصق أو التقاط بيانات IRS من حاوية IRS إلى الحاوية الشخصية. وأخيرًا، تواصل تكنولوجيا المعلومات تحديد وتطبيق تدابير أمنية للقضاء على المخاطر المرتبطة بـ GFE وأجهزة BYOD كعملية مستمرة.

رد تاس: في حين اتخذت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خطواتٍ جديرة بالثناء لحظر تطبيق تيك توك وتطبيقاتٍ مماثلة على الأجهزة الحكومية، أوصت هيئة الضرائب الأمريكية (TAS) بأن تُقيّم مصلحة الضرائب الأمريكية إمكانية السماح ببعض الوصول المحدود (ربما محطات مراجعة "غرف نظيفة" غير متصلة بالشبكة) لأغراض مراقبة الاحتيال وتطبيق القانون. وتشجع هيئة الضرائب الأمريكية (TAS) مصلحة الضرائب الأمريكية على إعادة تقييم ما إذا كانت القيود الحالية تُعيق، عن غير قصد، جهودَ تطبيق القانون أو التوعية في ظلّ تطور ظاهرة الاحتيال/المخططات الضريبية.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد

رد مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصية: دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) مُعلّقة حاليًا جميع التغييرات التنظيمية. العديد من عمليات الاحتيال والمخططات لا تتعلق بالضرائب، لذا فإن أي معلومات متاحة لتقديم المساعدة من قِبَل دائرة الإيرادات الداخلية محدودة. تُقدّم لجنة التجارة الفيدرالية بالفعل إرشاداتٍ وإرشاداتٍ بشأن سرقة الهوية والاحتيال الفردي.

تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا بالتعاون مع أعضاء من القطاع الخاص والولايات والمؤسسات المالية لحماية دافعي الضرائب من خلال كشف المخططات ومنع حدوث الاحتيال (مثل مؤتمر القمة الأمنية). كما يُشجع مُعدّو الضرائب على معرفة عملائهم، ويُرسل إليهم تذكيرات دورية لحماية أنظمتهم الخاصة التي تحتوي على بيانات دافعي الضرائب. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية فرق مُخصصة خصيصًا لـ IDTVA، ولديها إجراءات مُطبقة لمساعدة الضحايا.

اجراء تصحيحي: لا يوجد

رد تاس: مع أن دائرة الضرائب الأمريكية (TAS) تُدرك أن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مُجمدة حاليًا على التغييرات التنظيمية، إلا أن الحاجة إلى مكتب مركزي لمنع الاحتيال ومساعدة الضحايا أو جهة اتصال واحدة تظل بالغة الأهمية. غالبًا ما يُوجَّه دافعو الضرائب المتضررون من عمليات الاحتيال إلى جهات مختلفة في مصلحة الضرائب الأمريكية أو وكالات أخرى، مثل لجنة التجارة الفيدرالية، دون توجيه واضح بشأن الجهات المسؤولة. من شأن وجود مكتب أو جهة اتصال واحدة تُنسَّق مع مصلحة الضرائب الأمريكية أن يُقلل من الالتباس، ويُحسِّن نتائج دافعي الضرائب، ويُساعد مصلحة الضرائب الأمريكية على جمع بيانات أكثر اتساقًا حول اتجاهات الاحتيال.

تم اعتمادها أو اعتمادها جزئياً أو عدم اعتمادها: غير معتمد

مفتوحة أو مغلقة: مغلق

تاريخ الاستحقاق للعمل (إذا ترك مفتوحًا): لا يوجد