الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، شاركت TAS في فرق تتناول المبادرات المقترحة في خطة التشغيل الإستراتيجية. تمر فرق المبادرة بمراحل مختلفة من التطوير بدءًا من جهود التخطيط والتنسيق المبكرة وحتى تطوير البرامج التجريبية. لقد وضعت TAS الأساس لهذه الجهود وقادت فريقين لتحويل رأس المال البشري قاما بفحص القطاعين الخاص والعام لمعرفة كيفية تنفيذ حلول التعلم واستخدامها لتدريب ودعم القوى العاملة الخاصة بهما، ثم عملت مع مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد مدى جدوى استراتيجية TAS. حلول التعلم للخدمة. تشارك TAS في التخطيط لأول برامج تجريبية للرسائل النصية على الإطلاق لدافعي الضرائب ومحترفي الضرائب وأصحاب المصلحة الآخرين وتعمل عبر مصلحة الضرائب الأمريكية لتقييم الحالات التي قد تؤدي فيها الرسائل النصية إلى تعزيز جهود الاتصال الحالية. أخيرًا، أعلنت TAS إعلان هذا الربع عن برنامج تجريبي للملف المباشر لدافعي الضرائب الذين يعيشون في الولايات المؤهلة.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، حددت TAS أفضل الممارسات والتحديات الرئيسية المرتبطة بتنفيذ برنامج "المشي بحذائك" المستقل وإنشاء الاتصالات في برامج القوى العاملة المختلطة. أيضًا، قادت TAS تقييمًا داخليًا للأدوات التكنولوجية المتاحة التي تستخدمها حاليًا مصلحة الضرائب الأمريكية والتي من المحتمل أن يتم الاستفادة منها لأتمتة كل من هذه البرامج وإكمال التواصل مع المحتالين التابعين لإدارة المحاربين القدامى. علاوة على ذلك، قدمت TAS الموارد اللازمة لدعم فريق دعم العملاء ضمن مبادرة الملف المباشر بما في ذلك إيجاد طرق مبتكرة لإنشاء دردشة حية للمراسلة الآمنة ومساعد افتراضي.

خلال الربع الثالث، نخطط لتطوير إستراتيجية عمليات الاحتيال والمخططات على مستوى الخدمة ونواصل قيادة فريقين لتحويل رأس المال البشري لتحديد أفضل الممارسات والفوائد والمخاطر والتوصيات والخطوات التالية للتعلم الشامل والتدريب والتوجيه. علاوة على ذلك، ستواصل TAS الشراكة مع مكتب رأس المال البشري لتحقيق معالم السنة المالية 2024، بما في ذلك إطلاق جامعة IRS وتنفيذ إطار كفاءات القيادة عبر IRS.

الربع الثالث: خلال الربع الثالث، شاركت TAS في الاجتماعات المتعلقة بإجراءات التشغيل القياسية (SOP). حتى نهاية الربع الثالث، أنفقت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 40 بالمائة من تمويل قانون الحد من التضخم (IRA) لخدمات دافعي الضرائب، بما في ذلك مقترحات لعمليات المسح المركزي لتغطية الحفاظ على المستندات الجديدة والتاريخية. ويتم الآن الانتهاء من ذلك وإرسالها إلى القيادة العليا للمراجعة.

وخلال هذا الربع أيضًا، أكمل مكتب نائب محامي دافعي الضرائب الوطني (DNTA) اقتراحًا بشأن مستقبل ميثاق حقوق دافعي الضرائب (TBOR) في بيئة رقمية. أخيرًا، تعاون موظفو TAS مع مكتب المشاركة والاحتفاظ التابع لـ IRS وفريق الصحة العقلية والعافية على مستوى الخدمة لاستكشاف مبادرات المشاركة الحالية.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: تتوقع TAS بدء العمل على هذا الهدف في فبراير 2024.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، أجرت TAS بحثًا بشأن إمكانية إلغاء شروط التحكيم والتنازلات الواردة في الاتفاقيات الموقعة أثناء استخدام برنامج eFile. كما شاركنا في اختبار برنامج eFiling لضمان حماية معلومات دافعي الضرائب ولتحديد الموافقة التي يوقعها دافعو الضرائب عند استخدام هذه البرامج.

خلال الربع الثالث، سيتم استكشاف التوصية التشريعية الإضافية المتعلقة بإلغاء شروط التحكيم.

الربع الثالث: خلال الربع الثالث، واصلت TAS تقييم كيفية قيام مصلحة الضرائب بحماية حق دافعي الضرائب في السرية ومنع الاستخدامات غير القانونية والكشف عن معلومات الإقرار الضريبي الخاصة بهم. نواصل الدعوة لضمان أن الإعفاءات تتبع قواعد ولوائح مصلحة الضرائب الأمريكية؛ واضحة وموجزة ومكتوبة بلغة واضحة؛ وتزويد دافعي الضرائب بوسيلة يمكنهم من خلالها مساءلة الأطراف إذا تم الكشف عن معلومات عودتهم إلى طرف ثالث دون موافقتهم. نحن نشارك في اختبار برنامج الإيداع الإلكتروني ونضمن حماية معلومات دافعي الضرائب. كما بحثنا في إمكانية إلغاء شروط التحكيم والتنازلات الواردة في الاتفاقيات الموقعة أثناء استخدام دافعي الضرائب لبرنامج eFile. سنواصل استكشاف ما إذا كانت التوصيات التشريعية ضرورية لحماية حقوق دافعي الضرائب.

الحالة: مغلق
موعد الإكمال: 06/31/2024

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، واصلت TAS اقتراح تغييرات تشريعية وإدارية لتقليل أعباء امتثال دافعي الضرائب من خلال جعل عملية إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية أقل تعقيدًا. قمنا بتطوير المشكلة الأكثر خطورة (MSP #7 - الوصول إلى الحساب عبر الإنترنت لدافعي الضرائب ومحترفي الضرائب) لإدراجها في التقرير السنوي للسنة المالية 2023 المقدم إلى الكونجرس وأوصينا مصلحة الضرائب بتحسين تجربة العملاء من خلال زيادة وظائف الحسابات عبر الإنترنت مع القدرة على "عرض واستيراد النموذجين W-2 و1099 إلى برنامج الإقرار الضريبي الخاص بهم." أيضًا، أكملت TAS الكتاب الأرجواني لعام 2024، والذي يقدم ملخصًا موجزًا ​​لـ 66 توصية تشريعية يعتقد المحامي الوطني لدافعي الضرائب أنها ستعزز حقوق دافعي الضرائب وتحسن إدارة الضرائب، بما في ذلك من خلال تبسيط قانون الإيرادات الداخلية. علاوة على ذلك، اقترح محامي دافعي الضرائب الوطني أربع توصيات تشريعية لزيادة امتثال دافعي الضرائب وتخفيف العبء.

أخيرًا، قامت TAS بمراقبة الإرشادات والمعلومات التي قدمتها مصلحة الضرائب الأمريكية لمعلومات النماذج 1099-K. أوصت TAS بتحديث دليل الإيرادات الداخلية وتغيير النموذج 1040، وتعليمات الجدول D لتضمين معلومات حول كيفية الإبلاغ عن الخسارة الشخصية المبلغ عنها في النموذج 1099-K. سيساعد هذا الفاحصين عند التحقق من دخل النموذج 1099-K ويساعد على تجنب العبء غير الضروري على دافعي الضرائب. قبلت مصلحة الضرائب كلا التوصيتين ونفذت التغييرات.

الربع الثاني: الاستمرار في اقتراح تغييرات تشريعية وإدارية لتقليل أعباء امتثال دافعي الضرائب من خلال جعل عملية إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية أقل تعقيدًا

الربع الثالث:

خلال الربع الثالث، قامت TAS وNTA بتطوير ونشر هدف في تقرير أهداف السنة المالية 2025 المقدم إلى الكونجرس (ستعمل TAS مع مصلحة الضرائب الأمريكية لدمج أفضل ممارسات التجربة العامة الرقمية الأولى للحسابات عبر الإنترنت المتاحة للأفراد والشركات ومكاتب الضرائب المهنيين). أيضًا، خلال هذا الربع، أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن تأخير في حد الإبلاغ الخاص بالنموذج 1099-K لمدفوعات منصة الطرف الثالث للسنة الضريبية 2023 وخطط لوضع حد قدره 5,000 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2024 للتنفيذ التدريجي. وتأمل مصلحة الضرائب الأمريكية أن يتم سن التشريع لزيادة الحد الأدنى خلال هذه الفترة وستواصل TAS مراقبة المعلومات المقدمة للجمهور.

تم الانتهاء من جميع الإجراءات المتعلقة بهذا الهدف. هذا الهدف مغلق.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: ستجتمع TAS مع مصلحة الضرائب الأمريكية في الربع الثاني لمناقشة وصياغة خطة لتنفيذ التخفيض المنهجي لأول مرة بالتزامن مع تخفيف السبب المعقول المعاد وصفه. أيضًا، اجتمعت TAS مع مكتب العقوبات على مستوى الخدمة خلال الربع الأول وستواصل الدعوة إلى تخفيف الأسباب المعقولة.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، واصلت TAS الدعوة مع IRS للتنفيذ المنهجي للتخفيض الإداري للعقوبات لأول مرة. التقينا أيضًا بمكتب العقوبات على مستوى الخدمة (OSP) في مارس 2024 وسنواصل الدعوة إلى تخفيف الأسباب المعقولة.

الربع الثالث: خلال الربع الثالث، واصلت TAS دعوة دافعي الضرائب إلى تنفيذ التخفيض الإداري للعقوبات لأول مرة. لقد التقينا بمكتب العقوبات على مستوى الخدمة خلال شهر يونيو 2024 وسنواصل تشجيع مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ تخفيف الأسباب المعقولة.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، دعت TAS إلى إنهاء التقييم المنهجي لعقوبات إعادة المعلومات الدولية ووضع تنازل عن التخفيض لأول مرة (FTA) خاص بهذه العقوبات. لقد التقينا بمكتب العقوبات على مستوى الخدمة ونستمر في الدعوة إلى التنازل عن اتفاقية التجارة الحرة فيما يتعلق بعقوبات إعادة المعلومات الدولية. كما قمنا بإدراج "الدولية" كواحدة من أخطر 10 مشاكل تواجه دافعي الضرائب. علاوة على ذلك، أوصينا مصلحة الضرائب الأمريكية بإيقاف التقييم التلقائي وجمع عقوبات إرجاع المعلومات الدولية بموجب الفصل 61 قبل النظر في الحقائق والظروف المحددة لدافعي الضرائب. وخلال الربع الأول أيضًا، واصلنا مراقبة تأثير قرار محكمة الضرائب الأمريكية بشأن فرحي ضد المفوض، 160 TC رقم 6.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، واصلت TAS مراقبة تأثير قرار محكمة الضرائب الأمريكية بشأن فرحي ضد المفوض، حيث قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا بنيتها استئناف حكم محكمة الضرائب. نصح المحامي مصلحة الضرائب بالاستمرار كالمعتاد في تقييم عقوبات النموذج 5471، وإرجاع المعلومات للأشخاص الأمريكيين فيما يتعلق بشركات أجنبية معينة. أيضًا، واصلنا الدعوة مع مكتب العقوبات على مستوى الخدمة (OSP) للتنازل عن التخفيض لأول مرة (FTA) لعقوبات إرجاع المعلومات الدولية (IIR) وأشرنا إلى التوصيات الوطنية لدافعي دافعي الضرائب المدرجة في التقرير السنوي لعام 2023 المقدم إلى الكونجرس، والتوصيات التي توقف مصلحة الضرائب الأمريكية عن التقييم التلقائي وجمع عقوبات الفصل 61 من نظام IIR قبل النظر في الحقائق والظروف المحددة لدافعي الضرائب، بما في ذلك تزويد دافعي الضرائب بحقوق الاستئناف الخاصة بهم. أخيرًا، اجتمعت TAS مع OSP في مارس 2024 للدعوة إلى إصدار نسخة خالية من العقوبات المدنية من إجراءات تقديم المعلومات الدولية المتأخرة.

الربع الثالث: خلال الربع الثالث، واصلت TAS الدعوة إلى إنهاء التقييم المنهجي لعقوبات إعادة المعلومات الدولية ووضع تنازل عن التخفيض لأول مرة خاص بهذه العقوبات. في يونيو/حزيران، حكمت المحكمة العليا لصالح دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في قضية فرحي ضد المفوض، 160 TC رقم 6. وسوف نقوم بمراقبة وتحديد ما إذا كان سيتم اتخاذ أي إجراءات تشريعية بسبب الحكم وسنقترح إجراءات إدارية المراجعات بدلاً من التقييم المنهجي لعقوبات إعادة المعلومات الدولية.

أيضًا، في يونيو، اجتمعت TAS مع مكتب العقوبات على مستوى الخدمة للدفاع عن كل من التنازل عن التخفيض لأول مرة (FTA) لعقوبات إعادة المعلومات الدولية (IIR) ولإصدار نسخة خالية من العقوبات المدنية من عودة المعلومات الدولية المتأخرة.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، حددت TAS مالك برنامج Free-File ورتبت اجتماعًا تمهيديًا للتعرف على الأرقام وطرح الأفكار حول الخيارات المحتملة لزيادة استخدام دافعي الضرائب. علمت TAS أن الحد الأعلى للملف المجاني لإجمالي الدخل المعدل يتم مراجعته فعليًا سنويًا لضمان تأهل 70 بالمائة من دافعي الضرائب الأفراد للحصول على الخدمة. ومع ذلك، فإن العدد الفعلي لعمليات إرجاع الملفات المجانية حتى 15 ديسمبر 2023، انخفض بنسبة 11 بالمائة. لا يمثل عدد إقرارات الملفات المجانية (2,852 مليونًا) التي تمت معالجتها في السنة المالية 2023 سوى 1.7 في المائة من إجمالي رقم الملفات الرئيسية الفردية للعائدات المقدمة (161,869 مليونًا) - وهو أقل بكثير من 70 في المائة من دافعي الضرائب الذين يمكنهم استخدام الخيار المجاني. تقوم وظيفة البحث في البرنامج بمراجعة البيانات لمعرفة المكان الذي يهاجر فيه الأشخاص كل عام عند اختيار خيار التسجيل (ملف إلكتروني، ملف مجاني، ملف مباشر، ورقي، إلخ.) ستبدأ TAS الاتصالات مع مالكي برنامج الملف المباشر في الربع الثاني.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، أنشأت TAS مشروعًا لمراقبة إجراءات مصلحة الضرائب الأمريكية لمكافحة تقنيات الذكاء الاصطناعي للممثل السيئ الموجهة ضد مصادقة مصلحة الضرائب الأمريكية. بالإضافة إلى ذلك، قمنا بمراجعة مخاوف الكونجرس المحيطة بالاستخدام القانوني للذكاء الاصطناعي للكشف عن الاحتيال الضريبي الذي يراقب بشكل فعال ملايين المعاملات الخاصة والحسابات المصرفية والمعلومات المالية ذات الصلة لملايين الأمريكيين دون أي إجراءات قانونية.

أيضًا، تعاونت TAS مع فريق IRS Online Services لتطوير توصيات بشأن "الدردشة المعتمدة" التي تهدف إلى ضمان عملية قياسية يمكن أن تشمل أيضًا روبوتات الدردشة أو الروبوتات الصوتية الحالية غير المصادق عليها. نحن نخطط للتوصية بأن تكون جميع التوصيات المعتمدة بمثابة خيار آخر لدافعي الضرائب، إلى جانب eFile وDirect File Pilot. علاوة على ذلك، ساعدنا في نشر الكلمة وتشجيع استخدام خيار الإيداع الإلكتروني من خلال مدونة National Taxpayer Advocate بعنوان "خيارات الإيداع المجانية المتعددة المتاحة لدافعي الضرائب في عام 2024." أخيرًا، قدمنا ​​توصيات لتحسين الموقع الإلكتروني الرئيسي لمصلحة الضرائب فيما يتعلق بالمبادرات التالية: ملف مباشر، ملف مجاني، إعداد ضرائب مجاني، وعروض المساعدة وجهًا لوجه في أيام السبت في مكاتب مركز مساعدة دافعي الضرائب.

الربع الثالث: خلال الربع الثالث، واصلت TAS التعاون مع مكاتب مصلحة الضرائب الأمريكية لخدمات الملفات الإلكترونية والخدمات عبر الإنترنت لتحديد وتنفيذ استراتيجيات لزيادة معدلات الملفات الإلكترونية لدافعي الضرائب من الأفراد والشركات. سوف تتفاوض TAS مع Free File Alliance وستحصل على الموافقات التنفيذية لأي محتوى إضافي أو تغييرات في البرمجة. نظرًا للتوقيت الذي دخلت فيه التغييرات المطلوبة مسبقًا حيز التنفيذ، والتغييرات البرمجية المعنية، اتفقنا على أن شركات البرمجيات ستقوم على الأقل بالتحقق من صحة الهاتف الخلوي أو البريد الإلكتروني المستخدم للتسجيل في المصادقة متعددة العوامل. علاوة على ذلك، بعد نجاح موسم التقديم التجريبي، أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية أنها ستجعل الملف المباشر خيارًا دائمًا لتقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية بدءًا من موسم الضرائب لعام 2025. ستعمل TAS مع IRS لتوسيع الملف المباشر لجعل المزيد من دافعي الضرائب مؤهلين من خلال فحص الخيارات لتوسيع مدى توفر الملف المباشر في جميع أنحاء البلاد.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: عقدت TAS اجتماع المجلس الاستشاري TAS/الاستئنافات مع الطعون في 1 أغسطس 2023. وعرضت TAS مراجعة أدلة الإيرادات الداخلية للاستئنافات (IRMs) والمواد التدريبية لتقديم توصيات لتحسين استقلالية الطعون. وقد أعرب قسم التشغيل عن تقديره للعرض. خلال الربع الأول من السنة المالية 2024، تواصل TAS البحث عن طرق لتحسين استقلالية الاستئناف.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، حضرت TAS اجتماع المجلس الاستشاري للاستئنافات TAS. لقد دافعنا عن رفض الحلول البديلة للنزاعات (ADR) لتقديم تفسير محدد للقرارات كتابيًا وناقشنا فوائد تقديم رفض كتابي للطرق البديلة للنزاعات والذي سيكون مشابهًا لمشاركة مذكرات قضية الاستئناف مع دافعي الضرائب التي وافقت عليها الاستئنافات. أيضًا، خلال الاجتماع، وافقت الطعون على أن المشاركة العلنية لنتائج بيانات حل النزاعات البديلة (ADR)، والقرارات الناجحة، ومدة الدورة على موقع IRS.gov هو أمر ستدعمه وستنظر في تنفيذه كتوصية تجريبية. ذكرت الطعون أيضًا أنها تتتبع مسار العمل خلال الدورة ويمكن أيضًا أخذ ذلك في الاعتبار للنشر. بشكل منفصل، ناقشت TAS وصولنا إلى نظام استلام الحالات الإلكترونية (ECR) ونظام قاعدة بيانات الاستئنافات المركزية (ACDS) وأشارت إلى أن الوصول سيعزز الخدمة لدافعي الضرائب TAS ويقلل التأخير غير الضروري.

الربع الثالث: خلال الربع الثالث، واصلت TAS الدعوة إلى إدخال تحسينات وزيادة الاستقلال داخل مكتب الاستئناف المستقل. نواصل التعاون مع الاستئنافات ونؤيد فوائد تقديم رفض مكتوب لتسوية المنازعات البديلة (ADR) لأنه سيكون مشابهًا لمشاركة مذكرات قضايا الاستئناف (ACM) مع دافعي الضرائب. كررت الطعون أنهم ما زالوا على علم بمخاوف TAS وما زالوا يدرسون هذه القضية. كما وافقت الطعون على أن المشاركة العلنية لنتائج بيانات حل النزاعات البديلة (ADR)، والقرارات الناجحة، ومدة الدورة، وما إلى ذلك، على موقع IRS.gov هو أمر ستدعمه وستنظر في تنفيذه كتوصية تجريبية. ستقدم الاستئنافات تقريرًا إلى TAS لمراجعته لتحديد المعلومات المتاحة حاليًا والتي يتم تتبعها.

علاوة على ذلك، عرضت TAS مراجعة دليل الإيرادات الداخلية (IRM) والمواد التدريبية والتعاون في تنفيذ تجارب ADR. ذكر مدير ADR أنه تواصل مع ممثل ADR للشركات الصغيرة العاملين لحسابهم الخاص (SBSE) لمناقشة ما إذا كانت هناك أي مشكلات تتعلق بالسياسة من شأنها أن تمنعهم من قبول حالات معينة مثل رصيد الاحتفاظ بالموظفين (ERC) من تسوية المسار السريع (FTS) ). أخيرًا، حددت TAS الحاجة إلى الوصول إلى نظام استلام الحالات الإلكترونية (ECR) ونظام سجل الحالات في نظام قاعدة بيانات الاستئناف المركزية (ACDS). ستنظر الاستئنافات في هذه القضية وقمنا بمتابعة طلب الوصول في الاجتماعات اللاحقة؛ ومع ذلك، أكدت الاستئنافات أن الوصول إلى ACDS قيد النظر ولكنه غير متأكد من الوصول إلى ECR.

الحالة: مغلق
موعد الإكمال: 06/30/2024

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، حددت TAS عوائق الامتثال أمام دافعي الضرائب في الخارج وقدمت توصيات إدارية لتقليل الأعباء المفروضة على هؤلاء السكان. أدرج المحامي الوطني لدافعي الضرائب (NTA) في التقرير السنوي لعام 2023 المقدم إلى الكونجرس "تحديات الامتثال لدافعي الضرائب في الخارج" كواحدة من أخطر 10 مشكلات تواجه دافعي الضرائب. علاوة على ذلك، أوصت NTA مصلحة الضرائب بترجمة النماذج والتعليمات الضريبية الدولية الأكثر شيوعًا، بدءًا من المنشور 54، إلى لغات متعددة غير الإنجليزية وتوفير إمكانية وصول أكبر إلى الحسابات عبر الإنترنت لدافعي الضرائب في الخارج الذين لا يستطيعون المصادقة من خلال مزود خدمة الاعتماد الحالي. وأيضًا، أثناء إعداد التقرير السنوي لعام 2023 المقدم إلى الكونجرس، التقينا بممثلين وأصحاب مصلحة لدافعي الضرائب الدوليين لفهم التحديات التي واجهوها في الامتثال لالتزاماتهم الضريبية الأمريكية بشكل أفضل وسنواصل الاجتماع بهم طوال السنة المالية 2024.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، أدرجت محامية دافعي الضرائب الوطنية في تقريرها السنوي لعام 2023 المقدم إلى الكونجرس "تحديات الامتثال لدافعي الضرائب في الخارج" باعتبارها واحدة من أخطر 10 مشكلات (MSP) تواجه دافعي الضرائب. وأشارت إلى أن TAS قامت بمراجعة الإجراءات ومنتجات المراسلات الخاصة بفحص المراسلات الآلي (AUR) واختبار المراسلات لتحديد الظروف التي يحتاج فيها دافعو الضرائب الدوليون إلى وقت إضافي للرد. كما أوصينا بأن تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب الموجودين خارج الولايات المتحدة بفترة 60 يومًا إضافية للرد على جميع مراسلات مصلحة الضرائب الأمريكية التي تتطلب ردًا أو إجراء آخر من جانب دافعي الضرائب. بشكل منفصل، التقت TAS مع ممثلي وأصحاب المصلحة من دافعي الضرائب الدوليين لفهم التحديات التي يواجهونها بشكل أفضل في الامتثال لالتزاماتهم الضريبية الأمريكية.

الربع الثالث: جميع الإجراءات المتعلقة بهذا الهدف كاملة. هذا الهدف مغلق.

الحالة: مغلق
موعد الإكمال: 06/30/2024

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، قامت TAS وNational Taxpayer Advocate بإعداد تقرير دراسة بعنوان "دراسة الحظر لمدة عامين على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب، والائتمان الضريبي الإضافي للأطفال، والائتمان الضريبي للفرص الأمريكية"، والذي تناول هذا الهدف.

الربع الثاني: في 31 يناير 2024، نشر الدفاع الوطني لدافعي الضرائب تقريرًا دراسيًا بعنوان "دراسة الحظر لمدة عامين على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب، والائتمان الضريبي الإضافي للأطفال، والائتمان الضريبي للفرص الأمريكية"، والذي تناول هذا الهدف.

نواصل الإبلاغ عن النتائج من خلال الشهادات والمدونات بانتظام.

الربع الثالث: جميع الإجراءات المتعلقة بهذا الهدف كاملة. هذا الهدف مغلق.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، عملت TAS بنشاط على هذه الأنشطة من خلال الاستمرار في تجميع البيانات وتطوير تحليلات جديدة وصياغة تقرير.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، تم الانتهاء من التحليل والتقرير وهو قيد المراجعة حاليًا من قبل محامي دافعي الضرائب الوطني قبل إصداره.

الربع الثالث: يقوم محامي دافعي الضرائب الوطني بمراجعة النتائج الأولية.

الحالة: مغلق
موعد الإكمال: 06/30/2024

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، عملت TAS بنشاط على هذه الأنشطة من خلال مراقبة المقابلات التي أجراها المقاولون لدينا.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، عملت TAS بنشاط مع البائعين لاستكمال استبيانات مجموعة التركيز حول عدم الاستجابة لإشعارات التدقيق.

الربع الثالث: تم الانتهاء من تقرير مجموعة التركيز حول معدلات عدم الاستجابة المرتفعة لتدقيق إشعارات المراسلات من قبل دافعي الضرائب ومشاركته مع مصلحة الضرائب الأمريكية. هذا الهدف مغلق.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: خلال الربع الأول، واصلت TAS العمل مع الاستئنافات لمراجعة إشعار الكمبيوتر الفقرة (CP) 15، إشعار العقوبة المدنية، والإشعار CP215، تقييم العقوبة المدنية. تلتزم الطعون بالمساعدة في هذه المشكلة عن طريق تعيين موظف لمراجعة معلومات الفقرة لكل إشعار لتحديد الفقرات أو العقوبات في قانون الإيرادات الداخلية التي تعتبر فرصة سابقة. يفكر مالكو CP15 وCP215 أيضًا في لغة إضافية يمكن إضافتها عندما تكون هذه هي فرصتهم الوحيدة للاعتراض على المسؤولية.

علاوة على ذلك، واصل المحامي الوطني لدافعي الضرائب الدعوة إلى مصلحة الضرائب للسماح لدافعي الضرائب الذين تكون مدفوعات اتفاقية التقسيط (IA) الخاصة بهم أقل من رسوم المستخدم بدفع رسوم المستخدم على مدار فترة IA بدلاً من الدفعة الأولية. تؤثر هذه المشكلة على ما يقرب من 15 بالمائة من جميع اتفاقيات التقسيط وستستمر المحادثات على المستوى التنفيذي في الربع الثاني.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، عملت TAS مع الاستئناف والدعم التشغيلي لمصلحة الضرائب لمراجعة إشعار الفقرة الحاسوبية (CP) 15، إشعار العقوبة المدنية والإشعار CP215، تقييم العقوبة المدنية، لتحديد الفقرات أو العقوبات في قانون الإيرادات الداخلية التي تعتبر سابقة فرصة. وبمجرد تحديد ذلك، التزم أصحاب الإشعارين بإضافة لغة لإبلاغ دافعي الضرائب عندما تكون هذه فرصتهم الوحيدة للاعتراض على المسؤولية.

أيضًا، دعا محامي دافعي الضرائب الوطني مصلحة الضرائب إلى السماح لدافعي الضرائب الذين تكون مدفوعات اتفاقية التقسيط الخاصة بهم أقل من رسوم المستخدم بالمعاملة بشكل عادل من خلال السماح بأخذ الرسوم من الدفعات المتفق عليها بدلاً من المطالبة بالدفعة الأولية.

الربع الثالث: تواصل TAS العمل مع استئنافات IRS والدعم التشغيلي لـ IRS لمراجعة الإشعار CP15 (إشعار العقوبة المدنية) والإشعار CP215 (تقييم العقوبة المدنية) لتحديد الفقرات و/أو العقوبات في قانون الإيرادات الداخلية التي تعتبر فرصة سابقة. بمجرد تحديد ذلك، يلتزم مالكو CP15 وCP215 بإضافة لغة لإبلاغ دافعي الضرائب عندما تكون هذه هي فرصتهم الوحيدة للاعتراض على المسؤولية. أيضًا، رفضت مصلحة الضرائب الأمريكية تنفيذ التوصية للسماح باستخدام الظروف الحالية لدافعي الضرائب عند تحديد رسوم مستخدم اتفاقية التقسيط (IA) المطبقة بسبب قانون الميزانية بين الحزبين لعام 2018. ويحدد القانون أن إجمالي الدخل المعدل لآخر، آخر عائد مقدم هو العامل الحاسم. لا توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على السماح بتحصيل رسوم مستخدم IA من الدفعة الشهرية من خلال "عملية مسح" IDRS عندما تكون رسوم IA أكثر من الدفعة الشهرية المتفق عليها لأن المشكلة لا تؤثر على غالبية دافعي الضرائب.

الحالة: مغلق
موعد الإكمال: 10/01/2023

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: تم استكمال جميع الإجراءات الواردة في هذا الهدف خلال السنة المالية 2023 والربع الأول من السنة المالية 2024. تم إغلاق هذا الهدف.

الحالة: مغلق
موعد الإكمال: 10/01/2023

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: تم استكمال جميع الإجراءات الواردة في هذا الهدف خلال السنة المالية 2023 والربع الأول من السنة المالية 2024. تم إغلاق هذا الهدف.

الحالة: ساعات العمل
تاريخ الإنتهاء المتوقع: ‏سيتم الإعلان عنه لاحقا

التحديث ربع السنوي:
الربع الأول: واصلت TAS تحديد كفاءات معالجة القضايا وطلب توسيع السلطات المفوضة لدينا. أيضًا، نحن نتشارك مع Enterprise Case Management لتحديث العمليات من خلال تنفيذ "أسبوعي تحدي" مع نظام إدارة الحساب (AMS) حيث يتم تخصيص المدخول فقط لمدخول AMS للمساعدة في ضمان معالجة الاستفسارات في الوقت المناسب. خلال الربع الأول، بدأنا عملية Lean Six Sigma لتحديد تحسينات العملية لتقليل عدد الأيام بين استلام الحالة وتعيين الحالة إلى محامي الحالة. يتيح لنا ذلك استكشاف طرق جديدة لمعالجة مخزون AMS الخاص بنا والتأكد من تحميل بعض حالات دافعي الضرائب على نظام معلومات إدارة محامي دافعي الضرائب (TAMIS) بسرعة.

علاوة على ذلك، عملت وظيفة التحليل الفني والتوجيه لدينا مع مصلحة الضرائب الأمريكية لمناقشة التوسع المحتمل في تفويضات السلطة وتحديد أن عدم التكامل بين الأنظمة المختلفة المستخدمة من قبل هذه الوظائف كان عائقًا كبيرًا أمام التوسع المقترح في السلطات المفوضة TAS. وأخيرًا، حصلت وظيفة تقييم الأعمال لدينا على موافقة تنفيذية ووضعت برنامجًا جديدًا لإدارة المخاطر، وجعلت بعض المديرين التنفيذيين في TAS يفهمون العملية الجديدة، وعملوا على تطوير التدريب لمستويات إضافية من قيادة TAS. سنواصل تطوير برنامج المخاطر لدينا خلال الربع الثاني.

الربع الثاني: خلال الربع الثاني، واصلت TAS تحديد كفاءات عملية الحالة بما في ذلك اختبار أداة حاسبة تاريخ انتهاء صلاحية قانون مجموعة تقنيات الأتمتة المتكاملة الجديدة، وعقد اجتماعات أسبوعية للعمل الذي يركز على أنظمة إدارة الحسابات (AMS)، والعمل مع كبير مستشاري مصلحة الضرائب الأمريكية على مسودة هذا التفويض على مستوى الخدمة. طلب وتطوير وتقديم دليلين تدريبيين مستهدفين، إدارة مخاطر خدمة محامي دافعي الضرائب ونموذج وأداة قبول المخاطر (RAFT) وفهم سجل المخاطر، إلى قادة فريق إدارة التغيير في TAS وقادة TAS.

الربع الثالث: تواصل TAS تحديد كفاءات عملية الحالة، بما في ذلك طلب توسيع السلطات المفوضة لدينا والشراكة مع Enterprise Case Management (ECM) لتحديث العمليات. خلال الربع الثالث، استمر الاختبار الداخلي لأداة حاسبة تاريخ انتهاء الصلاحية (CSED) الجديدة لتقنيات الأتمتة المتكاملة (IAT) مع معالجة نتائج الاختبار. نظرًا لتعقيد حساب CSED، من المتوقع أن يستمر الاختبار الداخلي وتحديثات البرمجة خلال الربع الرابع لضمان سلامة الأداة. أيضًا، يستمر تناول الحالات المركزية (CCI) الخاص بـ TAS في عقد يوم عمل أسبوعي منتظم للعمل الذي يركز على نظام إدارة الحساب.