هل مازلت تنتظر استرداد أموال دافعي الضرائب المتوفين؟

هل مازلت تنتظر قيام مصلحة الضرائب بإصدار استرداد للسنة الضريبية لدافعي الضرائب المتوفين 2022 أو 2023 إقرار ضريبة الدخل النهائي؟ أنت لست وحدك. تأخرت مصلحة الضرائب بشكل كبير في إصدار المبالغ المستردة لإقرارات ضريبة الدخل النهائية المقدمة مع المرفق نموذج 1310، بيان الشخص الذي يطالب باسترداد الأموال المستحقة لدافع الضرائب المتوفى.

هذا العام، شهدت خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS) ارتفاعًا كبيرًا في طلبات المساعدة في معالجة عائدات الأفراد المتوفين وتواصلت مع مصلحة الضرائب الأمريكية للعثور على مصدر المشكلة وحلها. تم تحديد سبب المشكلة، وتعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تقليل تراكم النماذج 1310 غير المعالجة، مما سيسمح بمعالجة المرتجعات المتبقية وإصدار أي مبالغ مستردة مستحقة.

خلفية عن متطلبات الايداع

يتم تقديم نموذج IRS 1310 للمطالبة باسترداد الأموال نيابة عن دافعي الضرائب المتوفين. عندما يموت دافع الضرائب، يجب على الممثل الشخصي لدافع الضرائب أو الزوج الباقي على قيد الحياة تقديم نموذج ضريبة الدخل النهائي (نموذج 1040 أو 1040-SR) لسنة الوفاة (بالإضافة إلى أي عائدات لم يتم تقديمها في السنوات السابقة). إذا تمت المطالبة باسترداد الأموال في إقرار ضريبة الدخل النهائي أو الإقرار المعدل لتلك السنة الضريبية النهائية، فيجب على الممثل الشخصي أو الزوج الباقي على قيد الحياة إرفاق نموذج 1310، ما لم ينطبق استثناء. يُعلم إرفاق النموذج 1310 مصلحة الضرائب الأمريكية بوفاة دافع الضرائب ويوجه مصلحة الضرائب الأمريكية لإرسال المبلغ المسترد إلى المستفيد. النموذج 1310 غير مطلوب إذا كان الزوج الباقي على قيد الحياة يقدم إقرارًا أصليًا أو معدلاً مشتركًا للمطالبة باسترداد الأموال. ومع ذلك، يجوز للزوج الباقي على قيد الحياة تقديم النموذج لطلب إعادة إصدار مصلحة الضرائب الأمريكية لشيك صادر في الأصل باسم دافع الضرائب المتوفى والزوج الباقي على قيد الحياة. بالإضافة إلى ذلك، فإن النموذج 1310 غير مطلوب إذا قدم الممثل الشخصي الإقرار مع شهادة محكمة مرفقة توضح الموعد.

يمكنك العثور على مزيد من التفاصيل حول النموذج 1310 ومتطلبات الإيداع الأخرى عند وفاة دافعي الضرائب في منشور مصلحة الضرائب رقم 559، الناجون والمنفذون والمسؤولون.

الأعمال المتراكمة في معالجة النموذج 1310

تقدر TAS أن مصلحة الضرائب الأمريكية تلقت ما يقرب من 18,000 نموذج ورقي 1310 لعام 2022، وحتى نهاية أبريل، تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية ما يقرب من 14,000 نموذجًا ورقيًا 1310 لعام 2023. عند استلام الإقرار مع النموذج 1310 المرفق، نفهم أن مصلحة الضرائب الأمريكية يفصل النموذج الورقي عن العائد لتدفقات المعالجة المختلفة. عادةً ما تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة النموذج 1310 قبل معالجة الإرجاع. في حين أضافت مصلحة الضرائب الأمريكية النموذج 1310 إلى منصة الملفات الإلكترونية الحديثة الخاصة بها، اعتمادًا على المربعات المحددة في النموذج، ليست جميع النماذج 1310 مدعومة وتتطلب حفظًا ورقيًا. لسوء الحظ، لم تتم معالجة النماذج الورقية 1310 بشكل صحيح، مما أدى إلى تراكم نماذج 2022 و2023 1310 غير المعالجة.

إذا لم تتم معالجة النموذج 1310، فلن تتمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من معالجة الإرجاع النهائي المرتبط وإصدار المبلغ المسترد. بمجرد تأمين النموذج 1310 ومعالجته، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية إصدار المبلغ المسترد يدويًا. كانت هناك تأخيرات كبيرة في المعالجة في إصدار المبالغ المستردة لإقرارات 2022 و2023 المقدمة مع النموذج 1310 المرفق. بعد تحديد السبب الجذري للمشكلة وتصحيحه، عملت مصلحة الضرائب الأمريكية على تقليل تراكم النماذج 1310 غير المعالجة وإصدار النموذج المرتبط يدويًا المبالغ المستردة.

أبلغت مصلحة الضرائب الأمريكية TAS أنها قامت مؤخرًا بمعالجة أكثر من 70 بالمائة من الأعمال المتراكمة، مع بقاء حوالي 1,100 عائدًا للمعالجة اعتبارًا من بداية أغسطس. بالإضافة إلى ذلك، اتخذت مصلحة الضرائب الأمريكية عدة خطوات لمنع التراكم في المستقبل:

1. طلب تحديث البرمجة لتمكين إصدار المبالغ المستردة النظامية بمجرد معالجة النموذج 1310 أو تأمين أي معلومات أخرى مفقودة؛
2. تقييم مركزية نظام جرد النصوص الخاص بها لتمكين مصلحة الضرائب الأمريكية من العثور على الحالات الزائدة عن الحاجة وترتيب أولوياتها؛
3. تحسين تعليمات الموظفين لمعالجة عائدات المتوفى والتأكيد على الاستخدام السليم لهذه الرموز في التدريب؛ و
4. تم تنفيذ برمجة مصممة لاكتشاف الترميز غير المتوافق مع معلومات الإرجاع وإرسال الإقرار إلى فاحص للمراجعة اليدوية والتصحيح، بدلاً من قفل الحساب.

ومن المتوقع أن هذه الخطوات سوف تمنع التأخير في المستقبل.

وفي الختام

تسبب تراكم IRS للنماذج 1310 غير المعالجة والتأخير الناتج في إصدار المبالغ المستردة في عبء كبير على دافعي الضرائب. بينما تعالج مصلحة الضرائب الأمريكية التحديات المرتبطة بالحفظ الورقي من خلال جهود التحديث، نأمل في المستقبل ألا يواجه هؤلاء الأفراد الذين يقدمون عائدًا نهائيًا بسبب وفاة أحد أحبائهم نفس التأخير.

تعطي مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الآن الأولوية لمعالجة هذه النماذج وتعمل من خلال الأعمال المتراكمة لإصدار المبالغ المستردة المرتبطة يدويًا. في غضون ذلك، يمكن لمصلحة الضرائب تحسين شفافيتها من خلال الإبلاغ عن التقدم الذي تحرزه على موقع IRS.gov عمليات IRS: حالة الوظائف الحيوية للمهمة صفحة. بالإضافة إلى ذلك، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم إرشادات داخلية لموظفي مصلحة الضرائب الأمريكية الذين يتعاملون مع دافعي الضرائب (على سبيل المثالوممثلي خدمة العملاء وموظفي TAS) حتى يتمكنوا من تقديم معلومات مفيدة لدافعي الضرائب والممثلين عند اتصالهم بمصلحة الضرائب للاستفسار عن حالة هذه المبالغ المستردة. إن فقدان أحد أفراد أسرته أمر صعب ويجب ألا يسبب تقديم الإقرار الضريبي النهائي عبئًا لا داعي له في الأوقات الصعبة.