الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الإلكترونية الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الإلكترونية
إذا كنت تعتمد على استرداد الضرائب لدفع الإيجار أو شراء البقالة أو سداد الفواتير المتأخرة، فقد يكون من المحبط للغاية أن تعلم أن مبلغ الاسترداد قد تم تخفيضه أو استخدامه بالكامل لسداد دين قديم. يحدث هذا عندما تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية أو مكتب الخدمات المالية (BFS) يُستخدم هذا المبلغ لسداد دين قائم. ويُسمى هذا بـ تعويض استرداد.
قبل تقديم طلبك، ولحماية استرداد أموالك وتجنب الضغوط المالية غير المتوقعة، من المهم أن تفهم ما يلي:
يُستخدم جزء من مبلغ استرداد الضرائب الفيدرالية أو كله لسداد نفقة أطفال متأخرة أو دين مستحق لمصلحة الضرائب الأمريكية أو أي وكالة فيدرالية أخرى أو ولاية. وتستند صلاحية هذا الإجراء إلى... تعويضات الاسترداد يستند هذا إلى المادة 6402 من قانون الإيرادات الداخلية وقواعد وزارة الخزانة ذات الصلة. عند تقديم إقرار ضريبي والمطالبة باسترداد مبلغ، تُصدّق مصلحة الضرائب الأمريكية على مبلغ الاسترداد وترسل المعلومات إلى مكتب الخدمات المالية (BFS). يتحقق مكتب الخدمات المالية (BFS) مما إذا كنت مدينًا بديون معينة وقد قلل من مبلغ الاسترداد الخاص بك لإرضائهم – قبل إصدار دفعة الاسترداد. في حالة المقاصة، سترسل BFS إشعارًا يوضح تاريخ ومبلغ المقاصة، والجهة الدائنة التي أُرسلت إليها أموال المقاصة، ونقطة الاتصال داخل الجهة الدائنة.
من المهم معرفة أنواع الديون التي قد تؤدي إلى خصم من المبلغ المسترد. تتضمن معلومات حساب مصلحة الضرائب الأمريكية بيانات عن ديون الضرائب الفيدرالية من فترات ضريبية سابقة، ولكنها لا تتضمن بيانات عن ديون لجهات أخرى.
إذا كنت قلقًا بشأن خصم محتمل من المبلغ المسترد، فيجب عليك تحديد ما إذا كان هناك دين قائم. سجّل الدخول إلى حسابك. حساب IRS عبر الإنترنت للاطلاع على رصيد ضرائبك الفيدرالية وسجل مدفوعاتك. إذا كان حسابك يُظهر رصيدًا مستحقًا، فستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم هذا المبلغ من استردادك الضريبي. إذا لم تتمكن من الوصول إلى حسابك الإلكتروني، يمكنك الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية على الرقم 800-829-1040 للاستفسار عن أي رصيد مستحق، بما في ذلك أي ديون ضريبية مستحقة من فترات ضريبية سابقة. إذا كنت مدينًا بضرائب فيدرالية، فقد يُستخدم استردادك الضريبي لسداد هذا الدين.
للتأكد من عدم وجود ديون ضريبية غير اتحادية عليك قد تُقلل من مبلغ استرداد الضرائب، اتصل بمكتب الخدمات المالية (BFS) على الرقم 800-304-3107. ستُخبرك هذه الخدمة الآلية ما إذا كان الدين الضريبي غير الاتحادي سيُقلل من مبلغ استرداد الضرائب، وإلى أي جهة يُستحق هذا الدين. اتخاذ هذه الخطوات قبل تقديم الإقرار الضريبي يُساعدك على تجنب أي مفاجآت.
إذا تمّت عملية المقاصة بالفعل، فراجع بعناية واحتفظ بأي إشعارات متعلقة بها. يجب أن يوضح الإشعار الجهة التي استلمت دفعة المقاصة ومقدار المبلغ المُخصوم. لا تستطيع مصلحة الضرائب تسوية الديون المستحقة لجهات أخرى؛ لذا يجب عليك التواصل مباشرةً مع الجهة الدائنة.
يعتمد العديد من دافعي الضرائب على استرداد الضرائب لتغطية نفقات المعيشة الأساسية. إذا كان فقدان استرداد الضرائب سيمنعك من دفع تكاليف الضروريات مثل السكن والمرافق والطعام والرعاية الطبية، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء - ولكن يجب عليك اتخاذ الإجراءات اللازمة قبل حدوث الخصم.
A ضائقة يُعتبر هذا الوضع قائماً عندما لا تستطيع تغطية نفقات المعيشة الأساسية بدون المبلغ المسترد. ومن الأمثلة على ذلك:
إذا كان هذا ينطبق عليك، فقد يكون هناك خيار يسمى استرداد تجاوز التعويض (OBR).
يسمح نظام التسوية الضريبية (OBR) لمصلحة الضرائب الأمريكية، في حالات محدودة، بإصدار جزء من المبلغ المسترد لتخفيف الأعباء المالية قبل تطبيق الباقي على ديونك الضريبية الفيدرالية. ينطبق نظام التسوية الضريبية فقط على الديون الضريبية الفيدرالية، وليس على الديون الأخرى التي يمكن أن تؤدي إلى خصم، مثل متأخرات نفقة الأطفال أو غيرها من الديون غير الفيدرالية - حتى في حالات الأعباء المالية.
يجب عليك طلب OBR قبل حدوث أي تعويض. بمجرد استخدام مبلغ الاسترداد لسداد دين آخر، يصبح الإعفاء من سداد الدين غير متاح. في حال الموافقة على الإعفاء، فإنه يغطي فقط المبلغ اللازم لتخفيف الصعوبات المالية، أما الباقي فيُستخدم لسداد الدين الآخر.
على سبيل المثال، إذا كنتَ تستحق استرداد مبلغ 4,000 دولار أمريكي، وكانت التزاماتك الضريبية الفيدرالية المستحقة تتجاوز هذا المبلغ، فبموجب الإجراءات العادية، ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) كامل المبلغ المسترد لسداد الالتزامات الضريبية الفيدرالية المستحقة، ولن يتبقى أي مبلغ زائد قابل للاسترداد. تُعدّ إجراءات مكتب استرداد الضرائب (OBR) استثناءً من هذا الخصم، وتُقدّم إغاثة فورية لدافعي الضرائب الذين يواجهون صعوبات مالية. فإذا أثبتّ وجود صعوبات مالية بقيمة 1,000 دولار أمريكي، ستصدر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) استردادًا بقيمة 1,000 دولار أمريكي، وتُخصّص المبلغ المتبقي وقدره 3,000 دولار أمريكي لسداد التزاماتك الضريبية المستحقة.
التوقيت أمر بالغ الأهمية. لا توجد سوى فترة قصيرة لطلب OBR.
إجراء طلب استرداد الضريبة (OBR) ليس خيارًا شائعًا، وهناك فترة زمنية محدودة جدًا يمكنك خلالها طلب استرداد الضريبة وتحديد مبلغ الإعفاء الضريبي. لذا، يُنصح بتقديم إقرارك الضريبي في الموعد المحدد وطلب استرداد الضريبة في نفس وقت التقديم. قدّم إقرارك الضريبي الأصلي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتحديد تاريخ تقديمك. إذا كنت بحاجة إلى استرداد الضريبة بسرعة، يُنصح بتقديم الإقرار إلكترونيًا وتقديم طلب استرداد الضريبة فورًا.
يجب عليك جمع المستندات التي تثبت معاناتك الاقتصادية، مثل إشعارات الإخلاء، وإشعارات قطع الخدمات، والفواتير الطبية، وما إلى ذلك. إذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي لجمع المستندات التي تثبت معاناتك الاقتصادية، فقد ترغب في تقديم إقرارك الضريبي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ورقياً عبر البريد المسجل.
اتصل بمصلحة الضرائب الأمريكية على الرقم 800-829-1040 لطلب OBR عند تقديم إقرارك الضريبي واتبع تعليماتهم حول كيفية تقديم وثائق تثبت معاناتك.
إذا كنت مدينًا بضرائب اتحادية وتواجه صعوبات اقتصادية، فقد تساعدك هيئة خدمات الضرائب (TAS) في طلب OBR وإتمام هذه العملية. نموذج 911، طلب مساعدة خدمة محامي دافعي الضرائب وقم بتقديم النموذج إلى نسخة إرسال إقرارك الضريبي المكتمل ووثائق الظروف الصعبة إلى مكتب TAS المحلينظراً لأهمية التوقيت، اتصل بمكتب TAS المحلي للتأكد من استلام نموذج 911 وطلب OBR الخاص بك.
تُعدّ عمليات خصم المبالغ المستردة معقدة وغير متوقعة في كثير من الأحيان، لا سيما بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يعتمدون على هذه المبالغ لتلبية احتياجاتهم الأساسية. لذا، يُعدّ فهم الديون التي قد تؤدي إلى خصم المبالغ المستردة، وكيفية التحقق منها مسبقًا، أمرًا بالغ الأهمية. إذا كنت تواجه صعوبات مالية ولديك دين ضريبي اتحادي، فإنّ التحرّك المبكر وتوثيق وضعك قد يُحدث فرقًا كبيرًا بين استلام المبلغ المسترد عند الحاجة إليه أو خسارته بالكامل بسبب الخصم.
إذا كنت قلقاً بشأن التعويض، فلا تنتظر. فالتحرك المبكر أمرٌ لا غنى عنه.
الآراء الواردة في هذه المدونة هي فقط آراء محامي دافعي الضرائب الوطني. يقدم محامي دافعي الضرائب الوطني وجهة نظر مستقلة لدافعي الضرائب لا تعكس بالضرورة موقف مصلحة الضرائب الأمريكية أو وزارة الخزانة أو مكتب الإدارة والميزانية. عادةً لا تُحدَّث منشورات مدونة NTA بعد النشر. المنشورات دقيقة اعتبارًا من تاريخ النشر. أصلي تاريخ النشر. قد تكون أجزاء من هذه المدونة قد طُوّرت بمساعدة الذكاء الاصطناعي. وقد تمت مراجعة جميع المحتويات المدعومة بالذكاء الاصطناعي والتحقق منها واعتمادها من قبل مكتب محامي دافعي الضرائب الوطني أو موظفي مكتب خدمات دافعي الضرائب لضمان دقتها ومصداقيتها.