الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة
في كل عام في الولايات المتحدة، يصبح مئات الآلاف من الأفراد ضحايا لسرقة الهوية. في الواقع، في عام 2022، تلقت لجنة التجارة الفيدرالية أكثر من 1.1 مليون بلاغ عن سرقة الهوية. في العام نفسه، قدم دافعو الضرائب أكثر من 228,000 نموذج 14039، إفادة خطية بشأن سرقة الهوية، زاعمين أنهم كانوا يتعرضون لسرقة الهوية المتعلقة بالضرائب، والتي تحدث عندما يسرق ممثل سيء عمدًا المعلومات الشخصية لدافعي الضرائب أو المعالين دون علمهم أو موافقتهم ويستخدمها لتقديم ملف الإقرار الضريبي الاحتيالي.
An رقم التعريف الشخصي لحماية الهوية (IP PIN) هو رقم فريد مكون من ستة أرقام معروف فقط لدافعي الضرائب ومصلحة الضرائب؛ فهو يساعد على منع إساءة استخدام رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) لدافعي الضرائب في إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية الاحتيالية. وفي العام التقويمي 2022، اختار حوالي 525,000 من دافعي الضرائب الاشتراك في البرنامج برنامج IRS IP PIN.
بمجرد أن ترسل مصلحة الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب رقم تعريف شخصي IP، يجب على دافعي الضرائب تضمينه عند تقديم أي إقرارات ضريبة دخل اتحادية خلال العام، بما في ذلك الإقرارات المتأخرة المقدمة في العام السابق والإقرارات المعدلة اللاحقة. رقم PIN IP صالح لمدة عام واحد فقط، وترسل مصلحة الضرائب الأمريكية رقم PIN IP جديدًا إلى دافعي الضرائب المشاركين في البرنامج سنويًا. من منتصف ديسمبر وحتى أوائل يناير، ترسل مصلحة الضرائب إشعارات CP01A إلى دافعي الضرائب الذين طلبوا رقم تعريف شخصي IP في النموذج 15227، أو طلب رقم تعريف شخصي لحماية الهوية (IP PIN)، أو قاموا بزيارة مركز مساعدة دافعي الضرائب شخصيًا، أو كانوا ضحية مؤكدة لسرقة الهوية المتعلقة بالضرائب، وقد قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بحل جميع الضرائب قضايا الحساب. إذا قام دافع الضرائب بالاشتراك عبر الإنترنت للحصول على رقم PIN IP أو استرداد رقم PIN IP الخاص به عبر الإنترنت، فلن يتلقى إشعار CP01A؛ بدلاً من ذلك، يجب عليهم استرداد رقم التعريف الشخصي IP الجديد الخاص بهم عبر الإنترنت كل عام قبل تقديم إقراراتهم.
عندما يقدم دافعو الضرائب إقراراتهم، فإنهم يقومون بتضمين رقم التعريف الشخصي (IP PIN) المقدم من مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يشير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بأن الإقرار حقيقي. إذا كان لدى دافعي الضرائب رقم تعريف شخصي لـ IP ولكنه لم يدرجه عند عودته عند تقديم الطلب، فإن هذا يشير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بأن الإرجاع قد يكون احتياليًا. يتم إدخال دافعي الضرائب الذين وقعوا ضحايا لسرقة الهوية المتعلقة بالضرائب تلقائيًا في هذا البرنامج، بينما يمكن لدافعي الضرائب الذين يرغبون في حماية أنفسهم من سرقة الهوية المستقبلية الاشتراك طوعًا.
يمكن لدافعي الضرائب الذين يرغبون في الاشتراك في برنامج IP PIN طوعًا التقدم عن طريق:
من الأسرع الحصول على رقم PIN IP عبر الإنترنت أو شخصيًا؛ ومع ذلك، تتطلب الطريقة عبر الإنترنت عملية مصادقة قد يجدها بعض دافعي الضرائب مرهقة، وتتطلب الطريقة الشخصية السفر إلى TAC بالإضافة إلى انتظار رقم التعريف الشخصي IP الذي يتم إرساله بالبريد. وهذا يقود العديد من دافعي الضرائب إلى تقديم طلباتهم عبر البريد. مصلحة الضرائب متأخرة حاليًا في معالجة هذه النماذج.
أي شخص لديه رقم ضمان اجتماعي (SSN) أو رقم تعريف شخصي (ITIN) ويمكنه التحقق من هويته يكون مؤهلاً للتسجيل في برنامج IP PIN. يجب على كل دافع ضرائب يتلقى رقم PIN IP إدخاله في إقراره الضريبي قبل تقديمه. يتضمن ذلك دافع الضرائب الأساسي والزوج والمعال إذا كان لديهم أرقام PIN لـ IP. إذا تلقى دافع ضرائب واحد فقط رقم PIN لـ IP، فأدخله باستخدام رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم التعريف الضريبي لدافع الضرائب (ITIN) الخاص بدافع الضرائب هذا. إذا تلقى كلا دافعي الضرائب رقم PIN IP، فيجب على كلا دافعي الضرائب إدخال رقم PIN IP مع أرقام الضمان الاجتماعي (SSN) أو أرقام ITIN الخاصة بهم. عندما يتلقى أحد المُعالين رقم PIN IP، تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من دافعي الضرائب إدخاله في الإقرار الضريبي المقدم إلكترونيًا مع استمارة 2441 ، مصاريف رعاية الأطفال والمعالينو جدول EIC، ائتمان الدخل المكتسب، حسب الاقتضاء.
زادت أوقات المعالجة لتطبيقات IP PIN المرسلة بالبريد. تهدف مصلحة الضرائب حاليًا إلى معالجة هذه الطلبات خلال 120 يومًا من استلامها؛ ومع ذلك، في السنة المالية 2023، استغرق 60 بالمائة من طلبات IP PIN وقتًا أطول من 120 يومًا، مما زاد من قلق دافعي الضرائب. تتوافق هذه الزيادة في وقت المعالجة إلى حد كبير مع الزيادة في إيصالات قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهوية. وبالتالي، إذا طلب دافعو الضرائب رقم PIN لـ IP عبر البريد، فيجب عليهم توقع تأخيرات محتملة في استلام رقم PIN لـ IP الخاص بهم. لتقليل وقت المعالجة هذا، يجب على مصلحة الضرائب أن تفكر في تزويد دافعي الضرائب بالنموذج الإلكتروني 15227 القابل للملء. على الرغم من أن دافعي الضرائب الذين يستخدمون هذه الطريقة لن يتلقوا رقم تعريف شخصي IP على الفور كما لو كانوا يستخدمون الطلب عبر الإنترنت، فإن النموذج الإلكتروني سيتجاوز التأخيرات المرتبطة إرسال النماذج الورقية وتجهيزها.
إذا لم يقم دافعو الضرائب بتضمين رقم التعريف الشخصي (IP) الخاص بهم في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بهم، فسوف ترفض مصلحة الضرائب الأمريكية الإقرار إذا تم تقديمه إلكترونيًا أو تأخير المعالجة إذا تم تقديمه ورقيًا. أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لرفض الإقرارات المقدمة إلكترونيًا هو رقم التعريف الشخصي IP غير الصالح. (يرى التقرير السنوي لعام 2023 لمحامي دافعي الضرائب الوطني المقدم إلى الكونجرس: المشكلة الأكثر خطورة: اﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ.) لتجنب رفض مصلحة الضرائب الأمريكية للإرجاع، سيحتاج دافعو الضرائب إلى الحصول على رقم PIN جديد لـ IP كل عام قبل تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بهم.
إذا فقدت رقم PIN IP الخاص بك أو لم تتلق أبدًا إشعار CP01A بإصدار رقم PIN IP، لا تقدم طلبًا للحصول على رقم PIN IP جديد. وبدلاً من ذلك، يتعين عليك استرداد رمز IP PIN الخاص بك عن طريق أي منهما متصل على الشبكة أو الاتصال بالوحدة المتخصصة لحماية الهوية التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية. إذا اتصلت بالإنترنت، فستحتاج إلى إنشاء حساب عبر الإنترنت (إذا لم يكن لديك حساب بالفعل) والمصادقة على هويتك. إذا لم تتمكن من استخدام الخيار عبر الإنترنت، فاتصل بالرقم 800-908-4490 (يمكن للمتصلين من خارج الولايات المتحدة استخدام الرقم 267-941-1000). انتبه إلى أن قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار رقم PIN جديد لـ IP عبر الرسالة 4869C قد يستغرق ما يصل إلى 21 يومًا. إذا تداخل هذا الإطار الزمني مع الموعد النهائي لموسم الإيداع (عادةً 15 أبريل)، فستحتاج إلى ذلك ملف للتمديد أو قم بتقديم إرجاع ورقي. ولكن تذكر - إذا قمت بتقديم إقرار ورقي بدون رقم التعريف الشخصي IP الخاص بك، فسوف يستغرق الأمر وقتًا أطول من مصلحة الضرائب الأمريكية للتحقق من صحة معلوماتك ومعالجة الإرجاع.
برنامج IP PIN غير مستغل بشكل كافٍ. يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية توسيع جهودها في مجال التوعية، والتأكد من أن المؤسسات المالية وسلطات إنفاذ القانون المحلية وسلطات الضرائب بالولاية تعرف برنامج IP PIN الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية ويمكنها إبلاغ الأفراد بكيفية الوصول إليه. على سبيل المثال، إذا كان دافعو الضرائب ضحايا لسرقة الهوية المالية، مثل العثور على رسوم غير منتظمة في حساباتهم المصرفية، فيجب أن يكون البنك الذي يتعاملون معه على علم ببرنامج IP PIN ويمكنه إبلاغهم بكيفية الحصول على رقم PIN IP لمنع الهوية المتعلقة بالضرائب سرقة. بمجرد إبلاغهم، يمكن لدافعي الضرائب زيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية وطلب رقم PIN IP كإجراء وقائي إضافي. سيؤدي هذا النوع من التعاون مع أصحاب المصلحة من القطاعين العام والخاص إلى توسيع الوعي بهذه الأداة الفعالة لحماية سرقة الهوية.
يعد برنامج IP PIN أداة مهمة يمكن لدافعي الضرائب استخدامها لحماية أنفسهم من سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب في المستقبل. بمجرد تسجيل دافعي الضرائب في البرنامج، هناك بعض الأشياء المهمة التي يجب عليهم تذكرها عند تقديم إقراراتهم. الجدير بالذكر، يجب عليهم إدخال رقم التعريف الشخصي IP (IP PIN) في أي إقرار ضريبة دخل فيدرالي يتم تقديمه خلال العام بما في ذلك إقرارات السنة السابقة. عندما لا يتلقى دافعو الضرائب رقم PIN محدثًا لـ IP أو لا يمكنهم تحديد موقعه، فإن لدى IRS إجراءات معمول بها لاسترداد رقمهم الجديد. على الرغم من وجود عدد قليل من الخطوات الإضافية التي يمكن لدافعي الضرائب القفز من خلالها عندما يكون لديهم رقم تعريف شخصي IP، إلا أنه يوفر طبقة إضافية من الحماية من سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب، ويجب على مصلحة الضرائب الأمريكية اتخاذ خطوات لتحسين هذا البرنامج والتأكد من أنه معروف على نطاق أوسع للعامة. يجب على دافعي الضرائب التفكير في طلب رقم PIN IP.
يوصي محامي دافعي الضرائب الوطني بأن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بما يلي:
الآراء الواردة في هذه المدونة هي فقط آراء محامي دافعي الضرائب الوطني. يقدم محامي دافعي الضرائب الوطني وجهة نظر مستقلة لدافعي الضرائب لا تعكس بالضرورة موقف مصلحة الضرائب الأمريكية أو وزارة الخزانة أو مكتب الإدارة والميزانية.