اعتبارات مهمة عند تحديد مُعد الإرجاع الخاص بك في موسم الإيداع هذا

مع بدء موسم التقديم، يقوم العديد من دافعي الضرائب بجمع وثائقهم الضريبية، بما في ذلك النموذجين W-2 و1099، ويكتشفون بالضبط كيف سيعدون إقراراتهم الضريبية على الدخل. يختار بعض دافعي الضرائب إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بهم باستخدام برنامج إعداد الإقرارات الضريبية. ومع ذلك، في العام الماضي، تم إعداد أكثر من 54 بالمائة من جميع إقرارات ضريبة الدخل الفردية من قبل معدي الإقرارات المدفوعة. يعد اختيار مُعد العودة المناسب قرارًا مهمًا له عواقب مالية كبيرة، ولكن اختيار مُعد العودة المناسب قد يكون أمرًا مربكًا. قد يكون من الصعب فهم الاختلافات بين بيانات اعتماد المُعد المختلفة ونوع بيانات الاعتماد الذي يناسب احتياجاتك بشكل أفضل.

الاعتبارات الأساسية عند تحديد مُعد الإرجاع الخاص بك

قبل أن تبدأ البحث عن مُعد العودة، ضع في اعتبارك ما يلي:

• إعداد التطوع أو العودة المدفوعة. قد تكون مؤهلاً للحصول على خدمات إعداد الإقرارات الضريبية مجانًا من خلال أحد شركاء مصلحة الضرائب الأمريكية المشاركين في برامج مساعدة ضريبة الدخل التطوعية (VITA) أو الاستشارات الضريبية لكبار السن (TCE). تقدم مواقع VITA خدمات إعداد الضرائب مجانًا لدافعي الضرائب الأفراد الذين يحصلون على 64,000 دولار أو أقل، والأشخاص ذوي الإعاقة، ودافعي الضرائب ذوي الكفاءة المحدودة في اللغة الإنجليزية. تقدم مواقع TCE مساعدة مجانية في إعداد الضرائب لدافعي الضرائب الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكثر، وغالبًا ما يتخصصون في القضايا الضريبية الخاصة بكبار السن، مثل المعاشات التقاعدية والقضايا المتعلقة بالتقاعد. يمكنك معرفة المزيد عن البرامج التطوعية، وتحديد أهليتك، وحتى العثور على موقع VITA أو TCE هنا.

• أنواع مختلفة من بيانات اعتماد مُعد الإرجاع. هناك العديد من الأنواع المختلفة لبيانات اعتماد مُعد الإرجاع:
  • محامي؛
  • محاسب قانوني معتمد (CPA)؛
  • الوكيل المسجل
  • الخبير الاكتواري المسجل؛
  • وكيل خطة التقاعد المسجل. و
  • مشارك في برنامج موسم الإيداع السنوي.

توفر مصلحة الضرائب أ شرح أساسي لأنواع مختلفة من أوراق الاعتماد لتزويد دافعي الضرائب بنظرة عامة عالية المستوى على الخيارات.

• كيفية تحديد موقع المُعد المعتمد. إذا كنت مهتمًا بالعثور على مُعد إقرارات ضريبية فيدرالية معتمد، فهناك دليل متاح على موقع مصلحة الضرائب.

• يخضع المعدون المعتمدون للوائح التي تحكم الممارسة قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. التعميم 230 يوفر اللوائح التي تحكم الممارسة أمام مصلحة الضرائب الأمريكية من قبل المحامين والمحاسبين القانونيين المعتمدين والوكلاء المسجلين وغيرهم ممن يخضعون لرقابة مصلحة الضرائب الأمريكية. على سبيل المثال، يتطلب التعميم رقم 230 من المُعدين المعتمدين ممارسة العناية الواجبة لإعداد الإقرارات الضريبية بدقة، ويحظر عليهم فرض رسوم غير معقولة، ويفرض قيودًا لمنع الإعلانات الاحتيالية، ويُخضعهم لمعايير إعداد الضرائب، ويطلب منهم امتلاك المستوى المناسب من المعرفة والخبرة. مهارة أداء خدمات الإعداد. كل من أوراق الاعتماد المختلفة لديها الحد الأدنى من معايير الكفاءة ويطلب من معدي الاعتماد الالتزام بالتزامات الممارسة بموجب التعميم 230.

• معدي العودة غير المعتمدين. معدو العودة غير المعتمدين هم أولئك الذين لا يمتلكون إحدى أوراق الاعتماد المذكورة أعلاه. لا يُطلب منهم الحصول على أي تدريب في قانون الضرائب ولا يخضعون للتعميم 230، ولكن لا يزال يتعين عليهم الحصول على رقم تعريف ضريبي صالح لعام 2024 (PTIN) لإعداد إقرارك الضريبي. رقم PTIN هو رقم صادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية لمعدي الإقرارات الضريبية الفيدرالية المدفوعة. ويتم استخدامه كرقم تعريف مُعد الإقرار الضريبي، وعند الاقتضاء، يجب وضعه في قسم "استخدام المُعد المدفوع فقط" في الإقرار الضريبي الذي قام مُعد الإقرار بإعداده للحصول على تعويض.

• هيئة التمثيل. بعد إعداد الإقرار وتقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، قد تحتاج إلى مُعد الإقرار للمساعدة في معالجة أي أسئلة تطرحها مصلحة الضرائب الأمريكية لاحقًا. وبصرف النظر عن الاختلافات المختلفة في متطلبات الاختبار والتعليم لكل بيانات اعتماد، فمن المهم ملاحظة أنه ليس كل معدي الإقرارات لديهم السلطة لأداء وظائف أخرى متعلقة بالإقرار الضريبي بعد إعداد وتقديم إقرارك الضريبي. على سبيل المثال،

• • يمكن للمحامين والمحاسبين القانونيين المعتمدين والوكلاء المسجلين والخبراء الاكتواريين المسجلين ووكلاء خطة التقاعد المسجلين تمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية طالما أنك منحتهم السلطة للقيام بذلك عن طريق تقديم طلب صالح. نموذج 2848، التوكيل وإعلان الممثل.
  • يتمتع المشاركون في برنامج موسم الإيداع السنوي بحقوق تمثيل محدودة، مما يعني أنه لا يمكنهم تمثيلك إلا أمام وكيل إيرادات مصلحة الضرائب الأمريكية أو ممثل خدمة العملاء أو موظف خدمة محامي دافعي الضرائب فيما يتعلق بمراجعة الإقرار الذي أعدوه، إذا منحتهم هذه السلطة عن طريق تقديم ملف نموذج صالح 2848.
  • لا يتمتع مُعدو الإقرارات الضريبية غير المعتمدين بسلطة تمثيل، ولا يُسمح لهم إلا بإعداد إقرارك الضريبي، على افتراض أن لديهم رقم تعريف شخصي صالح لعام 2024.

احمِ نفسك من المُعدين عديمي الضمير

في حين أن معظم معدي العودة ملتزمون بإعداد عوائد دقيقة، إلا أن هناك لسوء الحظ مجموعة من المعدةين عديمي الضمير الذين لا يروجون لمصالحك الفضلى. في الواقع، يمكن أن يسببوا لك ضررًا ماليًا خطيرًا إذا لم تكن حذرًا. يمكنك حماية نفسك من الوقوع ضحية للمعدين غير الشرفاء أو غير الأكفاء من خلال اتخاذ بعض الخطوات البسيطة:

• اذهب فقط إلى مُعد العودة الذي لديه مكان عمل ثابت.
• تحقق من موقع Better Business Bureau للحصول على معلومات حول مُعد الإرجاع.
• لا تثق في مُعد الإرجاع الذي يعد بمبالغ مستردة "جيدة جدًا لدرجة يصعب تصديقها" وتأكد من أن مُعد الإرجاع يقوم بإعداد الإرجاع بناءً على سجلاتك الضريبية.
• احذر من مُعد الإرجاع الذي يحدد رسوم الإعداد على أساس حجم استرداد الضريبة الخاص بك.
• احذر من مُعد الإرجاع الذي يعرض الإيداع المباشر لكل أو جزء من استرداد الضريبة الخاص بك في حساباته المالية الخاصة.
• راجع إقرارك الضريبي المُعد واسأل عن عناصر الدخل أو الخصومات أو الاعتمادات التي لا تفهمها.
• لا تقم أبدًا بالتوقيع على إقرار ضريبي فارغ أو غير كامل.
• تأكد من قيام المُعد الخاص بك بالتوقيع وإدخال رقم PTIN وإكمال جميع الحقول الخاصة بمعلومات العمل الخاصة بالمُعد في قسم "استخدام المُعد المدفوع فقط" في الجزء السفلي من إقرارك.
• احصل على نسخة من إقرارك الضريبي المكتمل، موقعًا من قبلك ومن مُعد الإقرار الخاص بك.

الإبلاغ عن مُعد العودة

اختياراتك لها عواقب، ويجب أن تكون مرتاحًا مع الشخص الذي تختاره لإعداد وتقديم إقراراتك الضريبية. ومع ذلك، إذا لم يحالفك الحظ ووجدت نفسك ضحية احتيال أو سوء سلوك من جانب مُعد الإرجاع، فيجب عليك إكمال وتقديم نموذج IRS 14157-A، إفادة خطية من الاحتيال أو سوء السلوك لمعد الإقرار الضريبي. تتضمن التعليمات معلومات مفصلة عن المستندات التي ستحتاج إلى إرفاقها لتأكيد معلوماتك. تتضمن التعليمات أيضًا تعليمات بريدية، والتي تختلف اعتمادًا على كيفية علمك بالاحتيال أو سوء السلوك.

توصية تشريعية لفرض معايير دنيا على معدي العائدات الفيدرالية مدفوعة الأجر

لقد اقترح أ توصية تشريعية تفويض وزارة الخزانة ومصلحة الضرائب بفرض الحد الأدنى من معايير الكفاءة على معدي الإقرارات الضريبية الفيدرالية المدفوعة لحماية دافعي الضرائب. العديد من معدي الإقرارات الضريبية المدفوعة غير معتمدين. البعض ليس لديهم تدريب أو خبرة على الإطلاق. يتضرر دافعو الضرائب عندما يرتكب معدو الإقرارات الضريبية غير الأكفاء أخطاء تجعلهم يدفعون الكثير من الضرائب، أو يحرمونهم من الحصول على مزايا ضريبية معينة، أو إخضاعهم لتسويات وعقوبات ضريبية من مصلحة الضرائب الأمريكية بسبب التقليل من قيمة الضرائب. في التقرير السنوي لعام 2023 إلى الكونغرس، لقد قمت بتسمية عدم وجود معايير الحد الأدنى لإعداد العائدات كواحدة من أكبر عشر مشاكل يواجهها دافعو الضرائب. تشير بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن جزءًا كبيرًا من المدفوعات غير السليمة يُعزى إلى الإقرارات الضريبية التي أعدها معدو الإقرارات غير المعتمدين. وبشكل أكثر تحديدًا، من بين الإقرارات التي تطالب بائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) الذي أعده معدو الإقرارات الضريبية المدفوعة في السنة الضريبية 2021، أعد معدون غير معتمدين 79 في المائة، وشكلت الإقرارات التي أعدوها 94 في المائة من إجمالي المبلغ بالدولار لتدقيق EITC التعديلات التي تم إجراؤها على العوائد المعدة. يمكن القول إن مطالبة معدي الإقرارات الضريبية بإثبات الكفاءة والحصول على التعليم المستمر هي الخطوة الأبسط والأكثر فعالية التي يمكن أن يتخذها الكونجرس لحماية دافعي الضرائب، وتحسين دقة الإقرارات، والحد من المدفوعات غير السليمة.