على مر السنين، أصبحت مصلحة الضرائب الأمريكية جيدة جدًا في معالجة الإقرارات الضريبية وإصدار المبالغ المستردة بسرعة وكفاءة. يقول موقع مصلحة الضرائب الأمريكية أن وقت المعالجة الطبيعي للإقرار المقدم إلكترونيًا هو 21 يومًا، ولكن في الواقع، يحصل الملايين من دافعي الضرائب على المبالغ المستردة بشكل أسرع - أحيانًا في غضون أسبوع، وأحيانًا في أيام. على غرار السنوات الماضية، يعمل موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية بلا كلل لإرجاع المبالغ المستردة لدافعي الضرائب الذين هم في أمس الحاجة إليها في أسرع وقت ممكن. ومع ذلك، فإن مزيجًا من الحجم الكبير للإقرارات الضريبية لعام 2020 التي تتطلب معالجة يدوية، وتراكم الإقرارات الضريبية الورقية غير المجهزة لعام 2019، وتفويضات الكونجرس لإصدار مدفوعات الأثر الاقتصادي (EIPs) وتقديم إعانات أخرى لدافعي الضرائب أثناء الوباء، والموارد المحدودة، والتكنولوجيا ساهمت المشكلات في المزيد من تأخيرات استرداد الأموال وتأخيرات استرداد أطول مما هو معتاد في موسم الإيداع العادي.

على الجانب الإيجابي، عالجت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من 91 مليون نموذج 2020 لعام 1040، وإقرارات ضريبة الدخل الفردي الأمريكية، وأصدرت حوالي 68 مليون استرداد حتى الآن، وهي بصدد تقديم الجولة الثالثة من خطط الاستثمار الميسرة. حتى الآن، قدمت مصلحة الضرائب أكثر من 159 مليون خطة EIP للأفراد وأسرهم في منتصف موسم تقديم الإقرارات واتخذت خطوات لبرمجة أنظمتها بحيث، على عكس العام الماضي، لن يضطر دافعو الضرائب إلى اتخاذ خطوات إضافية للحصول على زيادة في الدخل. يعتمد برنامج EIP على تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي لعام 2020. بعد معالجة نموذج 2020 لعام 1040، إن أمكن، يجب أن يحصل دافعو الضرائب على خطة تحسين الأداء (EIP) المتزايدة. إنها أخبار جيدة لدافعي الضرائب أن مصلحة الضرائب ستدفع دفعات دورية طوال عام 2021 "لدفع" الجولة الثالثة من خطط الاستثمار الميسرة الصادرة مسبقًا بناءً على إقرار ضريبة الدخل لعام 2019.

لكن موسم الإيداع لعام 2021 كان مليئًا بالتحديات في أحسن الأحوال

وقد استلزمت بعض التعقيدات الإضافية هذا العام تسوية العوائد يدويًا، مما أدى إلى إبطاء أوقات المعالجة. على سبيل المثال، أي تناقضات بين سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية لبرنامج EIP وائتمان خصم الاسترداد (RRC) المنعكس في نموذج 2020 لدافعي الضرائب لعام 1040 أو نموذج 1040-SR، الإقرار الضريبي الأمريكي لكبار السن، يتطلب مراجعة يدوية وتصحيحات قبل المعالجة. مطلوب أيضًا إجراء مراجعة يدوية للإقرار الضريبي إذا اختار دافع الضرائب "استعراض الدخل" لعام 2019 لحساب ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) أو الائتمان الضريبي الإضافي للطفل (ACTC). اكثر تحديدا، قانون الاعتمادات الموحدة لعام 2021، الذي تم التوقيع عليه ليصبح قانونًا في 27 ديسمبر 2020، يتضمن قاعدة مراجعة تسمح لدافعي الضرائب باختيار استخدام دخلهم لعام 2019 لغرض حساب EITC أو ACTC في إقراراتهم الضريبية لعام 2020.

نظرًا لتأخر إقرار القانون، لم تتمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من تعديل نماذجها وأنظمة الكمبيوتر الخاصة بها في الوقت المناسب قبل بدء موسم التقديم للسماح بالمعالجة المنهجية للعائدات حيث اختار دافعو الضرائب استخدام دخل عام 2019. وبالتالي، كان على مصلحة الضرائب الأمريكية إنشاء عملية يدوية بدلاً من ذلك. تتم معالجة أي تصحيحات على RRC أو التحقق من انتخابات المراجعة لعام 2019 يدويًا بواسطة وحدة نظام حل الأخطاء (ERS) التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية، وتقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بوضع العائد المرتبط في "تعليق" حتى يتمكن موظف مصلحة الضرائب من مراجعته للتحقق من دخل 2019 أو خطة EIP السابقة. بشكل أساسي، يكون الإرجاع في قائمة انتظار في انتظار المراجعة والمعالجة، وخلال هذا الوقت، ليس من الواضح في أنظمة IRS سبب تعليق الإرجاع.

وقد أدى الاحتفاظ بالعائدات إلى زيادة كبيرة في مخزون ERS والتأخير في المبالغ المستردة لدافعي الضرائب. اعتبارًا من الأسبوع المنتهي في 9 أبريل 2021، كان أكثر من ثمانية ملايين عائد فردي (نموذج 1040 أو 1040-SR) في حالة تعليق في انتظار المراجعة والمعالجة اليدوية. للسياق، خلال موسم التقديم العادي عندما تكون وحدة ERS تعمل بكامل طاقتها، فإنها لا تعلق المرتجعات، لأنها قادرة على مراجعتها ومعالجتها عند وصولها.

بالإضافة إلى ثمانية ملايين من الأفراد العائدين في وحدة IRS ERS، هناك ملايين من العائدات الأخرى في وحدات IRS الأخرى في انتظار المعالجة اليدوية أيضًا:

• 5.3 مليون إقرار ورقي فردي لعامي 2019 و2020؛
• 4.7 مليون عائد فردي مع وجود أخطاء في المعالجة أو مشكلات في تحديد الاحتيال تتطلب ردودًا من دافعي الضرائب؛ و
• 11 مليون عمل وعوائد أخرى.

في المجمل، تحتفظ مصلحة الضرائب الآن بأكثر من 29 مليون عائد للمعالجة اليدوية. وكما هو متوقع، فإن موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية مجهدون في العمل من خلال المعالجة اليدوية لهذه العوائد، لذلك إذا تم سحب إقرارات دافعي الضرائب للمعالجة اليدوية، فسيكون هناك تأخيرات.

إعلان مصلحة الضرائب

في باقة بيان صحفي بتاريخ 18 مارس 2021أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية أن استرداد الضرائب قد يتأخر لعدة أسباب، بما في ذلك:

• أخطاء في المرتجعات؛
• مطالبة EITC أو ACTC؛
• مشكلات سرقة الهوية أو الاحتيال المحتملة؛ أو
• التأخير بين الوقت الذي تصدر فيه مصلحة الضرائب الأمريكية المبلغ المسترد ووقت إيداع المبلغ المسترد مباشرة في الحساب البنكي لدافعي الضرائب.

على الرغم من أن هذه معلومات مفيدة، إلا أن البيان الصحفي لا يحدد الأسباب التي تجعل إقرار دافعي الضرائب الذي تمت المطالبة بموجبه بـ EITC أو ACTC يتطلب مزيدًا من المراجعة والمعالجة اليدوية. علاوة على ذلك، ينصح الإصدار دافعي الضرائب بالتحقق من حالة المبالغ المستردة الخاصة بهم باستخدام أين استرداداتي؟ أداة على IRS.gov أو على IRS2GO التطبيق على هواتفهم الذكية. لكن فائدة هذه النصيحة محدودة، لأن هذه الأدوات تخبر دافعي الضرائب فقط أن عائداتهم قيد المعالجة ولكنها تفشل في تقديم أي تفاصيل حول ما إذا كانوا بحاجة إلى تقديم معلومات إضافية أو متى سيتم تحرير المبلغ المسترد.

قد يحاول العديد من دافعي الضرائب المحبطين الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية لتحديث حالة استرداد الضرائب الخاصة بهم. ولكن كما نعلم، من الصعب هذا العام الوصول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عبر خطوطها المجانية. في موسم التقديم هذا، شهدت مصلحة الضرائب الأمريكية زيادة في المكالمات إلى الخطوط المجانية لإدارة الحسابات (AM) بنسبة تزيد عن 300 بالمائة. اعتبارًا من 10 أبريل 2021، أجاب موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية على حوالي اثنين بالمائة من حوالي 70 مليون مكالمة لدافعي الضرائب إلى خط هاتف مصلحة الضرائب الأمريكية 1040 وأبلغت مصلحة الضرائب الأمريكية عن "مستوى خدمة" رسمي بنسبة خمسة بالمائة. وبعبارة أخرى، فإن مكالمة واحدة فقط من كل خمسين مكالمة وصلت إلى مساعد الهاتف، وكان دافعو الضرائب الذين تمكنوا من الوصول إلى الهاتف ينتظرون لمدة 50 دقيقة في المتوسط.

وحتى الآن، يمثل الخط المجاني 1040 حوالي 60 بالمائة من مكالمات AM الواردة. بشكل عام، تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 115 مليون مكالمة على خطوط AM الخاصة بها؛ لقد أجاب الموظفون على ما يقرب من 7 بالمائة من جميع هذه المكالمات، وقد أبلغت مصلحة الضرائب الأمريكية عن "مستوى خدمة" رسمي بنسبة 14 بالمائة. إذا كان دافع الضرائب أحد المحظوظين الذين تمكنوا من المرور، فمن غير المرجح أن يتمكن المساعد من تقديم الكثير من المعلومات المفيدة فيما يتعلق بسبب التأخير لأن أنظمة مصلحة الضرائب لا تحدد سبب احتياج الإرجاع إلى تدخل يدوي من قبل موظف ERS.

وبالمثل، يشعر موظفو تاس بالإحباط لأنهم لا يستطيعون تحديد المشكلة المحتملة في الإرجاع أو كيف يمكنهم مساعدة دافعي الضرائب على أفضل وجه، مما يترك كل من الموظف ودافع الضرائب مع أسئلة دون إجابة. ومن وجهة نظر دافعي الضرائب، يبدو الأمر وكأن عودتهم قد سقطت في ثقب أسود: فهم لا يعرفون ماذا يحدث، أو متى سيحصلون على أموالهم المستردة، أو لماذا يتأخرون، أو كيف يحصلون على الإجابات أو المساعدة.

توصيات

بسبب الوباء وتوجيهات الكونجرس وانخفاض عدد الموظفين، نتفهم أن التأخير الذي شهده دافعو الضرائب هذا العام كان لا مفر منه إلى حد كبير، ونحيي العمل الجاد الذي قام به موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية لجعل النظام يعمل بأفضل شكل ممكن. ولكن حتى لو كان التأخير لا مفر منه، هناك خطوات يمكن أن تتخذها مصلحة الضرائب الأمريكية للتخفيف من تأثيرها. وعلى الفور، يمكن لمصلحة الضرائب أن تزود دافعي الضرائب بمعلومات أكثر تحديدا حتى يعرفوا ما يمكن توقعه، ويمكنهم، حيثما أمكن، إجراء تعديلات لإدارة شؤونهم المالية. على وجه التحديد، لتخفيف مخاوف دافعي الضرائب، يجب أن تكون مصلحة الضرائب أكثر شفافية وتحديدًا فيما يتعلق بحالة المبالغ المستردة لدافعي الضرائب.

كان البيان الصحفي الذي صدر مؤخرًا لإبلاغ دافعي الضرائب باحتمال تأخير استرداد أموالهم بمثابة البداية. ومع ذلك، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية البناء على هذا الاتصال الأولي وإبلاغ دافعي الضرائب مباشرة بأنهم إذا طالبوا بـ RRC وتعارضت المطالبة مع سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية أو إذا استخدموا أرباحهم لعام 2019 لحساب EITC أو ACTC على عائداتهم لعام 2020، فإن عائدهم سيتطلب المزيد المراجعة والمعالجة اليدوية، مما يؤدي إلى تأخير استرداد الأموال. يجب على مصلحة الضرائب أيضًا تقديم معلومات عن عدد عمليات الإرجاع في حالة التراكم أو التعليق والأطر الزمنية المتوقعة للعمل من خلالها، مع الاعتراف بأن الوضع مائع وأن الأطر الزمنية قد تتغير مع الظروف.

كحل طويل الأمد، و كما أوصت TAS سابقًاأطلقت حملة أين استرداداتي؟ يجب أن توفر الأداة وتطبيق IRS2GO لدافعي الضرائب معلومات أكثر تحديدًا فيما يتعلق بحالة المبالغ المستردة، بدلاً من مجرد الإشارة إلى أن المبالغ المستردة "قيد المعالجة". سيكون تقديم المزيد من التفاصيل وإدراج إطار زمني عام فيما يتعلق بالوقت الذي قد يتم فيه استرداد المبلغ المسترد مفيدًا وقد يؤدي إلى إلغاء المكالمات إلى الخطوط المجانية للحصول على هذه المعلومات. على سبيل المثال، قد تكون الحالة كما يلي: "تم تحديد عودتك للمراجعة بسبب عدم الاتساق بين سجلات EIP الخاصة بنا ومطالبة رصيد استرداد الاسترداد عند عودتك. ونتوقع أن نختتم هذه المراجعة بحلول ..."، وما إلى ذلك.

إذا كان لدى مصلحة الضرائب الأمريكية التمويل الكافي لأنظمة الكمبيوتر الخاصة بها، فيمكنها توفير حساب قوي عبر الإنترنت مع القدرة على تحديث حالة مراجعات مصلحة الضرائب الأمريكية في الوقت الفعلي وتاريخ الدفع المتوقع لاسترداد الأموال. بالإضافة إلى ذلك، ستسمح الموارد الكافية لمصلحة الضرائب بترقية أنظمة الهاتف الخاصة بها لتوفير ميزة رد الاتصال بالعملاء، بحيث لا يضطر دافعو الضرائب إلى تحمل فترات انتظار طويلة ومستويات منخفضة من الخدمة. علاوة على ذلك، ستسمح هذه الموارد لمصلحة الضرائب بمواصلة استكشاف الدعم الهاتفي البديل الذي يتضمن خيار الدردشة الصوتية، مما يسمح لدافعي الضرائب بالحصول على إجابات للاستفسارات البسيطة. ومما لا شك فيه أن هذه التحسينات سوف تتطلب التزاما بالموارد، سواء من الوقت أو المال. ولكن خيارات خدمة العملاء المعززة هذه ستحقق فائدة إضافية تتمثل في إعلام دافعي الضرائب بحالة المبالغ المستردة الخاصة بهم وتقليل عدد مكالمات دافعي الضرائب، وبالتالي تحرير الخطوط المجانية لدافعي الضرائب الذين يحتاجون إلى المساعدة فيما يتعلق بأسئلة أكثر تعقيدا أو خاصة بالحساب.

خلال العام الماضي، ارتقى موظفو مصلحة الضرائب لمواجهة التحديات غير المسبوقة الناجمة عن الوباء. وسوف يواجهون هذا التحدي أيضًا، وفي الوقت المناسب، ستتم معالجة هذه المبالغ المستردة. ولكن بالنسبة لدافعي الضرائب الذين ما زالوا ينتظرون استرداد أموالهم، فإن المجهول يسبب مخاوف إضافية. يستطيع معظم الأفراد التعامل مع الشدائد، لكن المجهول يخلق مخاوف غير ضرورية. أعلم أنه لا توجد إجابات أو حلول سهلة بالنظر إلى ما تتعامل معه مصلحة الضرائب الأمريكية، لكنني واثق من أن الشفافية الكاملة فيما يتعلق بحالة استرداد أموال دافعي الضرائب ستحسن فهمهم لهذه الظروف وتعزز دافعي الضرائب الحق في أن تكون على علم.