على الرغم من أن موسم الإيداع لعام 2021 قد انتهى رسميًا في 17 مايو 2021، كما تمت مناقشته في الجزء الأول، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتخفيض تراكم مخزون الإقرارات الضريبية للسنة الضريبية (TY) 2020 إلى حوالي 10 ملايين إقرار ورقي بحاجة إلى المعالجة، وحوالي 5.7 مليون إقرار يحتاج إلى معلومات إضافية من دافعي الضرائب قبل المعالجة، ومن المتوقع أن يتم معالجة أكثر من 4 ملايين تم تقديمه بحلول تاريخ الاستحقاق الممتد، 15 أكتوبر.

 كيف يمكن لدافعي الضرائب الحصول على معلومات حول حالة عائداتهم أثناء المعالجة؟

كما ناقشنا في عثرات في الطريق لموسم إيداع الملفات لعام 2021: الجزء الأولأطلقت حملة أين استرداداتي؟ توفر الأداة وتطبيق IRS2Go معلومات مفيدة عندما يتحرك كل شيء بسلاسة خلال العملية. ومع ذلك، بالنسبة للإقرارات الضريبية التي بها تأخيرات في المعالجة، تقوم الأداة والتطبيق بإبلاغ دافعي الضرائب فقط بثلاث مراحل:

1. كانت العودة تلقى من قبل مصلحة الضرائب.
2. كان المبلغ المسترد موافقة؛ or
3. كان المبلغ المسترد أرسلت.

إذا كنت واحدًا من ملايين دافعي الضرائب الذين قدموا إقراراتك، فقد تأخرت المعالجة (راجع مناقشة التأخيرات المحتملة: مدونة NTA: دورة حياة الإقرار الضريبي)، و أين استرداداتي؟ لا تقدم الأداة أو تطبيق IRS2Go أي تفاصيل تتجاوز حقيقة استلام الإرجاع. يستمر العديد من دافعي الضرائب المحبطين في التحقق من الأداة أو التطبيق يوميًا، في انتظار معرفة ما إذا كان قد تم تحديث حالة "تم استلام الإرجاع" إلى "تم إرسال استرداد الأموال"، أو التحقق بانتظام من صندوق البريد الخاص بهم في انتظار رسالة من مصلحة الضرائب الأمريكية تشرح التأخير.

بالنسبة لدافعي الضرائب الذين ما زالوا ينتظرون معلومات بشأن حالة عودتهم، يمكنهم مراجعة مصلحة الضرائب الأمريكية الأسئلة المتداولة حول استرداد موسم الضرائب, مراجعة حسابهم، أو اتصل بـ IRS للحصول على تحديث، ولكن قد يكون هذا محبطًا لأن مستوى الخدمة على خط 1040 الخاص به لا يزال منخفضًا للغاية، عند حوالي 9 بالمائة للسنة المالية (FY) 2021 حتى 11 سبتمبر 2021. حتى لو وصل دافعو الضرائب إلى IRS المساعد، ستكون المعلومات التي يتلقونها محدودة اعتمادًا على ما إذا كان قد تم ترحيل الإرجاع، أو السبب الذي تم من أجله تعليق الإرجاع. عادةً، لا يمتلك مساعدو الهاتف أي معلومات أكثر مما هو متاح في Where's My Refund. ونتيجة لذلك، تشجع مصلحة الضرائب الأمريكية الأشخاص على مراجعة موقعها الإلكتروني و الأسئلة المتداولة حول استرداد موسم الضرائب.

يحتاج دافعو الضرائب إلى قدر أكبر من الشفافية فيما يتعلق بمعالجة الإرجاع

على الرغم من أن العديد من العوامل قد قيدت قدرة مصلحة الضرائب على معالجة المخزون المتراكم بسرعة، إلا أنها لديها قيود أقل فيما يتعلق بالشفافية وتزويد دافعي الضرائب بتحديثات منتظمة بشأن معالجة العوائد. بدون معلومات أكثر تحديدًا حول أدوات مصلحة الضرائب الأمريكية أو تحديثات بشأن مخزونها المتراكم، يُترك دافعو الضرائب يتساءلون عن حالة استرداد أموالهم، أو ينتظرون وصول المبالغ المستردة، أو يأملون في سماع شيء من مصلحة الضرائب الأمريكية.

حتى عندما يسمع دافعو الضرائب من مصلحة الضرائب الأمريكية، فإن المعلومات الواردة في الرسالة ليست دائما واضحة وموجزة. على سبيل المثال، كما ناقشت في بلدي مدونة خطأ الرياضيات الجزء الأول و مدونة خطأ الرياضيات الجزء الثاني، لا تحدد إشعارات الأخطاء الحسابية دائمًا أو تشرح بشكل واضح أسباب تعديل الضريبة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 2 سبتمبر 2021، حذفت مصلحة الضرائب الأمريكية اللغة التي تمنح دافعي الضرائب الحق في طلب التخفيض المنصوص عليه في قانون الإيرادات الداخلية. كانت المعلومات المتعلقة بفترة 60 يومًا لطلب التخفيض غائبة في حوالي 6.5 مليون إشعار خطأ رياضي، حيث استرداد رصيد الخصم كان العنصر الوحيد المطروح. ولحسن الحظ، تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لإصدار خطابات إلى دافعي الضرائب هؤلاء، بما في ذلك معلومات حول فترة التخفيض البالغة 60 يومًا، والتي ستعيد تشغيل فترة الـ 60 يومًا لطلب التخفيض من تاريخ إرسال هذه الرسائل. تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية إرسال هذه الرسائل بحلول 1 أكتوبر 2021.

على الرغم من أن هذه الإشعارات وغيرها غالبًا ما تكون مربكة، إلا أنها بالغة الأهمية - إذا تلقيت خطابًا من مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن إرجاعك لعام 2020، فلا تتأخر في ردك، لأن ذلك لن يؤدي إلا إلى تأجيل أي مبالغ مستردة محتملة وقد يؤدي إلى المزيد من المشكلات في المستقبل. طريق.

بمجرد معالجة الإقرار لعام 2020، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء تعديلات نظامية تؤدي إلى إرسال مبالغ مستردة أو مدفوعات إضافية إلى دافعي الضرائب

بمجرد معالجة الإقرار، ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية معلومات الإرجاع لتحديد ما إذا كان دافع الضرائب يستحق استردادًا إضافيًا لأنه لم يطبق استثناء دخل البطالة على عودته، أو لأنهم دفعوا الائتمان الضريبي الزائد للأقساط المسبقة (APTC) ، وكلاهما تم تناولهما في مشروع قانون أقره الكونجرس في منتصف موسم التقديم. علاوة على ذلك، ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية مبلغ الدخل في إقرار 2020 الذي تمت معالجته مؤخرًا لتحديد ما إذا كان دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على دفعة الأثر الاقتصادي (EIP) 3، أو مبلغ متزايد من EIP 3، أو تعديل مدفوعات APTC الخاصة بهم.

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار المبالغ المستردة بشكل منهجي لدافعي الضرائب الذين دفعوا الضرائب الناتجة عن دخل البطالة أو الذين دفعوا APTC الزائدة في إقراراتهم الضريبية لعام 2020

كما ناقشت في مدونة سابقة، عثرات في الطريق لموسم إيداع الملفات لعام 2021: الجزء الثاني, مرور قانون خطة الإنقاذ الأمريكية أثرت على الخضوع للضريبة على تعويضات البطالة ومدفوعات APTC الزائدة. أنشأ القانون استثناءً جزئيًا من الضرائب على إعانات البطالة، بشرط أن تكون أول 10,200 دولار من هذه الإعانات التي تم الحصول عليها في عام 2020 معفاة من الضرائب (20,400 دولار للأزواج الذين يقدمون عوائد مشتركة) إذا كان إجمالي الدخل المعدل المعدل (AGI) أقل من 150,000 دولار . كما علقت أيضًا شرط قيام دافعي الضرائب بزيادة التزاماتهم الضريبية بكل أو جزء من فائض APTC الخاص بهم للإقرارات الضريبية لعام 2020. ومع ذلك، بحلول الوقت الذي تم فيه التوقيع على هذا التشريع ليصبح قانونًا في 11 مارس 2021، كان ما يقرب من نصف جميع إقرارات ضريبة الدخل الفردية لعام 2020 قد تم تقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وهكذا، قام العديد من دافعي الضرائب بتقديم ودفع الضرائب الناتجة عن دخل البطالة أو قاموا بسداد فائض APTC. ولحسن الحظ، قامت مصلحة الضرائب ببرمجة أنظمتها لإعادة هذه المبالغ إلى دافعي الضرائب بشكل منهجي.

في مايو 2021، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في إصدار المدفوعات واعتبارًا من 3 سبتمبر 2021، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة إجمالي حوالي 13 مليون حساب لتعكس استبعاد دخل البطالة وعالجت أيضًا حوالي مليون حساب حيث تم الإبلاغ عن APTC الزائد. . أدى تطبيق استبعاد دخل البطالة و/أو سداد الفائض المدفوع من APTC إما إلى استرداد الأموال أو تعويض المدفوعات عن الالتزامات الضريبية أو غير الضريبية المستحقة. من غير الواضح عدد الحسابات الإضافية التي تحتاج إلى تعديل، حيث لا يزال هناك حوالي 1 عائد في انتظار المعالجة في نظام حل الأخطاء (ERS) اعتبارًا من 436,000 سبتمبر 11، ولن تتمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من تحديد ما إذا كان التعديل ضروريًا أم لا. مناسب حتى اكتمال معالجة ERS.

كيف يمكن لدافعي الضرائب معرفة ما إذا كان قد تم إرسال استرداد لاحق للإصدار النظامي أم لا؟

لسوء الحظ، لا أين استرداداتي؟ تخبر الأداة ولا تطبيق IRS2Go دافعي الضرائب إذا تم إصدار استرداد النظام الخاص بهم. ستعكس الأداة أو التطبيق فقط المبلغ المسترد المدفوع مع الإقرار الأصلي المقدم؛ فهي لا تعكس ما إذا كان قد تم إصدار استرداد لاحق تم إصداره بشكل نظامي أم لا. بالطبع، يعد الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية خيارًا، لكن مستوى الخدمة للسنة المالية 2021 حتى 11 سبتمبر 2021 على خط IRS 1040 كان حوالي 9 بالمائة فقط، لذا قد يؤدي الاتصال إلى إحباط أكثر من الإجابات.

يمكن لدافعي الضرائب دائمًا التحقق من نصوصهم لمعرفة ما إذا كان قد تم إصدار الدفعة أم لا. إذا كان لدى دافعي الضرائب حساب عبر الإنترنت، فيمكنهم تسجيل الدخول والحصول على نسخة من نصهم بسهولة نسبيًا من خلال النقر على "الحصول على نسخة". ومع ذلك، اعتبارًا من أغسطس 2021، لم يتمكن حوالي 57 بالمائة من دافعي الضرائب الذين حاولوا الوصول إلى حساباتهم عبر الإنترنت من القيام بذلك. (يمكن العثور على قائمة بما يحتاجه دافعو الضرائب لمصادقة حساباتهم عبر الإنترنت على IRS.gov.) وبالتالي، يقوم عدد كبير من دافعي الضرائب بالاتصال بمصلحة الضرائب بدلاً من الوصول إلى المعلومات من حساباتهم عبر الإنترنت لأنهم لا يستطيعون إكمال عملية المصادقة. والخبر السار هو أنه بحلول نهاية العام، ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتطبيق الهوية الرقمية للوصول الآمن للحسابات عبر الإنترنت، والتي ثبت أنها توفر معدلًا أعلى للتحقق. ولكن في الوقت نفسه، يكافح دافعو الضرائب الأفراد من أجل إنشاء حسابات على الإنترنت.

يمكن لدافعي الضرائب الذين ليس لديهم حسابات عبر الإنترنت الحصول على نصوصهم عن طريق استكمال استمارة online نموذج قابل للتعبئة؛ تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن النص يجب أن يصل إلى العنوان المفضل لدافعي الضرائب خلال خمسة إلى عشرة أيام تقويمية. بمجرد أن يحصل دافع الضرائب على نصه، يمكنه تحديد ما إذا كان قد تم الدفع من خلال البحث في النص عن عبارة "استرداد صدر".

كما أن جميع دافعي الضرائب الذين تم تعديل حساباتهم لتعكس استبعاد دخل البطالة أو ال سداد الفائض APTC يجب أن يتلقوا خطابًا خلال 30 يومًا من التعديل، يشير إلى تصحيح الإرجاع. إذا تم استرداد المبلغ، يتم الدفع إما عن طريق الإيداع المباشر أو عن طريق شيك يتم إرساله بالبريد إلى آخر عنوان معروف لدافعي الضرائب مسجل لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.

لا ينبغي أن يتفاجأ دافعو الضرائب المتزوجون الذين يقدمون عائدًا مشتركًا إذا كان المبلغ المسترد أعلى مما توقعوه. ومن فهمنا أنه لتسريع التعديلات النظامية على عائدات دافعي الضرائب، وضعت مصلحة الضرائب الأمريكية افتراضات ربما أدت إلى حصول بعض دافعي الضرائب على فائدة أكبر مما كانوا يتوقعونه. على سبيل المثال، إذا قدم دافع الضرائب إقرارًا مشتركًا مع زوجته، فإن معدل الدخل الإجمالي المعدل المشترك الخاص به أقل من 150,000 ألف دولار، ويعيش في دولة ملكية المجتمع، قد يتم استبعاد 20,400 دولار من دخل البطالة حتى لو أن الدخل من زوج واحد (أي، الاستبعاد لكل فرد هو 10,200 دولار). يتم تطبيق نفس الحساب في الولايات ذات الملكية غير المجتمعية حيث نموذج 1099-ز، بعض المدفوعات الحكومية، غير متاحة لمصلحة الضرائب، وبالتالي لا يمكن استخدامها للتحقق من مبلغ دخل البطالة. نحن نفهم أنه إذا كان النموذج 1099-G مسجلاً لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، فإنه سيتحقق من المبلغ الدقيق لدخل البطالة الذي يتلقاه كل من دافعي الضرائب الأساسيين والثانويين عند الإقرار المشترك.

لقد تم الخلط بين العديد من دافعي الضرائب، حيث لم تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية تفصيلاً أو تفسيرًا لسبب حصول بعض دافعي الضرائب على الاستبعاد الكامل البالغ 20,400 دولار مقابل الإرجاع المشترك. لقد شجعت مصلحة الضرائب الأمريكية على تضمين شرح لهذا الحساب في الرسالة المرسلة إلى دافعي الضرائب لإبلاغهم بهذا التعديل أو إصدار الأسئلة الشائعة على موقعها الإلكتروني مع بيان صحفي. وهذا سيعطي دافعي الضرائب الثقة في أن المبلغ المسترد صحيح وأن مصلحة الضرائب لن تطلب سداد أي مبلغ إضافي غير متوقع. أفهم أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستقدم إرشادات بشأن هذه المشكلة في الأسابيع القادمة.

قد يؤثر تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2020 أيضًا على خطة EIP الثالثة

بمجرد معالجة إقرارات دافعي الضرائب لعام 2020، قد يتم إجراء تعديل لزيادة دفعة EIP 3 (تسمى "زائد")، أو قد يتم إصدار EIP 3 لأول مرة إذا كانت معالجة إقرارات 2020 تفي بالأهلية معايير. إذا كانت هناك دفعة إضافية معلقة بسبب معالجة إرجاع 2020، فيجب إصدار الدفعة عادةً في غضون أسبوعين تقريبًا من وقت معالجة إرجاع 2. يمكن لدافعي الضرائب التحقق من حالة مدفوعاتهم الإضافية على مصلحة الضرائب الأمريكية احصل على دفعتي أداة. لمزيد من المعلومات حول الدفعات الإضافية، قم بزيارة الأسئلة الشائعة الخاصة بمصلحة الضرائب حول EIP 3.

تأثير تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2020 على الائتمان الضريبي المسبق للطفل

إن EIP 3 ليس هو الشيء الوحيد الذي قد يتأثر بمعالجة إقرارات دافعي الضرائب لعام 2020.

بدأت الدفعة الشهرية الأولى للائتمان الضريبي المقدم للطفل (AdvCTC) في 15 يوليو 2021. إذا لم تتم معالجة إقرار دافعي الضرائب لعام 2020 بحلول هذا الوقت، فإن القانون يوفر لمصلحة الضرائب القدرة على استخدام الإقرار الضريبي لدافعي الضرائب لعام 2019 لتحديد الأهلية . بمجرد معالجة عائد 2020، ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية المعلومات المتعلقة بهذا العائد لحساب أو إعادة حساب AdvCTC. على سبيل المثال، إذا كان متوسط ​​الدخل الإجمالي لدافعي الضرائب أقل في عام 2020، أو قاموا بإضافة طفل مؤهل عند عودتهم، فستزيد دفعات AdvCTC الشهرية المستقبلية.

على العكس من ذلك، إذا زاد الذكاء الاصطناعي العام لدافعي الضرائب في عام 2020، أو لم يعد بإمكانهم المطالبة بطفل مؤهل طالبوا به في عام 2019، فقد ينخفض ​​مبلغ AdvCTC الخاص بهم. وبالتالي، قد يلاحظ دافعو الضرائب زيادة أو نقصانًا في AdvCTC الشهرية بمجرد معالجة إقراراتهم لعام 2020.

والخبر السار هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستقوم بإجراء تعديل دفع AdvCTC تلقائيًا.

أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية هذه المشكلة في الأسئلة الشائعة الخاصة بـ AdvCTC لعام 2021; يمكن لدافعي الضرائب تحديد مبلغ AdvCTC الدقيق باستخدام مساعد أهلية الائتمان الضريبي للطفل في IRS. يجب أن يعلم دافعو الضرائب أنه يمكنهم أيضًا تعديل دخلهم الإجمالي المعدل أو عدد المعالين على بوابة الائتمان الضريبي للطفلمما سيؤثر على الدفعات الشهرية المستقبلية.

وفي الختام

خلاصة القول هي أنه على الرغم من أنه من المفهوم أن مصلحة الضرائب لا تزال تعالج الإقرارات، فإنها تحتاج إلى تزويد دافعي الضرائب بمعلومات منتظمة ومحدثة عن موسم تقديم الإقرارات، وكما تسمح الموارد، تعزيز الأدوات لتزويد دافعي الضرائب بمعلومات أكثر تحديدا عن معالجة عوائدهم وحالة المبالغ المستردة الخاصة بهم. ال صفحة الويب الخاصة بالحالة التشغيلية لـ IRS هي خطوة في الاتجاه الصحيح في توفير بعض التحديثات الرئيسية لموسم الإيداع. نحن نشجع مصلحة الضرائب على الاستمرار في تقديم تفاصيل منتظمة ومتكررة على مدار العام لتوفير المعلومات وإدارة التوقعات لدافعي الضرائب فيما يتعلق بتوقيت معالجة عائداتهم، ودفع المبالغ المستردة، والتحديات التي تواجه كل من مصلحة الضرائب ودافعي الضرائب لموسم الإيداع الحالي وما يليه مواسم الايداع. يجب أيضًا أن تكون إشعارات موسم تقديم IRS واضحة وشفافة ومفصلة حول التعديلات التي تجريها على عوائد دافعي الضرائب حتى يتمكن دافعو الضرائب من فهم ما تم القيام به وسبب القيام به والثقة في دقته. تحتاج مصلحة الضرائب إلى تزويد دافعي الضرائب بالثقة بأن لدينا هنا في الولايات المتحدة إدارة ضريبية عادلة ومنصفة، وأن الشفافية المتكررة وفي الوقت المناسب هي مفتاح هذا النجاح.