بدأ موسم تقديم الإقرارات للسنة الضريبية (TY) 2022 في 23 يناير 2023. في كل موسم تقديم إقرارات، يواجه دافعو الضرائب مجموعة متنوعة من التحديات، بما في ذلك اختيار معد عودة مؤهل، تحديد موقع أ موقع إعداد الإقرار الضريبي التطوعييشمل ذلك اختيار برامج إعداد الضرائب، وفهم ما يجب تضمينه في إقرارات ضريبة الدخل. ومن أهم المزايا الضريبية التي يحق للعديد من دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط ​​المطالبة بها في إقراراتهم الضريبية، هي الإعفاء الضريبي على الدخل المكتسب (EITC). يُعدّ الإعفاء الضريبي على الدخل المكتسب (EITC) إعفاءً ضريبيًا قابلاً للاسترداد، يوفر دعمًا ماليًا كبيرًا للعديد من دافعي الضرائب، الذين يعتمد الكثير منهم على المبالغ المستردة من الضرائب لتغطية نفقاتهم الأساسية. ويُعدّ يوم التوعية بالإعفاء الضريبي على الدخل المكتسب (EITC) برنامجًا تعليميًا وطنيًا يُقام ليوم واحد، لتوعية دافعي الضرائب بأهمية هذا الإعفاء وتثقيفهم بشأنه. كيفية المطالبة بها بشكل صحيح. دخلت مصلحة الضرائب الأمريكية في شراكة مع أكثر من 1,500 مؤيد في حوالي 220 حدثًا مباشرًا ووسائل التواصل الاجتماعي وأنشطة أخرى مثل النشرات الإخبارية والمقالات الخاصة بيوم التوعية الخاص بـ EITC لرفع مستوى الوعي.

تظهر أهمية EITC في أرقامها: في السنة المالية (FY) 2022، حصل أكثر من 31 مليون دافع ضرائب على EITC، وكان متوسط ​​مبلغ EITC لدافعي الضرائب الذين لديهم أطفال مؤهلين أكثر من 3,100 دولار. إنه رصيد قيم لدافعي الضرائب ويتطلب اهتمامًا دقيقًا بتفاصيله لأنه القواعد معقدة.

انتهت صلاحية العديد من أحكام الإعفاء الضريبي من EITC ولا تنطبق على TY 2022

انتهت صلاحية العديد من أحكام الإعفاء الضريبي من EITC المدرجة في قانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA) ولا تنطبق على عوائد TY 2022، مما يقلل من متوسط ​​استرداد الأموال عن العام الماضي. قامت ARPA أيضًا بتضمين بعض التغييرات الدائمة على قواعد EITC. لذلك، من المهم فهم بعض التغييرات الأخيرة في القواعد لتحديد الأهلية وحساب مبلغ الائتمان بدقة.

• عمر دافعي الضرائب دون أطفال مؤهلين: انتهت القواعد الخاصة التي غيرت متطلبات السن لدافعي الضرائب دون الأبناء المؤهلين ولا تنطبق على عوائد 2022. بالنسبة لعام 2022، يجب أن يكون عمر دافعي الضرائب الذين ليس لديهم أطفال مؤهلين 25 عامًا على الأقل وأقل من 65 عامًا في نهاية العام ليكونوا مؤهلين للمطالبة بالائتمان. بالإضافة إلى ذلك، انتهت صلاحية الأحكام التي تخفض الحد الأدنى لسن الشباب الحاضن السابق المؤهل والشباب المشردين المؤهلين ولا تنطبق على عام 2022.
• الحد الأقصى لمبلغ الائتمان يتناقص لدافعي الضرائب دون أطفال مؤهلين: الحد الأقصى لمبلغ الائتمان لدافعي الضرائب دون أطفال مؤهلين ينخفض ​​بشكل كبير إلى 560 دولارًا أمريكيًا لعام 2022 (انخفاضًا من التوسع المؤقت إلى 1,502 دولارًا أمريكيًا لعام 2021). الحد الأقصى لمبلغ الائتمان لأولئك الذين لديهم ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر هو 6,935 دولارًا أمريكيًا لعام 2022، وهي زيادة طفيفة عن عام 2021.
• الحد الأقصى لإجمالي الدخل المعدل (AGI) تم تخفيضه بشكل كبير لدافعي الضرائب دون أطفال مؤهلين: لا يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بـ EITC إذا كان AGI الخاص بهم أكثر من مبلغ معين. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين ليس لديهم أي أطفال مؤهلين والذين يقدمون كأفراد أعزب أو رب أسرة أو كزوج مؤهل على قيد الحياة، يجب أن يكون مبلغ الدخل الإجمالي العام الخاص بهم أقل من 16,480 دولارًا (أقل من التوسع المؤقت إلى 21,430 دولارًا لعام 2021). بالنسبة لدافعي الضرائب الذين ليس لديهم أي أطفال مؤهلين والذين يقدمون طلباتهم باستخدام حالة الإيداع المشترك، يجب أن يكون مبلغ AGI الخاص بهم الآن أقل من 22,610 دولارًا أمريكيًا (أقل من التوسع المؤقت إلى 27,380 دولارًا أمريكيًا لعام 2021).
• الحد الأقصى لمبلغ دخل الاستثمار (مثل الفوائد والأرباح): الحد الأقصى لمبلغ دخل الاستثمار المسموح به للتأهل للحصول على الائتمان يزيد قليلاً لعام 2022 إلى 10,300 دولار.
• لا توجد انتخابات لاختيار الدخل المكتسب في السنة السابقة: على عكس السنوات القليلة الماضية، لا يمكن لدافعي الضرائب اختيار استخدام مبلغ الدخل المكتسب للسنة السابقة لحساب مبلغ الائتمان.
• المدونون المتزوجون لا يودعون بشكل مشترك: وفقًا لنص الإعفاء الضريبي الدائم في ARPA، قد يكون دافعو الضرائب المتزوجون ولكن المنفصلون عن أزواجهم مؤهلين للحصول على EITC دون الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي مشترك مع أزواجهم. قامت ARPA بتوسيع القواعد من خلال السماح لبعض دافعي الضرائب المتزوجين بتقديم طلبات منفصلة للمطالبة بـ EITC فقط إذا:

• • لم يعيشوا مع زوجاتهم خلال الأشهر الستة الأخيرة من العام، أو إذا كان لديهم اتفاق أو مرسوم الانفصال؛ و
  • عاشوا مع طفلهم أو أطفالهم المؤهلين لأكثر من نصف العام.
• تأهيل الأطفال الذين ليس لديهم أرقام الضمان الاجتماعي: تغيير دائم آخر في ARPA ينص على أن دافعي الضرائب الذين لا يستوفي أطفالهم المؤهلون متطلبات رقم الضمان الاجتماعي قد يكونون قادرين على المطالبة بـ EITC كما لو كانوا دافعي ضرائب دون أطفال مؤهلين.

لاحظ أيضًا أن هناك قواعد خاصة لـ الأعضاء العسكريين وأعضاء رجال الدينو دافعي الضرائب وأقاربهم من ذوي الإعاقة.

المساعدة متاحة في التنقل بين قواعد EITC المعقدة

ونظرا لتعقيد القواعد، فمن المفهوم أن دافعي الضرائب يحتاجون إلى المساعدة في تحديد الأهلية ومبلغ الائتمان. تتوفر البرامج المجانية التالية:

• • مساعد EITC: لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أداة رقمية، وهي مساعد EITC، لمساعدتك في التنقل بين قواعد EITC المعقدة. ستحدد الأداة أهليتك، سواء كان لديك أطفال أو أقارب مؤهلون، والمبلغ المقدر لائتمان EITC وتحديد حالة التقديم.
  • خدمات إعداد الإقرارات الضريبية التطوعية: يمكن لدافعي الضرائب المؤهلين أيضًا طلب المساعدة من معدي الضرائب المتطوعين من خلال المساعدة التطوعية في ضريبة الدخل (VITA) أو الاستشارة الضريبية للمسنين (TCE).

تعرف على المزيد من حدث يوم التوعية الخاص بـ EITC بالقرب منك

ستستضيف TAS أو تشارك في يوم التوعية بضريبة الدخل المكتسب (EITC) وغيرها من الفعاليات موسم ما قبل الايداع الأحداث للتأكد من أن دافعي الضرائب يفهمون EITC ويمكنهم المطالبة به بشكل صحيح. IRS.gov يحتوي على العديد من الأدوات والموارد لمساعدة دافعي الضرائب في الحصول على مؤهلات ومزايا EITC.

نصائح لتقديم الإقرارات الضريبية لتجنب التأخير في المعالجة

تذكر تجنب تأخير المعالجة عن طريق اتخاذ الاحتياطات التالية:

• بذل كل جهد لتقديم إقرارك إلكترونيًا؛
• اطلب استلام استرداد الضرائب الخاص بك عن طريق الإيداع المباشر وإدخال أرقام التوجيه والحساب الخاصة بالبنك بدقة؛ و
• تحقق ثلاث مرات من جميع الإدخالات عند عودتك لأن eستتسبب الأخطاء أو التناقضات مع سجلات IRS في تأخير المعالجة.