الأسئلة الشائعة حول منتدى الضرائب الوطني – الجزء الأول

عاد المنتدى الضريبي الوطني لمصلحة الضرائب الأمريكية شخصيًا وعلى قدم وساق هذا الصيف بعد ثلاث سنوات من التحول افتراضيًا أثناء الوباء. وفي كل من المنتديات الضريبية الخمسة التي عقدت في جميع أنحاء البلاد، كان لي شرف استضافة سلسلة من المناسبات في قاعة المدينة حيث استمعت مباشرة من المتخصصين في الضرائب حول القضايا التي تسبب لهم، ودافعي الضرائب الذين يمثلونهم، حرقة في المعدة.

باعتباري محاميًا وطنيًا لدافعي الضرائب، فإن أحد أدواري (ودور خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS)) هو العمل بمثابة "صوت دافعي الضرائب" داخل مصلحة الضرائب الأمريكية. وكما أقول في كثير من الأحيان، "لا أستطيع أن أكون صوتًا إلا إذا استمعت". طوال فصل الصيف، سمعت العديد من المشاكل المماثلة التي يواجهها العاملون في مجال الضرائب من ساحل إلى آخر.

تتمثل إحدى خطط العمل الخاصة بي من جلسات الاستماع تلك في نقل ما تعلمناه مباشرة إلى شركائنا في مصلحة الضرائب الأمريكية للعمل على إيجاد الحلول وتشجيع الاتصالات الإضافية والتعليم لإبلاغ الممارسين وعملائهم بالتحديات المعلقة. نريد أيضًا تمكين شركائنا ممارسي الضرائب من المعلومات التي قد تساعدهم في التنقل في مجالات المشكلات التي ظهرت أثناء محادثاتنا في دار البلدية. في سلسلة المدونات هذه، نقوم بتفصيل الأسئلة والموضوعات الأكثر شيوعًا التي ظهرت وسنوفر الموارد لمساعدة دافعي الضرائب الآخرين ومحترفي الضرائب الذين يواجهون حواجز مماثلة.

لأولئك الذين انضموا إلي: شكرًا لك على الحضور والمشاركة في سلسلة NTA Town Hall

قبل أن أتعمق في الأسئلة، أود أن أشكر متخصصي الضرائب الذين شاركوا في الاجتماعات العامة، وطرحوا أسئلة رائعة، وشاركوا تجاربهم في العمل مع مكاتبنا المحلية للدفاع عن دافعي الضرائب. لا يمكن لأي منا في TAS أو IRS القيام بعملنا بدون متخصصي الضرائب وأصحاب المصلحة في صناعة الضرائب لدينا. إنهم أعيننا وآذاننا على الأرض، وخبراتهم المباشرة لا تقدر بثمن لمساعدتي، وTAS، ومصلحة الضرائب في خدمة دافعي الضرائب لدينا بشكل أفضل. لذا، شكرًا لك على طرح الأسئلة الصعبة، ومشاركة وقتك، وعلى كل ما تفعله لدعم نظامنا الضريبي. وتحية لأولئك الذين شاركوا أمثلة على الجهود الناجحة التي بذلها موظفو TAS المحليون لدينا في حل المشكلات لعملائهم.

ونظرًا لأن العديد من القضايا المهمة قد أثيرت خلال قاعات المدينة، فسوف نتناولها في مدونة من جزأين. نغطي هنا، في الجزء الأول، أهم الأسئلة والقضايا المتعلقة بالوباء والتي لا يزال موظفو الضرائب وعملاؤهم يواجهون صعوبة في التعامل معها. في الجزء الثاني، سنتعمق أكثر في الأسئلة المتعلقة بإعداد الإقرارات الضريبية ومعالجتها، ومعالجة المخاوف بشأن بعض نماذج IRS والإشعارات والرسائل، وتوفير موارد مفيدة.

ائتمان الاحتفاظ بالموظفين

ليس من المستغرب أن يكون هناك الكثير من النقاش في المنتديات الضريبية بشأن رصيد الاحتفاظ بالموظفين (ERC). إن ERC عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد في عصر الوباء يهدف إلى مساعدة الشركات والمنظمات المعفاة من الضرائب التي استمرت في دفع رواتب الموظفين أثناء إغلاق فيروس كورونا، أو الشركات التي شهدت انخفاضات كبيرة في إجمالي الإيرادات. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون أصحاب العمل مؤهلين للحصول على ERC إذا قاموا بفتح شركة ناشئة مؤهلة للتعافي. ولإضافة المزيد من التعقيد، تختلف متطلبات الأهلية، اعتمادًا على الفترات في عام 19 أو 2020 التي تتم المطالبة بـ ERC لها.

للأسف، أصبح هذا الائتمان محط اهتمام المسوقين والمحتالين العدوانيين الذين يعدون أصحاب العمل بدفعات الائتمان بناءً على متطلبات الأهلية غير الدقيقة وحساب الائتمان. سمعنا في المنتديات الضريبية من متخصصي الضرائب الذين كانوا يشعرون بالقلق إزاء طوفان الإعلانات المفترسة وكانوا يبحثون عن إرشادات حول كيفية حماية عملائهم من الوقوع ضحية لعملية احتيال ERC.

رداً على موجة المطالبات المشكوك فيها، فإن أعلنت مصلحة الضرائب في 14 سبتمبر/أيلول، تم فرض وقف اختياري لمعالجة أي مطالبات جديدة من ERC حتى نهاية هذا العام على الأقل. يهدف هذا الإجراء إلى حماية أصحاب الأعمال الصغيرة الصادقين ومنح مصلحة الضرائب الأمريكية الوقت لمراجعة مطالبات ERC الحالية للتأكد من امتثالها.

لسوء الحظ، تؤثر الجهات الفاعلة السيئة سلبًا على أوقات المعالجة، كما أن دافعي الضرائب الذين يعتزم الكونجرس حمايتهم يتضررون بسبب التأخير في معالجة المبالغ المستردة. وبالنسبة لدافعي الضرائب الذين تم استغلالهم وتقديم مطالبات مؤهلة، فابق على اطلاع حيث ستعلن مصلحة الضرائب الأمريكية قريبًا عن كيفية تصحيح مطالباتك.

بالنسبة للمرتجعات المعدلة التي تنتظر المعالجة قبل إعلان 14 سبتمبر، ستواصل مصلحة الضرائب الأمريكية العمل على مطالبات ERC ودفع المبالغ المستردة للمطالبات المشروعة، لكن أوقات المعالجة ستستغرق وقتًا أطول، وقد تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية وثائق إضافية لضمان شرعية المطالبات. لمزيد من المعلومات حول ERC، يرجى قراءة موقعنا نصيحة ضريبية من TAS: لا تقع ضحية لبرنامج ائتمان الاحتفاظ بالموظفين، ومراجعة إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن أهلية ERC، بما فيها أسئلتنا المكررةأطلقت حملة أعلام حمراء لمطالبات ERCو الاحدث أخبار إي آر سي على IRS.gov.

في صناعة الضرائب، غالبًا ما نتعامل مع القضايا الأخلاقية. أدرك أن العديد من المتخصصين في مجال الضرائب واجهوا احتمال خسارة العملاء لفعل الشيء الصحيح عندما يتعلق الأمر بمطالبات ERC المفرطة في العدوانية. إنني أتفهم التحدي الذي يواجهه العاملون في مجال الضرائب، ولدي امتنان كبير لكم جميعًا الذين يقاومون ويشككون في الأساس والدعم لهذه المطالبة، ويفعلون ما هو صحيح. أنت تساعد في منع المد من أن يتحول إلى عاصفة وفي النهاية تحمي دافعي الضرائب الضعفاء لدينا.

الفوائد والغرامات المتراكمة أثناء الأعمال المتراكمة، وقانون التقادم، ومتى سيتم استئناف إشعارات التحصيل

تضمنت نسبة كبيرة من الأسئلة خلال المحادثات التي دارت في قاعة المدينة متخصصين في الضرائب مع العملاء الذين ما زالوا متأثرين بتراكم مصلحة الضرائب الأمريكية في معالجة الإقرارات الضريبية الورقية والمراسلات.

تتعلق العديد من الأسئلة بالفوائد والعقوبات الخاطئة التي تراكمت أثناء العمل المتراكم عندما قدم دافع الضرائب في الوقت المناسب أو استجاب لإشعار أو خطاب في الوقت المناسب ولكنه لا يزال ينتظر ردًا من مصلحة الضرائب الأمريكية أو قرارًا بشأن مشكلته الضريبية.

الإجابة المختصرة لهذه المواقف هي أن دافعي الضرائب عمومًا يجب أن يكونوا قادرين على مطالبة مصلحة الضرائب الأمريكية بإلغاء الفوائد والغرامات، إذا قاموا بتقديمها في الوقت المناسب. لإثبات حسن التوقيت، يمكن لدافعي الضرائب أو متخصصي الضرائب عادةً تقديم دليل على إرسال البريد.

يجب على متخصصي الضرائب الذين لديهم فوائد وعقوبات تم تقييمها بشكل غير صحيح اتباع الخطوات التالية لمعالجة المشكلة:

• الخطوة 1: اتصل بـ IRS عن طريق الاتصال بخط خدمة أولوية الممارس على الرقم 866-860-4245.
• الخطوة 2: إظهار إثبات الإرسال البريدي (تأكد من الاحتفاظ بالنسخ الأصلية وإرسال نسخ من إثبات الإرسال البريدي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية).
• الخطوة 3: إذا لم يحل هذا المشكلة، اتصل بـ TAS، وملء، وإرسالها بالبريد أو الفاكس تشكيل 911.  

ملحوظة: استخدم هذه العملية نفسها في الحالات التي يكون فيها قانون التقادم عاملاً. إذا كان لديك أوراقًا لتقديم المستندات في الوقت المناسب، فقد لا يكون الوقت قد فات لاسترداد أموالك أو أي حل آخر. إذا كنت قد قدمت دليلاً وما زلت تواجه مشكلة في حل المشكلة، فعندها يمكن لـ TAS التدخل والدعوة للحصول على حل نيابة عنك.

المجموعات

من المهم أن نفهم أن الفوائد والغرامات عادة ما تبدأ في التراكم في تاريخ استحقاق العائد. لذلك، على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية علقت إرسال حوالي عشرة إشعارات وخطابات للتحصيل أثناء العمل المتراكم، فإن حقيقة أن دافعي الضرائب لم يتلقوا إشعارات منتظمة من مصلحة الضرائب الأمريكية لا تعني أن الفوائد والعقوبات توقفت عن التراكم. لقد حان الوقت لمصلحة الضرائب لإعادة إصدار الإشعارات وتزويد دافعي الضرائب بمعلومات عن أرصدتهم المستحقة وتوفير بدائل التحصيل.

كما شرحت في بلدي سلسلة مدونة NTA حول المجموعات: