وفي الشهر الماضي، وافق الكونجرس قانون خفض التضخم (IRA22)، والذي يوفر لمصلحة الضرائب تمويلًا إضافيًا يبلغ حوالي 80 مليار دولار على مدى السنوات العشر القادمة. وقد تم تخصيص أكثر من نصف التمويل لإنفاذ قانون الضرائب، وقد اجتذب ذلك قدرا كبيرا من الاهتمام العام. لكن التشريع يوفر أيضًا حوالي 3.2 مليار دولار لخدمات دافعي الضرائب، بما في ذلك المساعدة والتعليم المسبق، وخدمات التسجيل والحسابات، وخدمات الدفاع عن دافعي الضرائب؛ 4.8 مليار دولار لتحديث أنظمة تكنولوجيا المعلومات في مصلحة الضرائب الأمريكية، بما في ذلك تطوير تقنية رد الاتصال وغيرها من التقنيات لتوفير خدمة عملاء أكثر تخصيصًا؛ و25.3 مليار دولار لدعم خدمة دافعي الضرائب وعمليات الإنفاذ، بما في ذلك مدفوعات الإيجار وخدمات المرافق والطباعة والبريد والأمن المادي والأبحاث وإحصاءات الدخل والاتصالات وعمليات تكنولوجيا المعلومات والصيانة.

وينبغي لهذا التمويل الإضافي أن يغير قواعد اللعبة بالنسبة لدافعي الضرائب والممارسين على حد سواء. وإذا تم إنفاق هذا التمويل بحكمة، فسوف يمنح إدارة مصلحة الضرائب الأمريكية الموارد التي تحتاجها لجلب إدارة الضرائب الأمريكية إلى عالم الـ 21^st القرن العشرين من خلال تمكينها من توظيف وتدريب القوى العاملة في المستقبل، واستبدال أنظمة تكنولوجيا المعلومات القديمة، وتجديد تجربة دافعي الضرائب بشكل عام على أساس مبادئ الإدارة الضريبية العادلة والمنصفة. أنا متحمس لأن أكون جزءا من هذا الجهد التاريخي، وأنا متفائل بأن خدمة دافعي الضرائب سوف تتحسن بشكل كبير في المستقبل القريب.

كما يعلم معظم قراء هذه المدونة، فإن محامي دافعي الضرائب الوطني مطالب بموجب القانون بتقديم تقريرين سنويين إلى الكونجرس، من بين أمور أخرى، تقديم توصيات إدارية للتخفيف من مشاكل دافعي الضرائب. في كثير من الأحيان، يخبرنا قادة مصلحة الضرائب الأمريكية أنهم يتفقون مع توصياتنا من حيث المفهوم، لكنهم يفتقرون إلى الموارد اللازمة لتنفيذها. ومع التمويل الإضافي الذي تلقته، فقد حان الوقت الآن للعمل على توصياتي.

وفي مذكرة بتاريخ 17 أغسطس/آب، وجه وزير الخزانة المفوض بإعداد خطة تشغيلية في غضون ستة أشهر توضح بالتفصيل كيفية إنفاق التمويل الإضافي لـ IRA22. هذه هي الأولى من مدونتين توصيان بمبادرات محددة أعتقد أنه ينبغي على مصلحة الضرائب الأمريكية دمجها في خطتها. في مقال اليوم، سأناقش الأولويات الأكثر حساسية للوقت، بما في ذلك العمل من خلال تراكم معالجة الورق وتحسين الخدمة على خطوط الهاتف المجانية. وفي الجزء الثاني، والذي سيتم نشره غدًا، سأناقش المبادرات المهمة الأخرى التي يجب على مصلحة الضرائب القيام بها لتعزيز تجربة دافعي الضرائب من خلال تحسين خدمة دافعي الضرائب، وحماية حقوق دافعي الضرائب، وتحديث أنظمة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بها، وإنشاء نظام إدارة ضرائب عادل ومنصف يعزز الامتثال الضريبي الطوعي

منذ بداية جائحة كوفيد-19، يعتقد العديد من الأمريكيين أن عبارة "خدمة دافعي الضرائب" في مصلحة الضرائب الأمريكية كانت تسمية خاطئة. بالنسبة للملايين من الأميركيين - الأفراد والشركات على حد سواء - الذين اضطروا إلى الانتظار لمدة ستة إلى عشرة أشهر أو حتى لفترة أطول للحصول على المبالغ المستردة، وبالنسبة لتسعة من كل عشرة من دافعي الضرائب الذين يتصلون بمصلحة الضرائب والذين لم يتمكنوا من الوصول إلى مساعد مباشر، تبدو خدمة دافعي الضرائب أشبه بطموح بعيد عن الواقع. لقد تم توثيق إخفاقات خدمة العملاء هذه جيدًا.

ولكن من المهم بنفس القدر أن نتذكر أن خدمة دافعي الضرائب كانت سيئة حتى قبل بدء الوباء. على سبيل المثال، لم يتمكن دافعو الضرائب الذين اتصلوا بمصلحة الضرائب في كثير من الأحيان من الوصول إلى مساعد مباشر أو تعرضوا لـ "قطع الاتصال من باب المجاملة". لم يتم تقديم رد الاتصال بالعميل كخيار لمعظم المتصلين. لم يتمكن العديد من دافعي الضرائب الذين أرادوا تقديم إقراراتهم الضريبية إلكترونيًا من القيام بذلك لأن بعض النماذج الضريبية الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية غير متوافقة مع تقنية الإيداع الإلكتروني الخاصة بها. بالنسبة لعدد محدود من دافعي الضرائب الذين لديهم حسابات IRS عبر الإنترنت، كانت الوظائف محدودة. ومع التمويل الإضافي لـ IRA22، أعتقد أنه يمكن معالجة أوجه القصور هذه.

قبل أن تمضي مصلحة الضرائب الأمريكية قدمًا في تحسين عملياتها الشاملة، من الضروري أن تفي بمهمتها الأساسية في موسم التقديم من خلال التخلص من تراكم الإقرارات الضريبية الورقية الأصلية والمعدلة غير المعالجة، ودفع جميع المبالغ المستردة المعلقة، والعمل من خلال تراكم الإقرارات الضريبية المراسلات الزائدة. ولمساعدتها على التحديث في أسرع وقت ممكن، أكرر توصياتي السابقة باتخاذ الخطوات التالية:

1. قم بتعيين أو إعادة تعيين الموظفين لمعالجة تراكم الإقرارات الضريبية والمراسلات الورقية. في مرحلة ما، سوف تصبح مصلحة الضرائب الأمريكية محدثة مع معالجة الإرجاع، ولكن حتى ذلك الحين، يجب أن تظل على رأس أولوياتها. بالنسبة لدافعي الضرائب، المعالجة السريعة أمر حتمي. يواصل الملايين من دافعي الضرائب من الأفراد والشركات الانتظار لفترات طويلة بشكل غير مقبول لتلقي المبالغ المستردة أو الردود على الاستفسارات. في مذكرتها المؤرخة في 17 أغسطس، قالت وزيرة الخزانة إن مصلحة الضرائب عمومًا لا يمكنها إنفاق تمويل IRA22 حتى تقدم خطتها لمدة ستة أشهر، لكنها "ستوافق على استخدام الأموال على المدى القريب لتحسين الخدمات لموسم تقديم الإقرارات التالي. "

إن التأخير الذي شهده دافعو الضرائب في تلقي المبالغ المستردة الخاصة بهم يعتبر بمثابة حالة طوارئ من خمسة إنذارات ستؤثر على موسم الإيداع التالي ما لم يتم التعامل معها على الفور. يجب على مصلحة الضرائب استخدام أي تمويل تحتاجه لتسريع عمليات استرداد دافعي الضرائب، ومعالجة الإقرارات، والرد على المراسلات، والتأكد من عدم وجود أي عناصر متراكمة متبقية، في أي فئة، بحلول الوقت الذي يبدأ فيه موسم تقديم الإقرارات التالي.

2. توظيف العدد الكافي من الموظفين للرد على 85% من المكالمات الهاتفية لدافعي الضرائب، وإنشاء تقنية "الرد على العملاء" على كافة خطوط الهاتف المجانية. إن دافعي الضرائب الذين يتصلون بمصلحة الضرائب يفعلون ما تطلبه الحكومة منهم - في محاولة للامتثال لالتزاماتهم الضريبية أو الدفع. سيضمن التوظيف الأفضل ورد الاتصال بالعملاء إمكانية وصول دافعي الضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ويمكنهم القيام بذلك دون الحاجة إلى الانتظار إلى ما لا نهاية.

3. تحسين الخدمة لمحترفي الضرائب، الذين يتصلون غالبًا بشأن مشكلات أو حالات معقدة ولا يمكنهم الحصول على مساعدة دقيقة وفي الوقت المناسب. عندما ينتظر متخصصو الضرائب في الانتظار أو يتلقون معلومات غير دقيقة تحتاج إلى تصحيح، فإنهم غالبا ما ينقلون التكاليف إلى دافعي الضرائب الذين يعملون لصالحهم. وفي بعض الأحيان، يستوعبون التكاليف، مما يضر بأعمالهم. قد تؤدي خدمة الممارسين السيئة إلى تقديم ملفات غير دقيقة وتطبيق غير متسق لقوانين الضرائب. يتضرر دافعو الضرائب عندما لا يحصل المهنيون على معلومات واضحة ومتسقة ودقيقة من مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يؤدي إلى زيادة التكاليف لكل من دافعي الضرائب ومحترفي الضرائب وخلق عمل إضافي لموظفي مصلحة الضرائب الأمريكية.

4. استمر في تعليق إشعارات التحصيل التلقائية حتى يتم التخلص من الأعمال المتراكمة. في 5 فبراير 2022، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في تعليق البريد التلقائي لأكثر من عشرة خطابات، بما في ذلك إشعارات التحصيل الآلي التي يتم إصدارها عادةً عندما يكون دافع الضرائب مدينًا بضريبة فيدرالية وإشعارات آلية تطلب من دافع الضرائب تقديم إقرار ضريبي عندما لا يكون لدى مصلحة الضرائب الأمريكية سجل إيداع العودة. كان تعليق الإشعار هذا خبرًا جيدًا لدافعي الضرائب. لقد أزال هذا بعض الارتباك والإحباط لأولئك الذين يعانون من تأخيرات في المعالجة وحرر موارد مصلحة الضرائب الأمريكية المخصصة لتقليل تراكم المراسلات. ينبغي أن تستمر مصلحة الضرائب في تعليق الإشعارات حتى يتم التخلص من المعالجة والمراسلات المتراكمة الزائدة.

5. قم بتعيين عدد كافٍ من الموظفين لتزويد مراكز مساعدة دافعي الضرائب (TACs) بكامل طاقم العمل وتوسيع قدرات الحضور. تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بـ 360 TACs في جميع أنحاء البلاد حيث يمكن لدافعي الضرائب الحصول على المساعدة الشخصية. ومع ذلك، بسبب قيود التمويل، خفضت مصلحة الضرائب الأمريكية الخدمات في مراكز المساعدة المؤقتة بشكل كبير خلال العقد الماضي. كان يشار إلى TACs على أنها مواقع "الدخول"، حتى غيرت مصلحة الضرائب الأمريكية إجراءاتها وطلبت من دافعي الضرائب تحديد مواعيد مسبقة لتقديم الخدمة. أربعون مركز مساعدة مؤقتًا غير موظفين حاليًا. ما زلنا نتلقى شكاوى تفيد بأن الحصول على الخدمة الشخصية أمر صعب أو طويل الأمد. على الرغم من أن الاستخدام الأوسع للأتمتة يجب أن يستمر في تقليل الطلب على المساعدة الشخصية، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية القيام بعمل أفضل في توفير الخدمة الشخصية لدافعي الضرائب الذين يبحثون عنها، بما في ذلك من خلال تقديم المزيد من المواعيد، وقبول دافعي الضرائب بدون حضورهم، و تمديد ساعات العمل خلال موسم الإيداع.

وفي الختام

كما نوقش أعلاه، يجب أن تكون الأولوية الأولى على المدى القصير لمصلحة الضرائب الأمريكية هي التخلص من تراكم الإقرارات الضريبية الورقية غير المعالجة من موسم التقديم وتراكم مراسلات دافعي الضرائب. في الجزء الثاني في هذه المدونة، سأوصي بمبادرات طويلة المدى يجب على مصلحة الضرائب إعطاء الأولوية لها من خلال تمويلها التكميلي لتحسين تجربة دافعي الضرائب من خلال تحديث أنظمة تكنولوجيا المعلومات لديها، وزيادة التوظيف، وتحسين خدمات دافعي الضرائب.