لدينا في تقرير أهداف السنة المالية 2022 إلى الكونغرسلقد شبهت موسم التسجيل هذا بالعاصفة الكاملة. أدت الآثار الدائمة والمستمرة للوباء العالمي إلى انخفاض مستويات الخدمة تاريخيًا، وتطلب سن تشريعات ضريبية جديدة إجراء تغييرات على برمجة مصلحة الضرائب الأمريكية، وكان من الضروري إجراء مراجعات يدوية لعشرات الملايين من العوائد، واضطرت مصلحة الضرائب الأمريكية إلى توزيع جولة ثالثة من مدفوعات التحفيز - كل ذلك أدى إلى موسم تقديم صعب بشكل غير عادي، وهو ما ناقشته أيضًا في كتابي مدونة موسم حفظ الملفات لعام 2021: عثرات على الطريق: الجزء الثالث.
على عكس أي عام سابق، اضطر الأفراد والشركات في جميع أنحاء هذه الأمة العظيمة إلى مواجهة التحديات الطبية والمالية المستمرة أثناء التوفيق بين القضايا الصحية والعائلية. لقد تكيفنا كمجتمع مع تحديات كوفيد-19 من خلال العمل عن بعد، والالتحاق بالمدارس افتراضيًا، وتغيير الطريقة التي نمارس بها أعمالنا ونعيش بها حياتنا بشكل عام. لقد شهدنا وفاة أكثر من 600,000 من الأحباء والأصدقاء وأفراد مجتمعاتنا؛ إغلاق الشركات؛ وخسارة ملايين الوظائف. لقد شهدنا أيضًا العديد من الأمثلة على الخير في مجتمعنا: رأينا مشاريع تجارية جديدة تتطور من تحت الرماد، ولاحظنا بشكل مباشر كرم واهتمام أصدقائنا وجيراننا والغرباء تمامًا.
خلال العام الماضي، تلقى أكثر من 170 مليون فرد وملايين الشركات إعانات مالية من خلال ثلاث جولات من مدفوعات التحفيز، وقروض برنامج حماية الراتب، وائتمانات الاحتفاظ بالموظفين. كان لمصلحة الضرائب وموظفيها دور فعال في توفير هذه الإغاثة التي تشتد الحاجة إليها. أود أن أشيد وأشكر قيادة مصلحة الضرائب وموظفيها، وخاصة موظفي خدمة محامي دافعي الضرائب، على تقديم التضحيات في العام الماضي، ومساعدة دافعي الضرائب خلال هذا الوقت العصيب، والبقاء صادقين مع مهمتنا.
كمتفائل، أحب العثور على الجوانب المشرقة في السحب العاصفة. ورغم أن الجائحة كشفت عن العديد من نقاط الضعف والضعف، فإن الدروس المستفادة مفيدة في تحديد وإعادة ترتيب أولويات التحسينات اللازمة في إدارة الضرائب وخدمة دافعي الضرائب. وقد اتخذت مصلحة الضرائب أساليب جديدة لحل المشاكل القديمة، وتزايد التعاون بين مصلحة الضرائب والكونغرس. والجدير بالذكر أن تحديات الوباء جددت الوعي بتأثير التخفيضات في ميزانية مصلحة الضرائب الأمريكية على مدى العقد الماضي وحاجة مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تمويل إضافي لتقديم خدمة عالية الجودة لدافعي الضرائب.
ومع أخذ ذلك في الاعتبار، نوصي بعدة خطوات استباقية يمكن أن تتخذها مصلحة الضرائب الأمريكية لتحسين الخدمة والتواصل مع دافعي الضرائب.
- إعطاء الأولوية لتطوير حسابات قوية عبر الإنترنت يمكن الوصول إليها. تقدم مصلحة الضرائب خيار الحساب عبر الإنترنت لدافعي الضرائب الأفراد، ولكن فائدته محدودة بطريقتين. أولاً، يفشل معظم دافعي الضرائب الذين يحاولون إنشاء حسابات عبر الإنترنت لأنهم لا يستطيعون اجتياز متطلبات المصادقة الإلكترونية. ثانيا، وظائف الحسابات محدودة للغاية. توصي TAS بمنح دافعي الضرائب خيار التفاعل عبر الإنترنت مع مصلحة الضرائب الأمريكية لجميع المعاملات المشتركة، تمامًا كما يتفاعل العملاء بشكل روتيني مع مؤسساتهم المالية من خلال الحسابات عبر الإنترنت. توصي TAS أيضًا بمنح ممارسي الضرائب إمكانية الوصول إلى الحسابات عبر الإنترنت نيابة عن دافعي الضرائب عملائهم وأن تعطي مصلحة الضرائب الأمريكية الأولوية لتقديم هذه الخدمة للممارسين.
- توسيع تقنية رد الاتصال بالعملاء لتشمل جميع خطوط الهاتف المجانية لمصلحة الضرائب. تقدم العديد من الشركات والوكالات الفيدرالية التي لديها مراكز اتصال هاتفية كبيرة للعملاء خيار تلقي مكالمة مرة أخرى عندما يكون وقت الانتظار للتحدث مع ممثل خدمة العملاء طويلاً. تقدم مصلحة الضرائب هذا الخيار على بعض خطوط الهاتف الخاصة بها، ولكن الخيار لم يتم تقديمه بعد على معظم الخطوط، بما في ذلك الخطوط ذات الحجم الكبير. لا سيما في ضوء التحديات الهاتفية التي واجهها دافعو الضرائب خلال العام الماضي، توصي TAS بأن تجعل مصلحة الضرائب الأمريكية خيار رد الاتصال بالعميل على جميع خطوط الهاتف ذات الحجم الكبير.
- تقليل العوائق أمام تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا. أحد أكبر التحديات التي واجهتها مصلحة الضرائب الأمريكية خلال العام الماضي هو معالجة الإقرارات الورقية. يفضل بعض دافعي الضرائب التقديم على الورق، لكن العديد من دافعي الضرائب يقدمون طلباتهم على الورق لأنهم ممنوعون من التقديم الإلكتروني. هناك ثلاث عقبات رئيسية أمام التقديم الإلكتروني: (1) يُطلب من دافعي الضرائب في بعض الأحيان تقديم بيانات أو أدلة أخرى مع إقراراتهم، ولا يمكن عمومًا تقديم هذه المرفقات إلكترونيًا؛ (2) لا يتم قبول بعض النماذج الضريبية إلكترونيًا؛ و(3) يحتاج دافعو الضرائب في بعض الأحيان إلى تجاوز الإدخالات الافتراضية عند إعداد إقراراتهم باستخدام البرامج الضريبية، وبعض هذه التجاوزات تجعل الإقرارات غير مؤهلة لتقديمها إلكترونيًا. توصي TAS بأن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة هذه القيود حتى يتمكن جميع دافعي الضرائب الذين يرغبون في تقديم عائداتهم إلكترونيًا من القيام بذلك.
- استخدم تقنية المسح الضوئي لإقرارات ضريبة الدخل الفردية المعدة إلكترونيًا ولكن المقدمة على الورق. عندما يعود ملف دافعي الضرائب على الورق، يجب على موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية نسخ البيانات يدويًا سطرًا تلو الآخر إلى أنظمة مصلحة الضرائب الأمريكية. في عام 2020، تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 17 مليون إقرار ضريبة دخل فردي وملايين الأعمال والإقرارات الضريبية الأخرى على الورق. يعد إدخال البيانات يدويًا من العديد من الإرجاعات الورقية مهمة هائلة، كما أن أخطاء النسخ شائعة، خاصة في الإرجاعات الطويلة. تتوفر تقنية المسح الضوئي التي من شأنها أن تسمح لمصلحة الضرائب بقراءة المرتجعات الورقية آليًا وتجنب الحاجة إلى إدخال البيانات يدويًا. تدرك TAS أن مصلحة الضرائب الأمريكية تستكشف تنفيذ تقنية المسح الضوئي للإقرارات الضريبية الورقية لعام 2020 وتوصي بالقيام بذلك للسنوات المقبلة أيضًا.
- توسيع نطاق القبول الرقمي ونقل المستندات والتوقيعات الرقمية. أدى إغلاق مكاتب مصلحة الضرائب ومرافق البريد في مارس 2020 إلى جعل من المستحيل على موظفي مصلحة الضرائب تلقي المستندات الورقية من دافعي الضرائب. كحل بديل، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية توجيهات مؤقتة تسمح للموظفين بقبول ونقل المستندات المتعلقة بتحديد أو تحصيل الالتزام الضريبي عبر البريد الإلكتروني باستخدام نظام مراسلة آمن قائم. يُسمح للموظفين أيضًا بقبول صور التوقيعات (الممسوحة ضوئيًا أو المصورة) والتوقيعات الرقمية على المستندات المتعلقة بتحديد أو تحصيل الالتزام الضريبي. توصي TAS مصلحة الضرائب الأمريكية بجعل هذه الحلول المؤقتة دائمة ومواصلة استكشاف خيارات الاتصال الرقمية الإضافية وتحديد أولوياتها.
- تقديم خيارات عقد المؤتمرات عبر الفيديو لدافعي الضرائب. تتيح تكنولوجيا المؤتمرات المرئية لدافعي الضرائب وممثليهم المعتمدين إمكانية الرؤية والاستماع إليهم ومشاركة المستندات دون التواجد فعليًا. يقدم مكتب الاستئناف المستقل لمصلحة الضرائب الأمريكية تقنية WebEx لعقد المؤتمرات الافتراضية وجهًا لوجه بين دافعي الضرائب والممثلين وموظفي الاستئناف. يقوم مكتب كبير المستشارين في مصلحة الضرائب الأمريكية ومحكمة الضرائب الأمريكية أيضًا بإجراء اتصالات فيديو ومحاكمات افتراضية باستخدام ZoomGov.com. ورغم أن مؤتمرات الفيديو لا ينبغي أن تحل محل خيارات المؤتمرات الشخصية أو الهاتفية، فإنها تضيف خيارا حيويا للتفاعل البشري لتمكين التواصل مع دافعي الضرائب عندما يكون ذلك مناسبا، وتوفر خيارات لدافعي الضرائب الذين يواجهون صعوبة في السفر أو عدم القدرة على أخذ إجازة طويلة من العمل. أوصى مصلحة الضرائب الأمريكية بتقييم جدوى توسيع استخدام هذه التقنيات ليشمل أكبر عدد ممكن من الوظائف التي تواجه دافعي الضرائب دون إزالة الخيارات الشخصية لدافعي الضرائب. يجب الاستمرار في توسيع نطاق مؤتمرات الفيديو وتقديمها كخيار لدافعي الضرائب لأنها يمكن أن تساعد في ملء الفراغات الحالية أو المستقبلية في الخدمة وجهاً لوجه في مراكز مساعدة دافعي الضرائب (TACs) وفي العمل مع وكلاء الإيرادات أو مسؤولي الإيرادات. ويمكن أن يكون أيضًا أداة مفيدة لتكملة عمليات تدقيق المراسلات، حيث قد يؤدي التحدث وجهًا لوجه إلى تسهيل فهم أفضل لعائدات دافعي الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، فإن دافعي الضرائب البعيدين جغرافيًا عن TAC ودافعي الضرائب الذين يواجهون تحديات في التنقل أو النقل يجدون أن تكنولوجيا مؤتمرات الفيديو أكثر فائدة واقتصادية من السفر لحضور مؤتمر شخصي.
تركز هذه الخطوات على مجالات التحسين الضرورية والقابلة للتحقيق في إدارة الضرائب والخدمات التي ستساعدنا على تجاوز العاصفة. إنني أشجعك على مراجعة تقرير شهر يونيو/حزيران هذا العام المقدم إلى الكونجرس، والذي يتضمن مناقشة متعمقة حول هذه البنود وتقييمًا للتحديات التي يواجهها دافعو الضرائب والممارسون ومصلحة الضرائب من موسم التقديم هذا.
الأصناف المتعلقة:
الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة