أحد التحديات المستمرة التي تتعامل معها مصلحة الضرائب الأمريكية باستمرار هو منع إصدار المبالغ المستردة الاحتيالية. للأسف، أصبحت هذه الظاهرة أكثر شيوعًا، مع استمرار زيادة عدد الاعتمادات القابلة للاسترداد وقيمها، مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)، والائتمان الضريبي الإضافي للطفل (ACTC)، وائتمان استرداد الاسترداد ( RRC). إحدى الطرق التي عالجت بها مصلحة الضرائب الأمريكية هذه المشكلة هي فحص الإقرارات الضريبية لتحديد ما إذا كان الدخل والأجور صحيحين وما إذا كان دافع الضرائب الشرعي قد قدم الإقرار الضريبي بالفعل. تتناول هذه المدونة المشكلات التي تقوم فيها مصلحة الضرائب الأمريكية، من خلال عملية الفحص، بوضع علامة على الإقرار الضريبي باعتباره سرقة محتملة للهوية (IDT)؛ تم تعليق معالجة الإقرار الضريبي؛ ويتم إرسال خطاب إلى مقدم الملف يطلب منه التحقق من هويته وبعض عناصر الإقرار الضريبي قبل استئناف المعالجة.

لن تناقش هذه المدونة كيف يمكن لدافعي الضرائب الذين يقعون ضحايا IDT العمل مع مصلحة الضرائب الأمريكية لحل مشكلاتهم الضريبية. لمزيد من المعلومات، قم بزيارة خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS) سرقة الهوية احصل على صفحة المساعدة.

يجب على دافعي الضرائب الذين تم وضع علامة على إقراراتهم الضريبية على أنها محتملة لـ IDT أن يتلقوا أحد الرسائل التالية:

• الرسالة 5071C، سرقة الهوية المحتملة أثناء المعالجة الأصلية مع خيار الاتصال بالإنترنت - يوفر خيارات عبر الإنترنت والهاتف ويتم إصداره على نطاق واسع.
• الرسالة 4883C، سرقة الهوية المحتملة أثناء معالجة المستندات الأصلية - يوفر خيار الهاتف.
• الرسالة 5447C، سرقة الهوية المحتملة أثناء المعالجة الأصلية؛ العنوان الأجنبي - يوفر خيارات الهاتف والبريد لدافعي الضرائب الدوليين.
• الرسالة 5747C، سرقة الهوية المحتملة أثناء معالجة المستندات الأصلية - يوفر خيارًا شخصيًا فقط (ويستخدم بشكل مقتصد).

توفر هذه الرسائل عدة طرق يمكن لدافعي الضرائب من خلالها التحقق من هويتهم، بما في ذلك استخدام خيار عبر الإنترنت أو الاتصال بمصلحة الضرائب مباشرة. في حالات محدودة، سيُطلب من دافعي الضرائب تحديد موعد في مركز مساعدة دافعي الضرائب والتحقق من هويتهم شخصيًا.

في عام 2022، لم يستجب الملايين من دافعي الضرائب مطلقًا لخطابات التصديق الخاصة بهم

في عام 2022، علقت مصلحة الضرائب الأمريكية معالجة 4.8 مليون إقرار ضريبي وطلبت من دافعي الضرائب التحقق من هويتهم قبل قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار المبالغ المستردة. ومن بين هؤلاء، استجاب نحو مليوني دافع ضرائب، وتحققوا من هوياتهم، واستلموا المبالغ المستردة؛ تم تأكيد ما يقرب من 255,000 حالة إصابة بـ IDT؛ ويظل أكثر من 2.5 مليون معلقًا حتى 31 ديسمبر 2022، لأنه لم يتم التحقق من هويات دافعي الضرائب حتى الآن.

إذا كنت لا تزال تنتظر استرداد الضرائب الخاصة بك وتعتقد أن إقرارك الضريبي قد يكون واحدًا من 2.5 مليون إقرار ضريبي لا يزال معلقًا من موسم التقديم 2022 لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تشتبه في احتمال إجراء فحص IDT، أو أنك لا تزال لم تستلم أموالك المستردة من الإقرار الضريبي الذي قدمته 2023، قد تحتاج إلى التحقق من هويتك قبل استرداد أموالك.

يجب على دافعي الضرائب التحقق لمعرفة ما إذا كانوا قد تلقوا أحد الخطابات المذكورة أعلاه للسنة الضريبية 2021 أو 2022. إذا تعذر العثور على الخطاب، فيجب على دافعي الضرائب التحقق من حساب IRS عبر الإنترنت أو الاتصال بخط هاتف برنامج حماية دافعي الضرائب (TPP) على الرقم 800-830 -5084. (إذا كان دافع الضرائب يعيش خارج الولايات المتحدة، فيجب عليه الاتصال بالرقم 267-941-1000.) اعتبارًا من 29 يناير 2023، بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتلقون خطابًا يطلب منهم التحقق من هويتهم وإعادة المعلومات عبر الإنترنت، يمكنهم الدخول إلى حسابهم عبر الإنترنت حساب، والذي سيخبرهم أنهم بحاجة إلى التحقق من المعلومات المتعلقة بإقراراتهم الضريبية قبل معالجتها. سيؤدي ذلك إلى توجيه دافعي الضرائب إلى موقع خدمة التحقق من الهوية والإقرار الضريبي. إذا كان تفسير الإقرار الضريبي المعلق هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تنتظر المصادقة على هوية دافع الضرائب، فسيقوم ممثل خدمة عملاء إدارة الحسابات بإعادة إصدار الخطاب الذي يشرح الخطوات التي يجب اتخاذها وتوجيه دافعي الضرائب إلى خدمة التحقق من الهوية والإقرار الضريبي.

من ناحية، فإن حماية IRS ضد IDT أمر جيد للجميع، ولكن بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتعاملون مع IDT أو يحتاجون إلى IRS للإفراج عن المبالغ المستردة عند وضع علامة على أنها سرقة محتملة للهوية، فإن التأخير يسبب مشكلات، وتكون العملية مربكة وتستغرق وقتًا طويلاً . يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية مساعدة دافعي الضرائب طوال العملية لتخفيف العبء عن أولئك الذين قدموا الإقرارات الضريبية بشكل صحيح.

لماذا لا يتحقق دافعو الضرائب من هويتهم؟

هناك تفسيران لسبب عدم استجابة دافعي الضرائب للرسالة والمصادقة على هويتهم، وأكثرها وضوحًا هو أن الإقرار الضريبي تم تقديمه بالفعل من قبل لص هوية، وتخلى اللص عن محاولته الحصول على استرداد احتيالي. ومع ذلك، هناك تفسيرات أخرى محتملة لسبب عدم التحقق من هوية دافع الضرائب. ربما لم يتلق دافع الضرائب الرسالة مطلقًا، أو ربما انتقل، أو لم يفهم الرسالة، أو لم يتمكن من الوصول إلى خط هاتف مصلحة الضرائب الأمريكية للتحقق من هويته، حيث كان مستوى الخدمة على خط هاتف TPP حوالي 31 فقط بالمائة للسنة المالية 2023 اعتبارًا من 5 أغسطس 2023. في الواقع، في محادثة حديثة مع عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض (LITC) في عملية المصادقة، تم الإبلاغ عن أن العديد من دافعي الضرائب - وخاصة دافعي الضرائب الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية - يجدون الرسائل وعملية المصادقة معقدة ومربكة.

أدوات IRS عبر الإنترنت، مثل اين رد بلديوتزويد دافعي الضرائب بمعلومات محدودة حول حالة المبالغ المستردة الخاصة بهم؛ ومع ذلك، فإن هذه الأداة تخبر دافعي الضرائب فقط بأنه تم استلام إقراراتهم الضريبية أو معالجتها، أو تم إصدار استرداد. لا يتم تقديم أي معلومات لدافعي الضرائب عند تعليق معالجة الإقرار الضريبي بسبب IDT المحتمل. على الرغم من أن مصلحة الضرائب وافقت على إجراء تحسينات على برنامج "أين استرداد أموالي"؟ أداة وتزويد دافعي الضرائب بمزيد من المعلومات حول حالة إقراراتهم الضريبية، لم يتم إجراء هذه الترقية حتى الآن. التزمت مصلحة الضرائب الأمريكية بتخصيص بعض أموال قانون الحد من التضخم لعام 2022 لتنفيذ العديد من التحسينات بحلول موسم الإيداع المقبل لتعزيز فائدة الأداة لدافعي الضرائب.

ردًا على هذه المخاوف، أجرى قسم الأجور والاستثمار (W&I) في مصلحة الضرائب الأمريكية عدة تعديلات في محاولة لتحسين وضوح الرسائل. لمزيد من استكشاف المشكلات التي أثارتها LITCs خلال هذه المحادثات، تعمل TAS مع W&I لتوسيع هذا الاستفسار ليشمل مجموعة تركيز مكونة من دافعي الضرائب الذين تلقوا هذه الرسائل. بالإضافة إلى ذلك، بدأت مصلحة الضرائب مؤخرًا برنامجًا تجريبيًا سترسل فيه عدة إصدارات من نفس النوع من الرسائل تطلب من دافعي الضرائب التحقق من هوياتهم لتحديد النسخة الأكثر نجاحًا في الحصول على استجابة من دافعي الضرائب. (لمزيد من المعلومات حول البرنامج التجريبي والإصدارات المختلفة من الرسائل، تفضل بزيارة فهم رسالتك 5071C أو 6331C | خدمة الإيرادات الداخلية (irs.gov)).

وفي الختام

بينما تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية وTAS العمل معًا لتحسين هذه الخطابات، إذا تلقيت واحدة، فمن المهم أن تستجيب بسرعة وتصادق على هويتك وبيانات الإقرار الضريبي حتى يمكن إكمال معالجة إقرارك الضريبي وإصدار استرداد أموالك. تحتوي الرسالة على المعلومات التي تحتاج إلى توفرها عند الرد على مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا تلقيت خطابًا وتحتاج إلى مساعدة في العمل مع مصلحة الضرائب الأمريكية لمصادقة هويتك وأهليتك، فيمكنك التواصل مع أحد ليتك، والعديد منها يعمل بشكل وثيق جدًا مع مصلحة الضرائب الأمريكية لحل هذه الحالات. إذا طُلب منك المصادقة على هويتك وفقدت رسالتك أو لم تتلقها ونتيجة لذلك لا تزال تنتظر استرداد الضريبة لعام 2021 أو 2022، فاتصل بمصلحة الضرائب الأمريكية لإعادة إصدار الخطاب. إذا حاولت التحقق من هويتك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ولكنك لم تنجح، فاتصل TAS للحصول على المساعدة.

مصادر إضافية

يمكن لدافعي الضرائب المؤهلين التواصل مع LITCs للحصول على المساعدة. LITCs هي مستقل من مصلحة الضرائب وTAS. تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة، بما في ذلك محكمة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم خدمات LITC مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC، قم بزيارة www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc أو انظر منشور مصلحة الضرائب رقم 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض. هذا المنشور متاح أيضًا على الإنترنت على www.irs.gov/forms-pubs أو عن طريق الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية على الرقم المجاني 800-TAX-FORM (800-829-3676).