تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية "مرشحات" معينة لكشف الاحتيال في استرداد الضرائب ومنعه. على الرغم من أن هذه المرشحات تمنع قدرًا كبيرًا من الاحتيال، إلا أنها تشير أيضًا إلى مئات الآلاف من العائدات كل عام والتي يتبين أنها مشروعة. يؤدي هذا إلى تأخير استرداد الأموال وغالبًا ما يخلق صعوبات مالية. والجدير بالذكر أن المرشحات أنتجت زيادة كبيرة في عدد دافعي الضرائب الذين يطلبون مساعدة TAS. زادت إيصالات حالات الاحتيال في استرداد الأموال غير المتعلقة بسرقة الهوية لدى TAS تقريبًا خمسة أضعاف على مدى السنوات الثلاث الماضية - من حوالي 18,500 حالة في السنة التقويمية 2017 إلى حوالي 92,000 حالة في السنة التقويمية 2019. علاوة على ذلك، تم قبول حوالي 72 بالمائة من إيصالات القضايا في السنة التقويمية 2019 بموجب معايير "المصاعب الاقتصادية" الخاصة بـ TAS. لقد كتبت عن هذه القضية في أ المشكلة الأكثر خطورة في تقريري السنوي لعام 2019 إلى الكونغرس.

بعض المعلومات الأساسية: تعمل وظيفة عمليات التحقق من نزاهة العودة (RIVO) التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية على تشغيل مرشحات مصممة لتحديد سرقة الهوية المشتبه بها وغيرها من حالات الاحتيال المرتبطة بسرقة الهوية. تم تصميم أحد هذه المرشحات لتحديد الحالات التي يقدم فيها دافع الضرائب إقرارًا احتياليًا باسمه (على سبيل المثال، يدعي دافع الضرائب أن صاحب العمل قام باحتجاز مبلغ 7,000 دولار من الضرائب الفيدرالية عندما قام صاحب العمل باحتجاز 3,000 دولار فقط، وهو ما، إذا لم يتم اكتشافه، سيؤدي إلى استرداد دافع الضرائب مبلغ 4,000 دولار أكثر من المبلغ الصحيح). يتم تشغيل هذا الفلتر غير المتعلق بسرقة الهوية، بلغة مصلحة الضرائب الأمريكية، من خلال برنامج "تعليق التحقق من الأجور قبل استرداد الأموال" (PRWVH).

قبل دفع المبالغ المستردة، تحاول مصلحة الضرائب عمومًا مطابقة الدخل والمبالغ المقتطعة التي يدرجها دافعو الضرائب في إقراراتهم الضريبية مقابل المبالغ التي أبلغ عنها صاحب العمل (أصحاب العمل) لدى دافعي الضرائب في النماذج W 2 ومن قبل دافعي الدخل الآخرين في النماذج 1099. النتائج الناتجة عن مطابقة البيانات هذه - غالبًا بسبب فقدان بيانات W-2 أو خطأ من جانب دافعي الضرائب - أدت إلى زيادة حادة في قضايا TAS وقوضت قدرتنا على الاستجابة كما نود في التعامل مع قضايا دافعي الضرائب .

لتحسين فعاليتنا واستجابتنا، سعت TAS إلى تطوير سياسات لموسم تقديم الإقرارات (FS) 2020 والتي ستمكننا من (2019) قبول حالات دافعي الضرائب الذين هم في أمس الحاجة إلى مساعدة TAS و (XNUMX) تأجيل قبول الحالات التي تكون فيها TAS من غير المرجح أن تكون المساعدة مفيدة وستقوم عمليات IRS العادية بحل الحالة في وقت قصير نسبيًا. وللقيام بذلك، التقينا بمسؤولين من RIVO لفهم خططهم بشكل أفضل، وأجرينا تحليلًا لحالات FS XNUMX PRWVH لفهم المشكلات الأساسية بشكل أفضل وتحديد أفضل السبل للدفاع عن دافعي الضرائب الذين يحتاجون إلى مساعدتنا. نتيجة لمراجعتنا، نفذت TAS التغييرات التالية لموسم التسجيل هذا.

1. سننتظر بشكل عام أربعة أسابيع قبل قبول حالات PRWVH. هذا العام، نخطط لمنح عملية مطابقة البيانات النظامية الخاصة بـ IRS وقتًا للعمل قبل أن نقبل حالات PRWVH في TAS. نحن نقوم بذلك لأن العمليات النظامية لمصلحة الضرائب عادةً ما تقوم بتحرير المبالغ المستردة حتى قبل أن تبدأ TAS في طلب الإفراج. سوف تنتظر TAS أربعة أسابيع من تاريخ تحديد RIVO للعودة إلى برنامج PRWVH. بعد فترة الأربعة أسابيع هذه، سنقبل استفسارات PRWVH التي تتوافق مع معايير قبول الحالة الخاصة بنا.
2. وسوف ننصح دافعي الضرائب بتقديم الإقرارات المعدلة في الحالات المناسبة. أظهر تحليلنا لقضايا FS 2019 PRWVH أن العديد من العوائد التي لم تتم تصفيتها من خلال عملية المطابقة النظامية تتطلب من دافعي الضرائب تقديم نموذج 1040-X، عائد ضريبة الدخل الفردي الأمريكي المعدللتصحيح خطأ قبل أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار المبلغ المسترد. في كثير من الحالات، كان دافع الضرائب بحاجة إلى تقديم إقرار معدل لأن دافعي الضرائب لم يبلغوا عن كامل مبلغ الأجور أو حجب الإقرار. الخطوة الأولى التي يجب على دافعي الضرائب اتخاذها هي مراجعة عوائدهم بعناية للتأكد من الإبلاغ عن جميع الإيرادات والاستقطاعات بشكل صحيح وعدم وجود أخطاء واضحة أخرى في العائدات. إذا اكتشف دافع الضرائب خطأ، فيجب تقديم نموذج 1040-X إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يحتاج دافعو الضرائب إلى طلب مساعدة TAS في هذه الحالة. بالنسبة للحالات التي قبلتها TAS حيث تقرر أن هناك حاجة إلى نموذج 1040-X، سيناقش محامي الحالة المعين التصحيحات المطلوبة مع دافعي الضرائب ويحدد مكان إرسال النموذج 1040 بالبريد. -X إلى مصلحة الضرائب. بمجرد تعليم دافعي الضرائب، ستقوم TAS بإغلاق القضية. سنشرح الإطار الزمني العادي للمعالجة لهذه الإقرارات المعدلة وننصح دافعي الضرائب بالاتصال بنا مرة أخرى إذا كانت هناك حاجة للمساعدة بعد هذا الإطار الزمني.على سبيل المثال: استخدمت إحدى دافعي الضرائب آخر إيصال دفع لها بدلاً من النموذج W-2 لحساب الأجور في نموذج 2019 للسنة الضريبية 1040. ونتيجة لذلك، لم يتطابق مبلغ الأجور المبلغ عنها في الإقرار مع المعلومات التي تلقتها مصلحة الضرائب الأمريكية. بعد أن قبلت TAS حالة من دافعي الضرائب هذا، تم تحديد الخطأ. لتصحيح الخطأ، سيحتاج دافع الضرائب إلى تقديم إقرار معدل وسيتلقى تعليمات محددة من محامي القضية المعين له. وفي ذلك الوقت، سوف تغلق TAS قضية دافعي الضرائب. إذا لم يتم حل مشكلة دافعي الضرائب خلال الإطار الزمني العادي للمعالجة الذي توفره TAS، فيمكن لدافعي الضرائب الاتصال بـ TAS مرة أخرى للحصول على المساعدة.

الهدف من هذه التغييرات هو السماح لمعالجة عائدات مصلحة الضرائب الأمريكية العادية بالعمل كما هو متوقع، وأن تتدخل TAS في الحالات التي تتطلب جهدًا أكبر في مجال الدعوة أو حيث يتم انتهاك حقوق دافعي الضرائب. إلى جانب مساعدة دافعي الضرائب في الحالات المناسبة، ستواصل TAS مراقبة معالجة العائدات التي يحتفظ بها برنامج PRWVH والتوصية بالتحسينات المنهجية للحد من التأثير السلبي لدافعي الضرائب للنتائج الإيجابية الكاذبة.