في الآونة الأخيرة، قدمت مصلحة الضرائب ردها لمشكلتي الأكثر خطورة في معالجة مشكلات EITC في التقرير السنوي لعام 2017 إلى الكونغرس. أريد أن أكرر توصيتي بأن تقوم مصلحة الضرائب بتوفير خط هاتفي مخصص للمساعدة الإضافية مجانًا لدافعي الضرائب EITC. لقد قدمت توصيات مماثلة هنا, هناو هنا. لم توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ توصيتي. وبدلا من ذلك، استجابت مصلحة الضرائب الأمريكية لتوصيتي الأخيرة بالقول، جزئيا:

على الرغم من التخفيضات الكبيرة في الميزانية، تواصل مصلحة الضرائب تقديم خيارات متعددة لدافعي الضرائب الذين لديهم استفسارات متعلقة بـ EITC للحصول على المساعدة من موظفي مصلحة الضرائب والمتطوعين المطلعين على قانون الضرائب. تشمل الخيارات الاتصال بخط الهاتف المجاني الخاص بـ IRS، أو زيارة برنامج المساعدة الضريبية للدخل التطوعي أو الاستشارة الضريبية لكبار السن، أو استخدام مساعد EITC عبر الإنترنت، أو تحديد موعد لزيارة مركز مساعدة دافعي الضرائب المحلي. تساعد أيضًا العديد من الفعاليات التوعوية والتعليمية، التي تستضيفها مصلحة الضرائب الأمريكية، في زيادة الوعي بالائتمان والمبادئ التوجيهية.

هذه أدوات جيدة لمساعدة دافعي الضرائب. ومع ذلك، لمساعدة دافعي الضرائب الذين يطالبون بـ EITC حقًا، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية تصميم خدماتها وفقًا لاحتياجات دافعي الضرائب النموذجيين الذين يطالبون بـ EITC. على سبيل المثال، أبحاث تاس يُظهر أن دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض، وهم سكان دافعي الضرائب المؤهلين للحصول على EITC، هم أقل عرضة للوصول إلى النطاق العريض في منازلهم. ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تجعل دافعي الضرائب يعتمدون بشكل متزايد على أدوات المساعدة الذاتية عبر الإنترنت للإجابة على أسئلة قانون الضرائب. بدلاً من ذلك، تظهر أبحاث TAS أن توفير خط هاتف مخصص للمساعدة الإضافية لدافعي الضرائب يمكن أن يحسن الامتثال لـ EITC.

في 2016، بدأ المحامي الوطني لدافعي الضرائب في دراسة كيف يمكن للرسائل التعليمية المرسلة إلى دافعي الضرائب EITC قبل موسم التقديم أن تؤثر على امتثال EITC للمضي قدمًا. أرسلت TAS رسائل إلى حوالي 6,500 من دافعي الضرائب الذين يبدو أنهم طالبوا خطأً بالضريبة على الدخل المكتسب (EITC) في إقراراتهم الضريبية لعام 2014 (TY) 2015 والذين لم تختارهم مصلحة الضرائب الأمريكية للتدقيق. أوضح خطاب TAS، بلغة واضحة، متطلبات المطالبة بـ EITC، وحدد المتطلبات المحددة التي يبدو أن المتلقي لم يستوفيها، واقترح مصادر معلومات ومساعدة إضافية، بما في ذلك TAS. أظهرت نتائج الدراسة أن خطاب TAS تجنب عدم الامتثال بشأن عوائد TY 2014 حيث بدا إرجاع TY 2014 خاطئًا بسبب عدم استيفاء اختبار العلاقة. إذا تم إرسال خطاب TAS إلى جميع دافعي الضرائب الذين بدت إقراراتهم TY 47 خاطئة بسبب عدم استيفاء اختبار العلاقة، لكان من الممكن تجنب حوالي XNUMX مليون دولار من مطالبات EITC الخاطئة - كل هذا مقابل تكلفة البريد والطباعة فقط - عائد لا يصدق على الاستثمار!

وتابعت تاس هذه الدراسة في عام 2017. إذا تم توقع نتائج دراسة عام 2017 (فيما يتعلق باختبار العلاقة) لجميع سكان TY 2015، فسيؤدي ذلك إلى توفير أكثر من 53 مليون دولار في مطالبات EITC الخاطئة. في دراسة عام 2017، أضافت TAS عينة إضافية من 1,197 من دافعي الضرائب الذين عُرض عليهم في الرسالة توفر خط هاتف مخصص "مساعدة إضافية" يعمل به موظفو TAS مدربون على الإجابة على أسئلة دافعي الضرائب حول الرسالة وقواعد أهلية EITC. إذا كان متوقعًا لجميع سكان TY 2015 الذين انتهكوا فقط قاعدة بيانات المعالين التي تشير إلى أن الطفل ربما لم يقيم مع دافعي الضرائب، فإن إرسال خطاب TAS مع خط هاتف المساعدة الإضافية المتاح سيؤدي إلى توفير أكثر من 44 مليون دولار في مطالبات EITC الخاطئة . استنادًا إلى مراجعة المكالمات الواردة على خط هاتف المساعدة الإضافية، تمكنت TAS من تحديد مجالين تلقيا أسئلة متكررة: قواعد المطالبة بالمعال مقابل EITC، والقواعد التي يتم تطبيقها عندما يتقاسم الآباء حضانة طفل. الطفل المؤهل.

وعلى الرغم من أن النهج الحالي الذي تتبعه مصلحة الضرائب الأمريكية في التعامل مع دافعي الضرائب مفيد، إلا أنه يتجاهل بعض الفرص القيمة لتعظيم الفوائد المترتبة على إعلام دافعي الضرائب وتثقيفهم والتفاعل معهم. تحتاج مصلحة الضرائب إلى دراسة أفضل السبل للتواصل مع دافعي الضرائب في EITC بعناية. قد يكون تقديم خط هاتف المساعدة الإضافية مفيدًا بشكل خاص حيث يمكن لمصلحة الضرائب التحدث إلى دافعي الضرائب مباشرة وتحديد مجالات الارتباك. يمكن لمصلحة الضرائب بعد ذلك تحديث وتحسين مبادراتها التعليمية عبر الإنترنت والهاتف والشخصية بناءً على تجربة العالم الحقيقي. استنادًا إلى البيانات المشار إليها أعلاه، فإن مجرد تقديم خط هاتف المساعدة الإضافية قد يساعد في تقليل أخطاء EITC المتكررة. يمكن لمصلحة الضرائب أيضًا تطبيق هذه المعرفة وتحسين التواصل مع EITC والتعليم والإجراءات لجميع دافعي الضرائب EITC.

نعتزم تكرار دراسة الإشعارات التي أجريناها في عام 2019، ونقدم خط مساعدة TAS Extra لجميع دافعي الضرائب المشاركين في الدراسة. ونخطط أيضًا لعقد مجموعات تركيز مع بعض دافعي الضرائب المعنيين للاستماع إلى ردود أفعالهم ومخاوفهم واقتراحاتهم بشأن الرسالة. ربما ستكون المرة الثالثة هي السحر، وسوف تتبنى مصلحة الضرائب أخيرًا توصيتنا المستندة إلى البيانات لتقديم خط مساعدة إضافي لسكان EITC.