الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الإلكترونية الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الإلكترونية
هذا الصيف حافل بالفعاليات، من حماس كأس العالم لكرة القدم إلى العطلات والتجمعات العائلية وحفلات الشواء والألعاب النارية. وبينما نحتفل بيوم الاستقلال، وتحيي أمتنا الذكرى الـ 250 لإعلان الاستقلال، فمن المناسب بشكل خاص أن نتذكر المبادئ التي ساهمت في بناء بلادنا: الحرية، والمساءلة، والعدالة، والتمثيل، والإيمان بأن الحكومة يجب أن تخدم الشعب.
في الرابع من يوليو عام 1776، اعتمد المؤتمر القاري إعلان الاستقلال، الذي وضع رؤية متجذرة في مبادئ دائمة، بما في ذلك أن الحكومة تستمد سلطتها من الشعب ويجب أن تظل مسؤولة أمامهم.
لم يكن لدى مؤسسينا حسابات إلكترونية، أو أدوات لمتابعة حالة استرداد الضرائب، أو تقديم إلكتروني. لكن كانت لديهم آراء راسخة حول الحقوق والمسؤوليات والعلاقة بين المواطنين وحكومتهم. ولا تزال هذه الروح نفسها أساسية اليوم. يتفاعل ملايين دافعي الضرائب مع حكومتهم كل عام، ويجب أن تكون هذه التفاعلات واضحة ومحترمة وفي الوقت المناسب وعادلة، وأن تستند إلى حقوق دافعي الضرائب.
في 24 يونيو، أصدرتُ تقرير أهداف السنة المالية 2027 إلى الكونغرسيستعرض التقرير موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026، ويحدد المجالات الرئيسية التي ستركز عليها دائرة مناصرة دافعي الضرائب جهودها في العام المقبل. وتنسجم رسالته الأساسية مع المبادئ التي نحتفل بها في يوم الاستقلال: يجب أن تكون الخدمة الحكومية خاضعة للمساءلة، ومتاحة للجميع، وعادلة، وقائمة على الحقوق.
في جوهرها، تتعلق إدارة الضرائب بالأفراد - الأفراد والعائلات والشركات التي تحاول الوفاء بالتزاماتها الضريبية مع الموازنة في كثير من الأحيان بين الضغوط المالية والعمل ومسؤوليات رعاية الآخرين والمرض وحواجز اللغة أو غيرها من تحديات الحياة.
أظهر موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026 بوادر تحول واعدة. بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، كان التقديم الإلكتروني والمعالجة الآلية والأدوات الإلكترونية والإيداع المباشر فعالاً. لكن دافعي الضرائب الذين يحتاجون إلى مساعدة فردية ما زالوا يواجهون تأخيرات وارتباكاً وعوائق تحول دون حل مشاكلهم.
تم تعليق معالجة أكثر من 14 مليون إقرار ضريبي فردي، وتلقى نحو 1.1 مليون دافع ضرائب مستحقاتهم بعد انقضاء المدة المعتادة للمعالجة، بمتوسط انتظار بلغ حوالي 5.5 أسابيع. واستمر ضحايا سرقة الهوية في مواجهة تأخيرات طويلة، حيث انتظر أكثر من 500,000 ألف ضحية ما متوسطه 20 شهرًا تقريبًا حتى تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بصرف مستحقاتهم أو حل قضاياهم. كما واجه دافعو الضرائب الذين لم يتمكنوا من استخدام الإيداع المباشر بسهولة ارتباكًا وتأخيرات في استرداد مستحقاتهم مع تحول مصلحة الضرائب الأمريكية عن الشيكات الورقية. ويحتاج العديد من دافعي الضرائب المتضررين إلى مستحقاتهم بسرعة نظرًا لدخلهم المتواضع.
لا تقتصر هذه التحديات على كونها مسائل تشغيلية فحسب، بل إنها تؤثر بشكل مباشر على حقوق دافعي الضرائب. ولذلك، يجب أن تبقى حقوق دافعي الضرائب في صميم خدمة دافعي الضرائب، والتحول الرقمي، وكل تفاعل لهم مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
استخدم وثيقة حقوق دافع الضرائبتحدد مبادئ حقوق دافعي الضرائب، أو ما يُعرف اختصاراً بـ TBOR، عشرة حقوق أساسية تنطبق على جميع دافعي الضرائب في تعاملاتهم مع مصلحة الضرائب الأمريكية. وقد قام الكونجرس بتقنين هذه الحقوق في عام 2015 في المادة 7803(أ)(3) من قانون الإيرادات الداخلية، مما يلزم المفوض بضمان إلمام موظفي مصلحة الضرائب بهذه الحقوق والتزامهم بها.
تُعدّ TAS منظمة مستقلة تابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية، تُعنى بمساعدة دافعي الضرائب على حلّ مشاكلهم وتقديم توصيات بتغييرات جذرية لمنع حدوث مشاكل مستقبلية. وتستند جهودنا في مجال المناصرة إلى وثيقة حقوق دافعي الضرائب، وتركز على ضمان أن تكون هذه الحقوق عملية وواضحة ومتاحة عندما يحتاجها دافعو الضرائب.
تساعد هذه الحقوق دافعي الضرائب على معرفة ما يمكن توقعه وتساعد في محاسبة مصلحة الضرائب الأمريكية في خدمتها للجمهور:
تصبح هذه الحقوق حقيقية في اللحظات اليومية: عندما يشرح إشعار بوضوح ما غيرته مصلحة الضرائب الأمريكية في الإقرار الضريبي وكيفية الرد؛ عندما يستطيع دافع الضرائب الذي ينتظر استرداد أمواله فهم سبب التأخير؛ عندما يتلقى ضحية سرقة الهوية تحديثات في الوقت المناسب ومساعدة فعالة؛ عندما يكون لدى دافع الضرائب الذي لا يستطيع استخدام الإيداع المباشر مسار واضح لاسترداد أمواله؛ وعندما يستطيع دافعو الضرائب الاستعانة بممثل لمساعدتهم في التعامل مع النظام.
تُبيّن المخاوف التي نوقشت في تقريري الصادر في يونيو/حزيران أهمية هذه الحقوق عمليًا. تكتسب حقوق دافعي الضرائب معناها الحقيقي عندما تُؤثر في إشعارات مصلحة الضرائب الأمريكية، وقنوات الخدمة، وإجراءات استرداد الضرائب، وإجراءات مكافحة سرقة الهوية، وأنظمة التفويض، وممارسات تسوية القضايا. إنها بمثابة توجيه قانوني يُنظم كيفية عمل مصلحة الضرائب الأمريكية والمعايير التي ينبغي أن يكون دافعو الضرائب قادرين على الاعتماد عليها.
إن خدمة دافعي الضرائب تتجاوز مجرد معالجة الإقرارات الضريبية، والرد على المكالمات الهاتفية، وإرسال الإشعارات، أو تطوير الأدوات الإلكترونية. إنها تتعلق بمساعدة الناس على فهم التزاماتهم، وحماية حقوقهم، وضمان عمل النظام بأكبر قدر ممكن من العدالة لجميع دافعي الضرائب، بمن فيهم أولئك الذين لا يمكن حل مشاكلهم بالأتمتة وحدها.
يمكن للتحول الرقمي، بل ويجب عليه، أن يُسهّل إدارة الضرائب. فالحسابات الإلكترونية، وتقديم الإقرارات الضريبية إلكترونياً، وأدوات متابعة حالة استرداد الضرائب، وأدوات تحميل المستندات، والإيداع المباشر، كلها عوامل تُخفف العبء وتُساعد دافعي الضرائب على حلّ العديد من المشكلات بسرعة أكبر. ولكن يجب ألا تتحول استراتيجية الاعتماد على التكنولوجيا الرقمية إلى استراتيجية رقمية بالكامل.
يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية أن تتواصل مع دافعي الضرائب أينما كانوا وأن تضمن لهم طرقاً متعددة للتفاعل مع الوكالة.
بعض دافعي الضرائب من كبار السن، أو ذوي الإعاقة، أو من لا يتقنون اللغة الإنجليزية، أو من لا يملكون حسابات مصرفية، أو من لا يتمتعون باتصال موثوق بالإنترنت، أو من يعانون من ضائقة مالية، أو يواجهون مشاكل معقدة للغاية بحيث لا يمكن حلها باستخدام الأدوات الإلكترونية. يحتاج بعضهم إلى التحدث مع موظف من مصلحة الضرائب. ويحتاج آخرون إلى مساعدة شخصية. ويحتاج البعض إلى مراسلات واضحة تشرح ما حدث وما يجب فعله لاحقًا. ويحتاج البعض إلى أن تقوم مصلحة الضرائب بمعالجة ردهم قبل أن يبدأ النظام الآلي باتخاذ إجراءات إضافية.
بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب، قد يكون الإشعار الصادر من مصلحة الضرائب الأمريكية مربكًا أو مُرهقًا. فبعضهم ينتظرون استرداد ضرائب يحتاجونها للإيجار، أو البقالة، أو المواصلات، أو النفقات الطبية. وبعضهم يحاول تصحيح خطأ ما. بينما يواجه آخرون سرقة الهوية، أو ضائقة مالية، أو مشكلة ضريبية حاولوا حلها دون جدوى. في مثل هذه اللحظات، تُصبح جودة الخدمة والإنصاف في غاية الأهمية.
يُبرز التقرير أيضًا أهمية وضوح إشعارات الأخطاء الحسابية وكفاءة معالجة طلبات التفويض، وفقًا لما ينص عليه قانون مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدة دافعي الضرائب في المسائل الحسابية لعام 2025. ينبغي أن يكون دافعو الضرائب قادرين على فهم تعديلات مصلحة الضرائب، والحفاظ على حقوقهم، والاعتماد على ممثلين عند اختيارهم توكيل أحدهم. لا ينبغي أن يفقد دافع الضرائب حقوقه المهمة بسبب غموض الإشعار، أو صعوبة فهم الموعد النهائي، أو تأخر نموذج التفويض.
يُبرز التحول من الشيكات الورقية لاسترداد الضرائب أهمية تصميم عمليات التحديث بما يتناسب مع ظروف دافعي الضرائب الحقيقية. صحيح أن المدفوعات الإلكترونية تُحسّن السرعة والأمان، إلا أن دافعي الضرائب الذين لا يملكون حسابات مصرفية، أو الذين لا يحصلون على خدمات مصرفية كافية، أو كبار السن، أو ذوي الإعاقة، أو الذين لا يملكون وصولاً موثوقاً إلى الخدمات الرقمية، يحتاجون إلى إرشادات واضحة، وبدائل متاحة، وإجراءات استثناء عملية.
قد لا تكون خدمة دافعي الضرائب أول ما يتبادر إلى الذهن عند مشاهدة الألعاب النارية، أو الهتاف خلال مباراة كرة قدم، أو الاستمتاع بحفلة شواء في الفناء الخلفي. لكن الخدمة والإنصاف وسهولة الوصول والمساءلة ترتبط ارتباطًا وثيقًا بالمبادئ التي نحتفل بها في يوم الاستقلال.
يساعد نظام الضرائب العادل دافعي الضرائب على فهم مسؤولياتهم، ويحمي حقوقهم، ويمنحهم فرصة للتعبير عن آرائهم. وهو يُقرّ بأهمية التواصل الواضح، والمساعدة في الوقت المناسب، والدعم الإنساني، والاحترام.
ينبغي أن يُحسّن التحديث النظام الضريبي، لا أن يُصعّب التعامل معه. وينبغي أن يُخفف العبء، لا أن يُلقيه على عاتق دافعي الضرائب الذين يحتاجون إلى المساعدة. وينبغي أن يُسهّل التفاعلات الروتينية مع الحفاظ على إمكانية الوصول الفعال إلى المساعدة الهاتفية، والخدمة الشخصية، والإشعارات الواضحة، والمراسلات في الوقت المناسب، وحل القضايا بفعالية.
في هذا الرابع من يوليو، بينما نستمتع بالمسيرات وحفلات الشواء والألعاب النارية وقضاء الوقت مع العائلة والأصدقاء، أشجع دافعي الضرائب على تذكر تقليد أمريكي آخر: معرفة حقوقك.
كما أشجع دافعي الضرائب على قراءة تقرير أهداف السنة المالية 2027 لمحامي دافعي الضرائب الوطني إلى الكونجرستعرّف على المزيد حول قانون حقوق دافعي الضرائب، وتواصل مع مكتب خدمات دافعي الضرائب إذا كنت تواجه صعوبات مالية أو لم تتمكن من حل مشكلة ضريبية عبر قنوات مصلحة الضرائب الأمريكية المعتادة. يجب أن يقوم نظامنا الضريبي على العدالة والخدمة والمساءلة وسهولة الوصول والاحترام.
الآراء الواردة في هذه المدونة هي فقط آراء محامي دافعي الضرائب الوطني. يقدم محامي دافعي الضرائب الوطني وجهة نظر مستقلة لدافعي الضرائب لا تعكس بالضرورة موقف مصلحة الضرائب الأمريكية أو وزارة الخزانة أو مكتب الإدارة والميزانية. عادةً لا تُحدَّث منشورات مدونة NTA بعد النشر. المنشورات دقيقة اعتبارًا من تاريخ النشر. أصلي تاريخ النشر. قد تكون أجزاء من هذه المدونة قد طُوّرت بمساعدة الذكاء الاصطناعي. وقد تمت مراجعة جميع المحتويات المدعومة بالذكاء الاصطناعي والتحقق منها واعتمادها من قبل مكتب محامي دافعي الضرائب الوطني أو موظفي مكتب خدمات دافعي الضرائب لضمان دقتها ومصداقيتها.