التحديات الضريبية المذهلة للمواطنين الأمريكيين أو المقيمين الذين يعيشون في الخارج

هل أنت مواطن أمريكي أو مقيم تعيش في الخارج؟

إذا كان الأمر كذلك، فيجب عليك الالتزام بقوانين الضرائب الأمريكية وقد تكون لديك التزامات بتقديم المستندات
حتى لو لم تطأ قدماك الولايات المتحدة العام الماضي.

يمكن أن تكون هذه الالتزامات مفاجأة للكثيرين، ومع تزايد العولمة وحريات العمل عن بعد بعد كوفيد-19، قد تؤثر على المزيد والمزيد من الناس. لقد تمت صياغة مصطلح "الأمريكيين بالصدفة" لوصف أولئك الذين ولدوا في الولايات المتحدة وعاشوا هنا لفترة وجيزة فقط أو ولدوا خارج الولايات المتحدة لأب يحمل الجنسية الأمريكية وربما لا يدركون أنهم أمريكيون. المواطنين الذين لديهم التزامات الإيداع الضريبي الأمريكية المرتبطة.

باعتبارك دافع ضرائب يعيش في الخارج، يجب أن تكون على دراية بمتطلبات تقديم الإقرارات الضريبية في الولايات المتحدة بالإضافة إلى القيود التي قد تواجهها في الحصول على مساعدة مصلحة الضرائب الأمريكية واستكمال متطلبات الإيداع والدفع الخاصة بك. إن النظام الضريبي في الولايات المتحدة معقد بالنسبة للجميع، ويتحمل دافعو الضرائب في الخارج أعباء إضافية.

فرض الضرائب على المواطنين الأمريكيين والمقيمين في الخارج

تفرض الولايات المتحدة، على عكس كل دولة أخرى تقريبًا، ضرائب على مواطنيها والمقيمين على الدخل العالمي، بغض النظر عن المكان الذي يعيشون فيه. وهذا يعني أنه يجب على المواطن الأمريكي أو المقيم في الولايات المتحدة تقديم إقرار ضريبة الدخل الأمريكي الذي يوضح جميع الدخل، حتى لو كان الفرد يعيش ويعمل في بلد أجنبي. وهذا هو الحال حتى لو لم يكن لدى المواطن أو المقيم في الولايات المتحدة أي دخل من مصدر داخل الولايات المتحدة.

وبالنظر إلى أن مصطلح "أمريكي بالصدفة" موجود لوصف الأفراد الذين ربما يعتبرون مواطنين أمريكيين دون علمهم، فمن المفيد التعمق في من هو المؤهل كمواطن أمريكي أو مقيم في الولايات المتحدة. إذا ولدت في الولايات المتحدة، فأنت مواطن أمريكي (بغض النظر عن الحالة الضريبية أو حالة الهجرة الخاصة بوالديك). إذا ولدت خارج الولايات المتحدة، فأنت مواطن أمريكي إذا كان أحد والديك مواطنًا أمريكيًا (حتى لو لم تعش في الولايات المتحدة أو حتى تطأ قدمك فيها) أو إذا حصلت على الجنسية الأمريكية بطريقة أخرى. بمجرد أن تصبح مواطنًا أمريكيًا، ستظل كذلك إلا إذا كنت التخلي أو الخسارة جنسيتك. لأغراض ضريبية، المقيم هو الشخص الذي يستوفي اختبار البطاقة الخضراء، شخص يلتقي اختبار الحضور الجوهري، أو شخص ما الذي يختار أن يعالج كما.

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا تعيش في الخارج، فيُطلب منك عمومًا تقديم إقرارات ضريبة الدخل ودفع الضرائب المقدرة بنفس الطريقة التي يتبعها دافعو الضرائب المقيمون في الولايات المتحدة. ربما لا يزال بإمكانك المطالبة بمزايا ضريبية مختلفة، ولكن قواعد الأهلية يمكن أن تكون معقدة. تتضمن بعض هذه المزايا المتاحة القدرة على الاستبعاد دخل معين حصل في الخارج، لاستبعاد (أو خصم إذا كنت تعمل لحسابك الخاص) بعضًا من نفقات السكن في الخارج، والمطالبة الائتمان الضريبي الأجنبي إذا كنت قد دفعت ضرائب الدخل إلى بلد أجنبي وتخضع للضريبة الأمريكية على نفس الدخل. تشمل المزايا الضريبية الأخرى التي قد تتمكن من المطالبة بها، على سبيل المثال لا الحصر، حصل على عائدات الضرائب، قروض التعليمأطلقت حملة الائتمان الضريبي للطفل، و ائتمان رعاية الأطفال والمعالين. لمزيد من المعلومات، راجع المنشور 54 ، الدليل الضريبي للمواطنين الأمريكيين والأجانب المقيمين في الخارج، وموقع مصلحة الضرائب الأمريكية لـ المواطنون الأمريكيون والمقيمون في الخارج.

وبالإضافة إلى القواعد المعقدة المتعلقة بفرض الضرائب على دخل دافعي الضرائب الأميركيين في الخارج، فإن الولايات المتحدة لديها مثل هذه القواعد معاهدات ضريبة الدخل الثنائية مع 66 دولة. إذا كنت تعيش في أحد هذه البلدان، فيجب عليك تحديد ما إذا كانت هناك مزايا معاهدة ذات صلة بك.

كيف أحصل على المساعدة

إذا كانت هذه القواعد المعقدة تنطبق عليك، فقد يدور رأسك، وقد تتساءل عن كيفية الحصول على المساعدة. لسوء الحظ، لا توجد سوى خيارات محدودة لدافعي الضرائب الأمريكيين في الخارج للحصول على المساعدة من مصلحة الضرائب الأمريكية.

• المساعدة الشخصية. لا يستطيع دافعو الضرائب الذين يعيشون في الخارج الحصول على المساعدة الشخصية من مصلحة الضرائب الأمريكية. لا توجد مراكز لمساعدة دافعي الضرائب (TACs) في الخارج، باستثناء بورتوريكو، وبالمثل لم توسع مصلحة الضرائب الأمريكية زيارات المساعدة المجتمعية الشخصية (مراكز مساعدة دافعي الضرائب المؤقتة التي تستهدف المناطق المحرومة) خارج الولايات المتحدة وبورتوريكو.
• مساعدة مجانية في إعداد العودة. ليس لدى دافعي الضرائب في الخارج أي قدرة تقريبًا على الوصول إلى المساعدة المجانية لإعداد الإرجاع من مصلحة الضرائب الأمريكية. البرامج التي تساعد دافعي الضرائب في الولايات المتحدة مثل برامج مساعدة ضريبة الدخل التطوعية (VITA) والاستشارات الضريبية للمسنين (TCE) ليست متاحة بشكل عام لدافعي الضرائب في الخارج.
• خدمة هاتف. وقد مصلحة الضرائب خط هاتفي واحد مخصص لدافعي الضرائب الدوليين. ساعات العمل من 6 صباحًا إلى 11 مساءً (التوقيت الشرقي للولايات المتحدة وكندا). هذا ليس خطًا مجانيًا، ولا تقدم مصلحة الضرائب خدمة رد الاتصال بالعميل، لذا يجب عليك الانتظار على الخط حتى يصل ممثل مصلحة الضرائب إلى المكالمة. يجب أن تدرك أن مصلحة الضرائب الأمريكية تقصر هذا السطر بشكل عام على الأسئلة المتعلقة بالحسابات الضريبية، مثل حالة الدفع الزائد والأرصدة المستحقة والمراسلات. إذا كانت لديك أسئلة بخصوص موضوع ضريبي أكثر تعقيدًا، فسيتم إحالتك إلى أحد موقع IRS الذي يوفر الموارد، مما يعني أنك ربما انتظرت في الانتظار فقط لتكتشف أن أسئلتك هي تلك التي لا يستطيع الممثل الإجابة عليها.
• الوصول إلى الحسابات عبر الإنترنت. قد يكون من المفيد الاشتراك في حساب IRS عبر الإنترنت للوصول إلى السجلات الضريبية وإجراء الدفعات وعرضها وعرض حساباتك وأرصدتك وإنشاء خطط الدفع وعرضها والحصول على النصوص والمزيد. للوصول إلى حساب IRS الخاص بك عبر الإنترنت، يجب عليك إكمال عملية التحقق من الهوية، والتي قد تكون أكثر صعوبة بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يعيشون في الخارج. يمكن لدافعي الضرائب الذين يعيشون في الخارج والذين لديهم أوراق اعتماد صادرة عن الحكومة ورقم الضمان الاجتماعي (SSN) التحقق من هويتهم من خلال خيار الخدمة الذاتية لجهة خارجية. إذا لم يكن لديك رقم هاتف أو عنوان بريدي أو SSN في الولايات المتحدة، فستحتاج إلى اتخاذ خطوات إضافية للتحقق من العملية وإكمالها من خلال مكالمة دردشة فيديو وتقديم المستندات التكميلية.
• المساعدة من معدي الإقرارات الضريبية الخاصة. إذا قررت أنك بحاجة إلى توظيف شخص ما للحصول على المساعدة، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر لك دليل معدي الإقرارات الضريبية الفيدرالية مع بيانات الاعتماد والمؤهلات المختارة قد يكون ذلك مفيدًا. يمكنك البحث عن المُعدين حسب البلد. ومع ذلك، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه، قد تجد أنه لا يوجد سوى عدد محدود من معدي الإقرارات الضريبية الخاصة لمساعدتك في الالتزامات الضريبية الأمريكية، كما أن ذلك يأتي بتكلفة كبيرة.

إن أعباء الامتثال كبيرة جدًا بالنسبة للمواطنين الأمريكيين والمقيمين الذين يعيشون في الخارج، لدرجة أنني حددت المشكلات التالية باعتبارها اثنتين من أهم عشر مشكلات تواجه دافعي الضرائب في بلدي: التقرير السنوي للكونغرس العام الماضي:

1. إن النهج الصارم وغير الفعال الذي تتبعه مصلحة الضرائب الأمريكية في التعامل مع المعلومات الدولية يعيد العقوبات
2. تحديات الامتثال لدافعي الضرائب في الخارج.

في مدونة مصاحبة، سوف أتعمق في أساسيات التنقل بين التزامات تقديم الضرائب الأمريكية للمواطنين الأمريكيين والمقيمين الذين يعيشون في الخارج. حتى ذلك الحين، لمزيد من المعلومات، نقطة البداية الجيدة هي المنشور 54، الدليل الضريبي للمواطنين الأمريكيين والأجانب المقيمين في الخارج. إذا كنت عضوًا في الجيش يخدم في الخارج، فقد تتوفر موارد إضافية لإعداد الضرائب وهناك أحكام خاصة قد تكون ذات صلة، بما في ذلك تمديد الموعد النهائي في حالة الخدمة في منطقة قتال. لمزيد من المعلومات، راجع صفحة ويب TAS على موارد للأفراد العسكريين وأسرهم.