هل أنت جندي أمريكي متمركز في الخارج؟ إذا كان الأمر كذلك، فيجب أن تكون على دراية بمتطلبات تقديم الإقرارات الضريبية في الولايات المتحدة.
يُطلب من مواطني الولايات المتحدة والمقيمين في الخارج عمومًا تقديم إقرارات ضريبة الدخل للإبلاغ عن دخلهم في جميع أنحاء العالم بنفس الطريقة التي يتبعها دافعو الضرائب المقيمون في الولايات المتحدة. وهذا يشمل أفراد الجيش الأمريكي الذين يخدمون في الخارج. لقد أبرزت مؤخرا معلومات الايداع و الصعوبات التي يواجهها دافعو الضرائب الأمريكيون الذين يعيشون في الخارج، بما في ذلك أوجه القصور في خدمة مصلحة الضرائب الأمريكية، في اثنين من مدوناتي. تسلط هذه المدونة الضوء على معلومات خاصة بدافعي الضرائب الذين يخدمون في الجيش الأمريكي.
باعتبارك أحد أفراد الخدمة المتمركزين في الخارج، فإن بعض المدفوعات والمزايا التي تتلقاها من الحكومة لا تخضع للضريبة. وتشمل هذه الرواتب القتالية، وبدلات السكن وتكاليف المعيشة في الخارج التي تدفعها حكومة الولايات المتحدة أو حكومة أجنبية، وبدل السكن في الخارج، وبدلات الانتقال، واستحقاقات تعليم المحاربين القدامى، وبدلات السفر، بما في ذلك الإجازة بين الجولات الخارجية المتتالية. من بين أمور أخرى. تشمل المزايا الضريبية الأخرى التي قد تتمكن من المطالبة بها، على سبيل المثال لا الحصر، حصل على عائدات الضرائب، قروض التعليمأطلقت حملة الائتمان الضريبي للطفل، و ائتمان رعاية الأطفال والمعالين. لاحظ أنه يمكنك حساب راتبك القتالي كدخل عند حساب ائتمان ضريبة الدخل المكتسب، مما قد يزيد من رصيدك على الرغم من أن الأجر القتالي غير خاضع للضريبة.
كيف أحصل على المساعدة
إذا كنت بحاجة إلى المساعدة، فضع هذه الموارد المفيدة في الاعتبار:
- MilTax هو برنامج وزارة الدفاع يمكن لأعضاء الخدمة العسكرية، بما في ذلك الموجودون في الخارج، استخدامها لتقديم إقراراتهم إلكترونيًا والحصول على مساعدة في إعداد الضرائب تستهدف ظروف الأفراد العسكريين وعائلاتهم. الخدمات مجانية، بغض النظر عن الدخل أو الرتبة، ومتاحة على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع. أمثلة على الأفراد المؤهلين لاستخدام MilTax يشمل أعضاء الخدمة الفعلية وأزواجهم ومعاليهم بالإضافة إلى أحد أفراد الأسرة الذي يدير شؤون أحد أفراد الخدمة المنتشرين. إذا كنت بحاجة إلى المساعدة، يمكنك تحديد موعد للاستشارة عبر الهاتف (800-342-9647) أو عن طريق خدمات الدردشة.
- الخدمات الشخصية. يتمتع الأعضاء العسكريون الذين يخدمون في الخارج بوصول محدود إلى برنامج مساعدة ضريبة الدخل التطوعي (VITA) الذي يساعد دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض، مع الخدمات المتاحة في المنشآت في إنجلترا واليابان وفقًا لـ موقع وزارة الدفاع.
- الوصول إلى الحسابات عبر الإنترنت. قد يكون من المفيد الاشتراك في حساب IRS عبر الإنترنت للوصول إلى السجلات الضريبية وإجراء الدفعات وعرضها وعرض حساباتك وأرصدتك وإنشاء خطط الدفع وعرضها والحصول على النصوص والمزيد. مدونتي الأخيرة على الحسابات عبر الإنترنت يشرح كيفية الاشتراك.
- المجهزون المدفوعون. إذا قررت أنك بحاجة إلى الاستعانة بشخص ما للمساعدة، فقد قمت بذلك حددت مؤخرًا بعض الأشياء المهمة التي يجب مراعاتها عند التعاقد مع معد. كما توفر مصلحة الضرائب الأمريكية أ دليل معدي الإقرارات الضريبية الفيدرالية مع بيانات الاعتماد والمؤهلات المختارة قد يكون ذلك مفيدًا. يمكنك البحث عن المُعدين حسب البلد. اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه، قد تجد أن هناك عددًا قليلاً من معدي الإقرارات الضريبية الخاصة لمساعدتك، وقد يأتي بعضهم بتكلفة كبيرة.
متى ملف
إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا في الولايات المتحدة، وفي الموعد المحدد لعودتك كنت في الخدمة العسكرية أو البحرية خارج الولايات المتحدة وبورتوريكو، فيُسمح لك بالحصول على التمديد التلقائي لمدة شهرين من الوقت لتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك ودفع ضريبة الدخل. هذا يعني أنه إذا كنت تستوفي المعايير، وكان موعد عودتك عادةً في 15 أبريل 2024، يُسمح لك بتقديم الملف حتى 17 يونيو 2024 (نظرًا لأن 15 يونيو هو يوم سبت). للاستفادة من التمديد التلقائي لمدة شهرين، يجب عليك إرفاق بيان بعودتك يوضح أن هذا الوضع ينطبق عليك. لاحظ أنه لا يزال يتعين عليك دفع الفائدة على أي ضريبة لم يتم دفعها بحلول تاريخ الاستحقاق العادي لعودتك حتى لو كنت مؤهلاً للتمديد.
يمكنك أيضًا تقديم ملف تشكيل 4868 لطلب تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لتقديم الملف عودتك. ويعمل هذا التمديد لمدة ستة أشهر بالتزامن مع التمديد التلقائي لمدة شهرين. ولذلك، إذا كنت مؤهلاً للتمديد التلقائي لمدة شهرين، فستتلقى أربعة أشهر إضافية فقط. للتأهل للتمديد لمدة ستة أشهر، يجب عليك تقديم الطلب بحلول تاريخ الاستحقاق الأصلي للإرجاع أو تاريخ الاستحقاق الممتد إذا كنت مؤهلاً للتمديد التلقائي لمدة شهرين. قد تتمكن أيضًا من طلب تمديد إضافي لمدة شهرين حتى 15 ديسمبر، وهو أمر تقديري ويجب أن تتم الموافقة عليه من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. هذه التمديدات ليست امتدادا للوقت لدفع الضرائب الخاصة بك. ولذلك، فإنك مدين بفائدة على أي ضريبة غير مدفوعة وقد تدين بغرامات.
إذا كنت تخدم في منطقة قتال، أنت مؤهل للتمديد التلقائي من الوقت لتقديم إقرارك الضريبي، ودفع الضرائب، والمطالبة باسترداد الأموال، واتخاذ إجراءات أخرى مع مصلحة الضرائب الأمريكية. هذا التمديد هو لمدة خدمتك في منطقة القتال بالإضافة إلى 180 يومًا وعدد الأيام المتبقية لك لاتخاذ الإجراء عند دخولك منطقة القتال (على سبيل المثال، إذا دخلت منطقة القتال في 1 مارس، فإنك تضيف 46 يومًا، وهو عدد الأيام بين 1 مارس والموعد النهائي 15 أبريل، إلى فترة التمديد الخاصة بك). خلال فترة التمديد هذه، سيتم أيضًا تمديد المواعيد النهائية للتقييم والتحصيل، ولن يتم فرض فوائد أو غرامات عليك بسبب هذه الفترة. تنطبق الامتدادات أيضًا إذا كنت كذلك تقديم الدعم المباشر لأولئك الموجودين في منطقة القتال، يخدمون في عملية طوارئ على النحو الذي يحدده وزير الدفاع، أو يتم إدخالهم إلى المستشفى نتيجة الإصابة التي لحقت بهم في منطقة قتال (تقتصر على فترة خمس سنوات إذا تم إدخالهم إلى المستشفى في الولايات المتحدة). سيتم تطبيق تمديدات الموعد النهائي على زوجتك مع بعض القيود. سيُعلم الأمر الخاص بك مصلحة الضرائب الأمريكية بنشرك، ولكن يمكنك أيضًا كتابة "منطقة القتال" باللون الأحمر أعلى عودتك أو أرسل بريدًا إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على Combatzone@irs.gov مع اسمك وعنوانك في الولاية وتاريخ ميلادك وتاريخ انتشارك في منطقة القتال، بالإضافة إلى وثائق الخدمة (لا تتضمن رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك).
كيفية التقديم
كما ذكر أعلاه، ميلتاكس هو برنامج تابع لوزارة الدفاع يمكن لأعضاء الخدمة الفعلية استخدامه لإرسال عائداتهم إلكترونيًا مجانًا. تشمل البدائل الأخرى للإيداع الإلكتروني التي قد تكون متاحة، اعتمادًا على ظروفك، ما يلي: برنامج الملفات المجانيأطلقت حملة نماذج ملفات قابلة للتعبئة مجانًاأطلقت حملة برنامج تجريبي للملف المباشرومقدمي البرامج التجارية. انتبه إلى أنه يجب تقديم الإرجاع إلكترونيًا من خلال جهاز إرسال الإرجاع الإلكتروني (على سبيل المثالأو موفر البرنامج أو النظام الأساسي) قبل منتصف ليل الموعد المحدد، بما في ذلك أي تمديدات زمنية، يجب اعتبارها في الوقت المناسب. إذا رفضت مصلحة الضرائب الأمريكية الإقرار المقدم إلكترونيًا قبل المعالجة، فلن يتم اعتباره مقدمًا في الوقت المناسب إذا تم قبوله لاحقًا بعد الموعد النهائي للتقديم. يمكن أن يسبب هذا تحديات لدافعي الضرائب الذين يقدمون طلباتهم في الموعد المحدد لعودتهم أو بالقرب منه.
لديك دائمًا خيار إرسال عودتك بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (وبعض النماذج، بما في ذلك عودة المعلومات الدولية، يجب تقديمها على الورق). مصلحة الضرائب لن يقبل إقرار ضريبي مرسل بالبريد من دولة أجنبية كما تم تقديمه في الوقت المناسب إذا كان يحمل ختمًا بريديًا رسميًا مؤرخًا في منتصف ليل تاريخ الاستحقاق أو قبله، بما في ذلك أي تمديد للوقت لمثل هذا الإيداع. إذا اخترت استخدام خدمة التوصيل الخاصة، فيجب عليك بالمثل تسليم عودتك إلى أ خدمة التوصيل الخاصة الدولية المعينة قبل منتصف ليل الموعد المحدد، بما في ذلك أي تمديدات للوقت. إذا كان لديك عنوان APO أو FPO، فيجب عليك إرسال الإقرار الخاص بك إلى مركز IRS المدرج في نموذج 1040 تعليمات للحصول على عنوان APO أو FPO.
يمكنك منح توكيل رسمي للوكيل لتقديم إقرارك وتوقيعه نيابةً عنك. يمكنك القيام بذلك عن طريق الايداع تشكيل 2848 وإرفاقه بالإقرار الضريبي. أو، إذا كنت متزوجًا وغير قادر على التوقيع على الإقرار المشترك بسبب الخدمة في منطقة قتال، فيمكن لزوجك التوقيع على الإقرار نيابةً عنك حتى بدون توكيل رسمي. يجب على زوجتك إرفاق بيان موقع يوضح أنك تخدم في منطقة قتال.
كيفية دفع الضريبة
يمكنك دفع الضرائب الفيدرالية الخاصة بك عن طريق إجراء دفعة إلكترونية من حساب مصرفي أمريكي، أو إرسال شيك ورقي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، أو الدفع عن طريق بطاقة الائتمان. لا تستطيع مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا قبول المدفوعات الإلكترونية من حسابات البنوك الأجنبية لا يمكنك إجراء الدفع الإلكتروني إلا من خلال مؤسسة مالية أمريكية أو بنك مناظر. وبالمثل، يمكنك فقط القيام بذلك التحويلات البرقية الدولية، والتي يمكن أن تكون باهظة الثمن، من بعض البنوك. إذا كان لك الحق في استرداد الأموال، فمن المؤكد تقريبًا أن هذا المبلغ المسترد سيتم دفعه عن طريق شيك ورقي يُرسل إليك بالبريد ما لم تقم بإيداعه مباشرة في حساب مصرفي أمريكي.
وفي الختام
توفر هذه المدونة نظرة عامة على المعلومات التي يحتاج أفراد الخدمة الأمريكية المتمركزون في الخارج إلى معرفتها للوفاء بالتزاماتهم الضريبية الأمريكية بنجاح لموسم التقديم هذا. بالطبع، هناك العديد من النماذج والمنشورات واللوائح والقوانين الأخرى التي قد تنطبق على حالتك، كما هو مذكور في قسم الموارد.
الموارد
- موارد للأفراد العسكريين وأسرهم
- المنشور 3: دليل ضرائب القوات المسلحة
- المنشور رقم 4940، المعلومات الضريبية للموظفين العسكريين والاحتياطيين في الخدمة الفعلية
- المنشور رقم 5801-أ، نصائح وموارد لرواد الأعمال من الأزواج العسكريين
- المنشور 54 ، الدليل الضريبي للمواطنين الأمريكيين والأجانب المقيمين في الخارج
- المواطنون الأمريكيون والأجانب المقيمون في الخارج
- تمديد المواعيد النهائية – خدمة منطقة القتال
الآراء الواردة في هذه المدونة هي فقط آراء محامي دافعي الضرائب الوطني. يقدم محامي دافعي الضرائب الوطني وجهة نظر مستقلة لدافعي الضرائب لا تعكس بالضرورة موقف مصلحة الضرائب الأمريكية أو وزارة الخزانة أو مكتب الإدارة والميزانية.