لقد تلقيت إشعارًا بالتحصيل - ماذا الآن؟

استأنفت مصلحة الضرائب إرسال إشعارات التحصيل الآلية في يناير/كانون الثاني بعد توقف طويل، ولكن كان ضروريًا للغاية، لمعالجة تراكمات معالجة الأوراق التي تراكمت أثناء الوباء. ومؤخرًا، بدأت مصلحة الضرائب في إرسال نية فرض الضريبة الإشعارات، بما في ذلك برنامج ضريبة الدفع الفيدرالي (FPLP) إشعارات. FPLP هي عملية آلية تستخدمها مصلحة الضرائب الداخلية لفرض المدفوعات الفيدرالية المستحقة لدافعي الضرائب بشكل منهجي، بما في ذلك مزايا الضمان الاجتماعي.

بغض النظر عن نوع إشعار التحصيل الذي تتلقاه، فلا تتجاهله! فتجاهل إشعار التحصيل قد يؤدي إلى عواقب باهظة الثمن.

فيما يلي بعض النصائح لمساعدتك إذا تلقيت إشعار تحصيل من مصلحة الضرائب الداخلية.

ماذا يجب عليك فعله إذا تلقيت إشعار تحصيل؟

إذا تلقيت إشعار تحصيل، فيجب عليك أولاً التأكد من دقة الإشعار. الطريقة الأسهل للقيام بذلك هي استخدام حساب على الانترنت at IRS.govمن خلال حساب عبر الإنترنت، يمكنك عرض رصيدك وسجل الدفع والسجلات، والتي تحتوي على معلومات تفصيلية عن الحساب. يمكنك أيضًا طلب السجل عبر البريد أو الهاتف. يمكنك العثور على تعليمات مفصلة حول الحصول على السجلات من خلال قراءة صفحة الحصول على المساعدة من TAS حول الحصول على نسخة من السجل الأكاديمي.

إذا كنت لا توافق على الإشعار أو كان غير دقيق، اقرأ بعناية جميع التعليمات الواردة في الإشعار والتزم بجميع مواعيد الاستجابة.

إن تجاهل إشعار التحصيل لا يؤدي إلا إلى تفاقم الموقف (وزيادة التكلفة). من المهم أن تعرف:

• تستمر العقوبات والفوائد في التراكم حتى يتم سداد الالتزام بالكامل. لقد ناقشت تأثير عدم تقديم الغرامة، وعدم دفع الغرامة، والفائدة في مدونتي بتاريخ 17 أبريل 2023 (مدونة NTA: لماذا من المهم تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المناسب، حتى لو لم تتمكن من الدفع)، تذكير دافعي الضرائب بأهمية تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المناسب وسداد أي رصيد مستحق.
• ستقوم مصلحة الضرائب بتعويض المبالغ المستردة الحالية والمدفوعات الزائدة لتغطية ديون ضريبية أخرى غير مدفوعة بالإضافة إلى بعض الديون المؤهلة الأخرى. ومع ذلك، إذا كنت تعاني من صعوبات اقتصادية، فقد تتمكن من تجنب تعويض المبالغ المستردة مقابل التزامات ضريبية أخرى من خلال استرداد التجاوز التعويضي، كما ناقشت في مدونة NTA: كيفية منع تعويض الاسترداد إذا كنت تعاني من صعوبات اقتصادية.
• يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية فرض ضريبة على الأجور أو الحسابات المصرفية أو الممتلكات الأخرى و/أو تقديم إشعار برهن ضريبي فيدرالي على ممتلكاتك.
• يمكن لمصلحة الضرائب أن تصدق ديون ضريبية متأخرة بشكل خطير إلى وزارة الخارجية، مما قد يؤدي إلى إلغاء وزارة الخارجية لجواز سفر دافع الضرائب أو رفض تجديد جواز السفر.

للحصول على المشورة، يجب أن تفكر في التواصل مع متخصص ضريبي أو، إذا كنت مؤهلاً، اتصل بـ عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض (LITC) للمساعدة. يتم توفير المزيد من المعلومات حول LITCs أدناه.

عملية التحصيل الواجبة

يتعين على مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل عام إصدار إشعار إجراءات تحصيل واجبة (CDP) إلى دافعي الضرائب عندما تقدم إشعارًا برهن ضريبي فيدرالي أو قبل إصدارها لضريبة. يسمح إشعار إجراءات تحصيل واجبة (CDP) هذا لدافعي الضرائب بطلب جلسة استماع، باستخدام تشكيل 12153طلب عقد جلسة استماع بشأن الإجراءات القانونية الواجبة للتحصيل أو جلسة استماع معادلة، أمام مكتب الاستئناف المستقل (الاستئنافات) لمراجعة الرهن العقاري المقدم أو الحجز المقترح. إذا تلقيت إشعارًا من مكتب الإجراءات القانونية الواجبة للتحصيل، فيجب عليك تقديم طلب جلسة الاستماع في غضون 30 يومًا من تاريخ الإشعار. أثناء جلسة استماع مكتب الإجراءات القانونية الواجبة للتحصيل، تتاح الفرصة لدافعي الضرائب لإثارة الدفاعات، والطعن في ملاءمة إجراءات التحصيل، واقتراح بدائل التحصيل. بعد جلسة الاستماع، يصدر مكتب الاستئناف إشعارًا بالتحديد، والذي يمنح دافعي الضرائب 30 يومًا لطلب مراجعة محكمة الضرائب للتحديد.

إذا تلقيت إشعارًا بشأن برنامج CDP وفوتت الموعد النهائي الذي يبلغ 30 يومًا لتقديم طلب عقد جلسة استماع لبرنامج CDP، فيجوز لك طلب عقد جلسة استماع لبرنامج الاستئناف المكافئ أو برنامج التحصيلات (CAP)، ولكن قد لا تقوم محكمة الضرائب عمومًا بمراجعة القرار. لمزيد من المعلومات حول برنامج CDP، تفضل بزيارة خريطة طريق TAS – طلبات دافعي الضرائب: CDP/Equivalent/CAP.

إعادة النظر في التدقيق

إذا كنت لا توافق على مبلغ الضريبة الذي تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنك مدين به، فقد تكون مؤهلاً لطلب إعادة النظر في التدقيق. يسمح لك إعادة النظر في التدقيق بإعادة فتح التدقيق الخاص بك إذا:

• لديك معلومات جديدة؛
• أنت لا توافق على مبلغ الضريبة الذي تقول دائرة الإيرادات الداخلية أنك مدين به؛
• لم تحضر أبدًا موعد التدقيق أو ترسل معلوماتك إلى مصلحة الضرائب؛ أو
• لقد انتقلت ولم تحصل أبدًا على تقرير تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية.

لمزيد من المعلومات، راجع صفحة الحصول على المساعدة من TAS حول إعادة النظر في التدقيق.

خيارات الدفع

يجب عليك التفكير في سداد الرصيد المستحق في أقرب وقت ممكن. تقدم مصلحة الضرائب عدة خيارات لـ تسديد المدفوعات عبر الإنترنت باستخدام حساب مصرفي أو بطاقة ائتمان. ستساعد المدفوعات بأي مبلغ في تقليل العقوبات والفوائد المستقبلية. إذا لم تتمكن من الدفع أو لم تتمكن من الدفع بالكامل، فهناك خيارات. لمزيد من المعلومات حول سداد الرصيد المستحق، اقرأ صفحة الحصول على المساعدة في TAS، أحتاج إلى مساعدة في حل الرصيد المستحق.

خطط الدفع

إذا لم تتمكن من الدفع بالكامل، تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية العديد من العروض خطط الدفع يمكنك الطلب online، عن طريق تقديم تشكيل 9465، طلب اتفاقية التقسيط، أو عن طريق الاتصال بمصلحة الضرائب الداخلية. لمزيد من المعلومات التفصيلية حول خطط الدفع، بما في ذلك رسوم المستخدم والإعفاءات لأصحاب الدخل المنخفض، اقرأ صفحة الحصول على المساعدة في خطط الدفع.

عروض في التسوية

إذا لم تتمكن من دفع الضرائب بالكامل، فيمكنك تقديم عرض في حل وسطيتيح لك هذا تسوية ديونك الضريبية بمبلغ أقل من المبلغ المستحق بالكامل. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية أداة التأهيل المسبق لتحديد الأهلية. لا يضمن استخدام الأداة قبول العرض. لمزيد من المعلومات حول العروض المقدمة في حالة التسوية، اقرأ صفحة الحصول على المساعدة في TAS، عرض التسوية.

حالة غير قابلة للتحصيل حاليًا

يمكنك أيضًا طلب إيقاف الدفع مؤقتًا عن طريق الطلب حالة غير قابلة للتحصيل حاليًاستقوم مصلحة الضرائب بتحليل قدرتك على الدفع بناءً على دخلك ونفقاتك، وإذا وافقت مصلحة الضرائب على عدم قدرتك على الدفع حاليًا، فسوف تعلق عمومًا إجراءات التحصيل. ومع ذلك، ستستمر العقوبات والفوائد في التراكم. لمزيد من المعلومات حول حالة عدم القدرة على التحصيل حاليًا، اقرأ صفحة الحصول على المساعدة من TAS، غير قابلة للتحصيل حاليًا.

تخفيف العقوبة

إذا كنت مؤهلاً، فهناك عدة خيارات لطلب تخفيف العقوبة. قد تكون مؤهلاً إذا كان بإمكانك إثبات أن الفشل في تقديم الإقرار المطلوب في الوقت المناسب أو دفع الضرائب المستحقة في الوقت المحدد كان بسبب سبب معقول وليس الإهمال المتعمد. ولإثبات سبب معقول، يجب عليك إثبات أنك تصرفت بعناية وحذر تجاريين عاديين ولكنك لم تتمكن من تقديم الإقرار في الوقت المحدد أو لم تتمكن من دفع الضريبة في الموعد المحدد أو أن الدفع في الموعد المحدد من شأنه أن يسبب صعوبة غير مبررة. يتم تحديد السبب المعقول في كل حالة على حدة مع مراعاة جميع الحقائق والظروف.

التخفيض لأول مرة (FTA) قد يكون أيضًا خيارًا للنظر فيه عندما يمكنك إظهار الامتثال للتقديم والامتثال للدفع وسجل العقوبات النظيف. يجب أن تثبت أنك لم تضطر إلى تقديم إقرار أو إذا طُلب منك التقديم، لم يتم فرض عقوبات عليك في السنوات الثلاث السابقة (أو تم إزالة أي عقوبة لسبب مقبول بخلاف FTA، على سبيل المثال، بسبب سبب معقول)؛ قدمت جميع الإقرارات المطلوبة في الوقت المناسب (أو قدمت تمديدًا صالحًا)؛ ودفعت أو لديك خطة سداد صالحة لدفع جميع الضرائب المستحقة لسنوات أخرى غير السنة التي يُطلب الإعفاء عنها. ينطبق FTA فقط على عقوبات معينة (الفشل في التقديم، الفشل في الدفع، الفشل في الإيداع). لا يلزم تقديم مستندات داعمة إذا كنت تستوفي معايير FTA. ومع ذلك، يجب عليك طلب تخفيف العقوبة، كتابيًا أو عبر الهاتف، حتى يتم النظر في طلبك للحصول على FTA.

من فضلك أطلب الاستشارة IRS.gov لأنواع تخفيف العقوبة.

عيادات دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض

LITCs هي مستقل من مصلحة الضرائب الأمريكية وخدمة محامي دافعي الضرائب (TAS). تمثل LITCs الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تمثل LITCs دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والاستئناف ومنازعات تحصيل الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وفي المحكمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ LITCs توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب بلغات مختلفة للأفراد الذين يتحدثون الإنجليزية كلغة ثانية. يتم تقديم الخدمات مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. لمزيد من المعلومات أو للعثور على LITC بالقرب منك، راجع صفحة LITC على www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or منشور مصلحة الضرائب رقم 4134، قائمة عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفضيمكنك أيضًا طلب نموذج رقم 4134 عن طريق الاتصال بالرقم 800-TAX-FORM (800-829-3676).

مساعدة TAS

إذا كانت لديك مشكلة ضريبية تتسبب في صعوبات مالية وحاولت حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب، لكنك لم تتمكن من ذلك، فقد تتمكن TAS من مساعدتك. وباعتبارها منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب، يمكن لـ TAS تقديم مساعدة مجانية لدافعي الضرائب المؤهلين، ونحن نعمل على حماية حقوق دافعي الضرائب. تعرف على المزيد حول TAS من خلال زيارة موقعنا من نحن الصفحة أو الاتصال على 877-777-4778.

وفي الختام

إن عدم سداد الضرائب لمصلحة الضرائب قد يكون مرهقًا - ولكن مهما فعلت، فلا تتجاهل إشعار التحصيل من مصلحة الضرائب. إن تجاهل إشعار التحصيل لن يؤدي إلا إلى خلق المزيد من التوتر وقد يتسبب في تراكم غرامات وفوائد إضافية. إن دفع الضرائب ليس مخيفًا كما قد يبدو عندما تكون مسلحًا بالمعرفة اللازمة للتنقل بنجاح في عملية التحصيل من مصلحة الضرائب.