جاء دافع الضرائب إلى TAS لأنه كان مستحقًا للضرائب على إقراره الضريبي الأصلي لعام 2011، ولكنه قدم إقرارات معدلة للسنوات الضريبية 2011-2013، والتي لم تعالجها مصلحة الضرائب الأمريكية مطلقًا. حصل محامي القضية على نسخ من الإقرارات المعدلة التي طالبت باسترداد المبالغ المدفوعة لجميع السنوات الضريبية الثلاث. كان لدى دافعي الضرائب مبلغ كبير من نفقات أعمال الموظفين لجميع الفترات الضريبية الثلاث. قام محامي القضية بمراجعة الإقرار وحدد الأخطاء في نموذجه رقم 2106، نفقات أعمال الموظف. ناقش محامي القضية هذه الأخطاء مطولاً مع دافعي الضرائب ووافق على شرحها لمعد الإقرار الضريبي الخاص به، حتى يتمكن المُعد من إكمال الإقرارات المعدلة المصححة. أرسل محامي القضية العوائد المعدلة المحدثة، إلى جانب الوثائق الداعمة، بما في ذلك جداول البيانات والبيانات المصرفية ونسخة من سياسة السداد الخاصة بصاحب العمل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وطلب معالجة العوائد. قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بفحص المعلومات وقبلتها، مما أدى إلى استرداد مبالغ كبيرة لفترة الثلاث سنوات.