
التحديث بتاريخ 12/05/24:نظرًا لوجود قضية محكمة جارية، لا يُطلب من الشركات حاليًا الالتزام بالموعد النهائي المحدد في الأول من يناير. راجع موقع FinCEN لمزيد من المعلومات.
هل أنت واحد من ملايين أصحاب الأعمال المتأثرين بـ قانون شفافية الشركات (CTA)؟ إذا كان الأمر كذلك، فقد يُطلب منك الإبلاغ عن معلومات الملكية الانتفاعية (BOI) إلى وزارة الخزانة شبكة مكافحة الجرائم المالية (جهاز مكافحة الجرائم المالية). أطلقت FinCEN حملة خدمة عامة على مستوى البلاد لتقديم هذه المعلومات لأصحاب الأعمال المحتمل تأثرهم. من الضروري أن تكون على دراية بمتطلبات الإبلاغ الخاصة بشبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) وأن تعرف أين يمكنك الوصول إلى معلومات إضافية. قد يؤدي عدم تقديم التقارير (في الوقت المناسب أو على الإطلاق) إلى فرض عقوبات باهظة.
تم سن قانون مكافحة الجرائم المالية في عام 2021. والغرض منه هو خلق شفافية ملكية الأعمال من خلال تحديد الأفراد الذين لديهم ملكية مباشرة أو غير مباشرة ("الملكية المفيدة") في شركة. والهدف العام هو التخفيف من الأنشطة الاحتيالية وغير القانونية. بدأت شبكة مكافحة الجرائم المالية في قبول تقارير هيئة الاستثمار من خلال موقعها على الإنترنت في يناير كانون الثاني 2024.
يتطلب قانون الضرائب الأمريكي من معظم الشركات الأمريكية القائمة والشركات الأجنبية التي سجلت لممارسة الأعمال التجارية في الولايات المتحدة الكشف عن معلومات الملكية المفيدة المطلوبة.
ستظل الشركة المبلغة التي تم إنشاؤها أو تسجيلها لممارسة الأعمال قبل 1 يناير 2024 سارية حتى يناير شنومكس، شنومكس، لتقديم تقرير معلومات الملكية الانتفاعية الأولي.
الإطار الزمني للشركات الجديدة لتقديم التقارير أقصر. الشركات التي تم إنشاؤها أو تسجيلها في عام 2024 لديها 90 يومًا لتقديم هذه المعلومات، وتلك التي تم إنشاؤها أو تسجيلها بعد 1 يناير 2025 لديها فقط 30 يوما إلى ملف.
A المالك المستفيد هو أي شخص يمارس بشكل مباشر أو غير مباشر سيطرة كبيرة على مدى or يملك أو يتحكم على الأقل 25 في المئة الاهتمام بالأعمال التجارية.
يمارس الفرد سيطرة كبيرة على الشركة المبلغة إذا كانت تقع ضمن أي من الفئات التالية:
توفر FinCEN تفاصيل إضافية حول كل منها أربع فئات للتقارير.
قد تحتاج الشركة إلى الإبلاغ عن معلومات حول مالكيها المستفيدين إذا كانت:
هناك 23 نوعًا من الكيانات المعفاةتخضع هذه الكيانات بالفعل للوائح صارمة على المستوى الفيدرالي و/أو مستوى الولاية فيما يتعلق بالإبلاغ عن الملكية المفيدة. وتشمل هذه الكيانات المعفاة، على سبيل المثال لا الحصر:
في FinCEN دليل الامتثال في الكيانات الصغيرة تتضمن قائمة بإعفاءات الشركات المبلغة وقوائم المراجعة لمساعدة الشركات في تحديد ما إذا كانت معفاة من متطلبات إعداد التقارير.
يجب على الشركة المبلغة أن تقدم معلومات أساسية عن نفسها وجميع المالكين المستفيدين.
بالنسبة للشركة المبلغة، تتضمن المعلومات المطلوبة الاسم القانوني، والأسماء التجارية، والعنوان، وولاية التسجيل، ورقم التعريف الضريبي الخاص بها.
بالنسبة للمالكين المستفيدين، تتضمن المعلومات المطلوبة الاسم وتاريخ الميلاد والعنوان السكني ورقم تعريف من وثيقة هوية مثل جواز السفر أو رخصة القيادة.
لقد أنشأت FinCEN التقديم الإلكتروني لهيئة الاستثمار نظام لتقديم تقرير معلومات الملكية الانتفاعية إلكترونيًا.
إن عدم تقديم الإقرار الضريبي قد يصبح مكلفًا للغاية، حيث تبدأ العقوبات المدنية من 500 دولار يوميًا وعقوبات جنائية تصل إلى 10,000 آلاف دولار و/أو السجن لمدة عامين.