الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الإلكترونية الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الإلكترونية
واشنطن – أطلق محامي دافعي الضرائب الوطني إيرين إم كولينز سراحها اليوم تقرير أهداف السنة المالية 2027 إلى الكونغرسيسلط التقرير الضوء على موسم تقديم الإقرارات الضريبية الناجح إلى حد كبير لعام 2026، حيث قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة ما يقرب من 139 مليون إقرار ضريبي فردي، وأصدرت أكثر من 90 مليون رد ضريبي، ونجحت في تطبيق تغييرات واسعة النطاق في قانون الضرائب على الرغم من التحديات التشغيلية الكبيرة. كما يحدد التقرير المجالات التي واجه فيها دافعو الضرائب تأخيرات في رد الضرائب وصعوبات في تقديم الخدمات، بما في ذلك تعليق الإقرارات الضريبية أثناء معالجتها لإجراء مراجعة إضافية، وتأخيرات في استلام شيكات رد الضرائب الورقية، وطول فترات حل قضايا ضحايا سرقة الهوية، مع توضيح التوصيات ذات الأولوية التي يقدمها مكتب المحامي العام في الوقت الذي تواصل فيه مصلحة الضرائب الأمريكية تحديث أنظمتها التقنية.
"مع بداية موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026، ساد قدر كبير من عدم اليقين بشأن قدرة مصلحة الضرائب الأمريكية على إدارة مجموعة من التحديات الكبرى بنجاح، والتي تشمل تطبيق تشريعات ضريبية جديدة شاملة، وتخفيضات كبيرة في عدد الموظفين، وتغييرات واسعة النطاق في القيادة، كما كتب كولينز. وفي النهاية، كان أداء مصلحة الضرائب أفضل من المتوقع في معظم الجوانب. فقد قدمت الغالبية العظمى من دافعي الضرائب إقراراتهم بنجاح وحصلوا على مستحقاتهم الضريبية دون تأخير يُذكر. [لكن] دافعي الضرائب الذين احتاجوا إلى مساعدة من مصلحة الضرائب واجهوا صعوبة في الحصول عليها.
يعزو التقرير نجاح مصلحة الضرائب الأمريكية إلى جهودها المتواصلة في التحول التكنولوجي. فبحلول نهاية موسم تقديم الإقرارات الضريبية، كانت المصلحة قد عالجت حوالي 139 مليون نموذج 1040، وهو نموذج إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي، وتم تقديم حوالي 98% منها إلكترونيًا. وقد أسفرت حوالي 65% من هذه الإقرارات عن استرداد ضرائب، وتم إيداع حوالي 98% من المبالغ المستردة عن طريق التحويل المصرفي المباشر. ونتيجة لذلك، تمت معالجة الغالبية العظمى من الإقرارات آليًا وبدون أي مشاكل، مما سمح لمعظم دافعي الضرائب بتقديم إقراراتهم واستلام مستحقاتهم دون تأخير. يوضح الشكل 1 إحصائيات موسم تقديم الإقرارات الضريبية الرئيسية.
[ملاحظة: بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن "المبالغ المستردة الصادرة" و"المبالغ المستردة الصادرة عن طريق الإيداع المباشر" ليست قابلة للمقارنة بشكل مباشر. تشمل "المبالغ المستردة الصادرة" المبالغ المستردة للسنة الحالية فقط، بينما تشمل "المبالغ المستردة الصادرة عن طريق الإيداع المباشر" المبالغ المستردة الصادرة عن السنوات الضريبية السابقة أيضًا.]
ساهم التحسين المستمر في الحسابات الإلكترونية في توفير خيارات قيّمة للخدمة الذاتية لدافعي الضرائب. ويشير التقرير إلى أن دافعي الضرائب سجلوا دخولهم إلى حساباتهم الإلكترونية الفردية ما يقارب 121 مليون مرة خلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية، في حين وسّعت مصلحة الضرائب الأمريكية وظائف الحسابات لتتيح لدافعي الضرائب تحميل المستندات استجابةً لبعض الإشعارات، وتلقي إشعارات حالة استرداد الضرائب، وتحديث معلومات الإيداع المباشر في بعض الحالات، والوصول إلى معلومات إضافية عن الحساب. كما استخدم دافعو الضرائب حساباتهم الإلكترونية للاطلاع على المستندات الضريبية اللازمة لإعداد إقرارات دقيقة، حيث وصلوا إلى نماذج المعلومات أكثر من 3.7 مليون مرة.
كما استخدم دافعو الضرائب على نطاق واسع أدوات تتبع استرداد الضرائب التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية. وخلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية، تحقق دافعو الضرائب من حالة استرداد ضرائبهم من خلال موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. أين استرداداتي؟ استُخدمت الأداة حوالي 346 مليون مرة، بزيادة قدرها 9% عن العام السابق. ويشير التقرير إلى أن الحسابات الإلكترونية وأدوات تتبع استرداد الضرائب تتيح لدافعي الضرائب الوصول إلى المعلومات عند الحاجة، وتقلل من الحاجة إلى الاتصال بمصلحة الضرائب أو زيارة مركز مساعدة دافعي الضرائب.
كثيراً ما يُنظر إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على أنها مثال صارخ على البنية التحتية التكنولوجية الحكومية القديمة، وهذا الوصف صحيح إلى حد ما. لكن مصلحة الضرائب تعمل على تحسين تقنياتها عاماً بعد عام، وطالما أنها تُحسن استخدام تكنولوجيا المعلومات، فإن معظم دافعي الضرائب يقدمون إقراراتهم ويحصلون على مستحقاتهم دون تأخير، كما جاء في التقرير.
على الرغم من أن معظم دافعي الضرائب لم يواجهوا مشاكل، إلا أن التقرير يقول إن "الإحصاءات الإجمالية لا تروي القصة كاملة".
"بالنسبة لملايين دافعي الضرائب، كان موسم تقديم الإقرارات الضريبية محبطًا ومربكًا ومُربكًا ماليًا. انتظر بعض دافعي الضرائب الذين جُمّدت إقراراتهم بواسطة أنظمة مصلحة الضرائب الأمريكية أسابيع أو شهورًا لاسترداد أموالهم التي يعتمدون عليها لدفع الإيجار أو شراء البقالة أو تغطية النفقات الطبية. غالبًا ما لم يتمكن دافعو الضرائب الذين اتصلوا ببعض خطوط هاتف مصلحة الضرائب من الوصول إلى موظف على الرغم من المحاولات المتكررة. استمر ضحايا سرقة الهوية في مواجهة تأخيرات غير مقبولة امتدت في كثير من الحالات لما يقرب من عامين. واجه دافعو الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والذين لا يتعاملون مع البنوك والذين يسعون للحصول على شيكات استرداد ورقية عقبات وتأخيرات جعلت الكثيرين يشعرون بأنهم مُستبعدون من نظام من المفترض أن يعمل لصالح الجميع"، كما جاء في التقرير.
تأخير استرداد الأموالحتى خلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية الناجح، تُجمّد ملايين الإقرارات الضريبية بواسطة أنظمة معالجة مصلحة الضرائب الأمريكية وتخضع للمراجعة. في هذا الموسم، تم تعليق معالجة أكثر من 14 مليون إقرار ضريبي فردي. ولم يتلقَّ أكثر من مليون دافع ضرائب مستحقاتهم الضريبية خلال المدة الزمنية المعتادة للمعالجة، حيث بلغ متوسط الانتظار حوالي 5.5 أسابيع. في المقابل، شهد عدد كبير، وإن كان غير معروف، من دافعي الضرائب تأخيرات أقصر في استلام مستحقاتهم الضريبية، ضمن المدة الزمنية المعتادة للمعالجة.
تحديات معالجة المكالمات الهاتفية والمراسلاتواجه دافعو الضرائب صعوبة أكبر في التواصل مع مصلحة الضرائب الأمريكية عبر الهاتف خلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026 مقارنةً بموسم 2025. إجمالاً، تلقت مصلحة الضرائب 48.1 مليون مكالمة، أجاب موظفو خدمة العملاء على 9.9 مليون مكالمة (21%)، وبلغ متوسط وقت انتظار دافعي الضرائب 14 دقيقة، مقارنةً بـ 50.2 مليون مكالمة تم تلقيها، و12.4 مليون مكالمة أجاب عليها موظفو خدمة العملاء (25%)، ومتوسط وقت انتظار 8 دقائق خلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية السابق.
لطالما اعتمدت مصلحة الضرائب الأمريكية في تقييم أدائها الهاتفي على المكالمات الواردة إلى خطوط إدارة الحسابات فقط، مستخدمةً معيار "مستوى الخدمة" الذي يستثني المكالمات الواردة إلى خطوط أخرى، والمكالمات المُحوّلة إلى الردود الآلية، والمكالمات التي يُنهي فيها دافع الضرائب المكالمة قبل وضعه في قائمة الانتظار. هذا العام، حققت مصلحة الضرائب مستوى خدمة بلغ 73% على خطوط إدارة الحسابات، وبلغ متوسط وقت الانتظار على هذه الخطوط 8 دقائق.
لكن اثنين من أكثر ثلاثة خطوط هاتفية استخدامًا لا يندرجان تحت إدارة الحسابات، وقد واجه دافعو الضرائب الذين اتصلوا بهذين الخطين صعوبة بالغة في الحصول على المساعدة. تلقى خط اتفاقية التقسيط/الرصيد المستحق حوالي 3.4 مليون مكالمة، وهو الخط الذي يتصل به دافعو الضرائب عندما يعجزون عن سداد التزاماتهم الضريبية بالكامل ويرغبون في وضع اتفاقيات تقسيط أو ترتيبات دفع أخرى. لم ترد مصلحة الضرائب الأمريكية إلا على 31% من هذه المكالمات، وانتظر دافعو الضرائب في المتوسط 45 دقيقة حتى يرد عليهم أحد موظفي خدمة العملاء. بالإضافة إلى ذلك، تلقى خط برنامج حماية دافعي الضرائب حوالي 2.4 مليون مكالمة، وهو الخط الذي يتصل به دافعو الضرائب عندما يتم تعليق إقراراتهم الضريبية أثناء المعالجة بسبب الاشتباه في سرقة هويتهم، ويحتاجون إلى التحقق من هوياتهم لضمان استرداد مستحقاتهم الضريبية. لم ترد مصلحة الضرائب الأمريكية إلا على 19% من هذه المكالمات، وانتظر دافعو الضرائب في المتوسط 20 دقيقة للرد عليهم.
يوضح الجدول التالي أداء مصلحة الضرائب الأمريكية على خطوط الهاتف العشرة التي تلقت أعلى أحجام المكالمات.
يشير التقرير إلى أن موظفي إدارة الحسابات يؤدون دورين رئيسيين: (1) الرد على المكالمات الهاتفية، و(2) معالجة مراسلات دافعي الضرائب وحالات جرد المستندات. في السنوات الماضية، حددت مصلحة الضرائب الأمريكية مستويات خدمة عالية، مما استلزم توظيف عدد كبير من الموظفين للرد على المكالمات، الأمر الذي أدى إلى أكثر من مليون ساعة من "وقت التوقف" السنوي، حيث كان الموظفون ينتظرون رنين الهاتف، مما تسبب في تراكم المستندات. ولتخصيص المزيد من الموارد لمعالجة المستندات، أوصى كولينز وآخرون مصلحة الضرائب بتخفيض مستويات الخدمة المطلوبة لخطوط إدارة الحسابات بشكل طفيف. وقد فعلت مصلحة الضرائب ذلك، ويذكر التقرير أن هذا القرار "أتى بفوائد للعديد من دافعي الضرائب الذين ربما ظلت مراسلاتهم ومشاكل حساباتهم عالقة لفترات طويلة لولا ذلك". وكان تأثير القرار على خطوط هاتف إدارة الحسابات محدودًا؛ إذ لم تكن الخطوط الأقل أداءً تابعة لإدارة الحسابات.
صعوبات في استرداد الأموال عن طريق الشيكات الورقيةخلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026، نفّذت مصلحة الضرائب الأمريكية الأمر التنفيذي رقم 14247، الذي يُوجّه عمومًا الوكالات الفيدرالية إلى التحوّل نحو المدفوعات الإلكترونية لتحسين الأمن، والحدّ من مخاطر الاحتيال، وخفض التكاليف الإدارية. وبشكل عام، استلم عدد أكبر من دافعي الضرائب مستحقاتهم عبر الإيداع المباشر هذا العام. إلا أن بعض دافعي الضرائب لا يستطيعون استلام مستحقاتهم عبر الإيداع المباشر، بمن فيهم دافعو الضرائب غير المتعاملين مع البنوك أو الذين لا يحصلون على خدمات مصرفية كافية، ودافعو الضرائب ذوو الدخل المنخفض، وبعض كبار السن، ودافعو الضرائب المقيمون في الخارج، وغيرهم ممن لم يكن الدفع الإلكتروني عمليًا أو متاحًا لهم. وقد خوّل الأمر التنفيذي صراحةً الوزير "مراجعة إجراءات منح استثناءات محدودة في الحالات التي لا تكون فيها طرق الدفع والتحصيل الإلكترونية مجدية"، إلا أن التقرير يُشير إلى أن مصلحة الضرائب لم تضع إجراءات واضحة وعملية لملايين دافعي الضرائب المتضررين، مما أدى إلى ارتباك، وعبء إضافي على دافعي الضرائب ومصلحة الضرائب على حد سواء، وتأخير في استرداد الضرائب لمدة ستة أسابيع أو أكثر.
حتى 27 أبريل، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 4 ملايين إشعار بشأن إقرارات ضريبية إما لعدم احتوائها على معلومات صحيحة عن الإيداع المباشر أو لاحتوائها على معلومات غير صحيحة. ووجهت هذه الإشعارات دافعي الضرائب إلى تسجيل الدخول إلى حساباتهم الإلكترونية لتوفير معلومات الإيداع المباشر أو تصحيحها، أو لطلب إعفاء من استلام شيك ورقي. إلا أن معظم دافعي الضرائب لا يملكون حسابات إلكترونية، وبعضهم لم يتمكن من إنشائها. وحتى بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يملكون حسابات إلكترونية، أغفل الإشعار معلومات أساسية يحتاجونها لتقديم طلب الإعفاء. وبدلاً من ذلك، سمحت مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب بالاتصال بخط هاتفها المخصص لنموذج 1040 لطلب الإعفاء، لكنها لم تذكر هذا الخيار في إشعارها.
استمرار التأخيرات لمدة 20 شهرًا تقريبًا لحل قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهويةعلى مدى السنوات الثلاث الماضية، نشرت منظمة TAS تقارير عن تأخيرات "غير معقولة" من جانب مصلحة الضرائب الأمريكية في حل قضايا سرقة الهوية، والتي غالبًا ما تتطلب من دافعي الضرائب الانتظار قرابة عامين لاستلام مستحقاتهم الضريبية. في نهاية موسم تقديم الإقرارات الضريبية، كان هناك أكثر من نصف مليون قضية معلقة. ويشير التقرير إلى أن "انتظار عامين تقريبًا لاسترداد الضرائب ليس مجرد إزعاج بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، بل هو عبء مالي ثقيل". ويضيف: "بالنسبة لجميع دافعي الضرائب، يُعد هذا التأخير محبطًا، ومُرهقًا، ويصعب التعامل معه، ويستنزف الوقت".
دروس مستفادة من موسم تقديم الطلباتفي مقدمة التقرير، تقول كولينز إن موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026 يُبرز فجوة متزايدة في إدارة الضرائب بين دافعي الضرائب الذين يمكن حل مشاكلهم من خلال الأنظمة الآلية، ودافعي الضرائب الذين تتطلب أوضاعهم مساعدة فردية، أو مراجعة يدوية، أو مرونة. وتكتب: "غالباً ما يكون دافعو الضرائب الذين لا تندرج معاملاتهم ضمن قنوات المعالجة القياسية هم الأكثر حاجةً للمساعدة، [غالباً] لأنهم كبار في السن، أو من ذوي الإعاقة، أو لا يتقنون اللغة الإنجليزية، أو لا يملكون حسابات مصرفية، أو يفتقرون إلى اتصال موثوق بالإنترنت". وتضيف:
يمكن لاستراتيجية التحول الرقمي أن تُحسّن إدارة الضرائب، ولكن يجب ألا تقتصر على الحلول الرقمية فقط. فمع استمرار مصلحة الضرائب الأمريكية في تطوير عملياتها، يجب عليها الحفاظ على إمكانية الوصول الفعال إلى المساعدة الهاتفية، والخدمات المباشرة، والإشعارات الواضحة، والمراسلات في الوقت المناسب، وآليات حل القضايا بفعالية. يجب أن يكون دافعو الضرائب قادرين على فهم ما هو متوقع منهم، والحصول على المساعدة عند الحاجة، والثقة في أنهم سيُعاملون بإنصاف عند ظهور أي مشكلة. هذه المبادئ أساسية لحقوق دافعي الضرائب، وضرورية للحفاظ على ثقة الجمهور في نظامنا الضريبي.
يُحدد التقرير أهداف المناصرة الرئيسية لـ TAS للسنة المالية المقبلة، وفقًا لما ينص عليه القانون. ويُفصّل التقرير 11 هدفًا من هذه الأهداف:
يُلزم القانونُ المُدافعَ الوطني عن دافعي الضرائب بتقديم تقريرٍ نهاية العام إلى الكونغرس، يتضمن، من بين أمورٍ أخرى، توصياتٍ إدارية لحلِّ مشاكل دافعي الضرائب. يُخولُ قانونُ الإيرادات الداخلية، المادة 7803(ج)(3)، المُدافعَ الوطني عن دافعي الضرائب بتقديم التوصيات الإدارية إلى المُفوض، ويُلزمُ مصلحةَ الضرائب بالردِّ في غضون ثلاثة أشهر.
قدّمت المدافعة الوطنية عن دافعي الضرائب 64 توصية إدارية في تقريرها السنوي لعام 2025، ثمّ رفعتها للردّ عليها. وقد وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ 47 توصية منها (أي 73%) كلياً أو جزئياً.
اقرأ ردود مصلحة الضرائب في تقرير سنوي للكونغرس لعام 2025.
تاس هو مستقل منظمة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية تساعد دافعي الضرائب على حل مشاكلهم مع مصلحة الضرائب، وتقدم توصيات إدارية وتشريعية لمنع المشاكل أو تصحيحها، وتحمي حقوق دافعي الضرائب.
يلزم القانون مكتبَ مُدافع دافعي الضرائب الوطني بتقديم تقريرين سنويين إلى لجنة الطرق والوسائل في مجلس النواب ولجنة المالية في مجلس الشيوخ. وينص القانون على تقديم التقريرين مباشرةً إلى اللجنتين دون أي مراجعة أو تعليق مسبق من مفوض الإيرادات الداخلية، أو وزير الخزانة، أو مجلس الإشراف على مصلحة الضرائب، أو أي مسؤول أو موظف آخر في وزارة الخزانة أو مكتب الإدارة والميزانية. يجب أن يُحدد التقرير الأول أهداف مكتب مُدافع دافعي الضرائب للسنة المالية التي تبدأ في تلك السنة الميلادية. أما التقرير الثاني، فيجب أن يتضمن مناقشة لأخطر عشر مشاكل يواجهها دافعو الضرائب، وتحديد أكثر عشر قضايا ضريبية يتم التقاضي فيها أمام المحاكم، وتقديم توصيات إدارية وتشريعية لحل مشاكل دافعي الضرائب.
معرفة المزيد في TaxpayerAdvocate.irs.gov أو اتصل على 877-777-4778. احصل على آخر المستجدات حول مواضيع الضرائب من خلال متابعة TAS على وسائل التواصل الاجتماعي على: facebook.com/YourVoiceAtIRS, instagram.com/yourvoiceatirs, X.com/YourVoiceatIRS, LinkedIn.com/company/taxpayer-advocate-serviceو موقع YouTube.com/TASNTA.
اشترك لتلقي مدونات المدافع الوطني عن دافعي الضرائب حول القضايا الرئيسية في إدارة الضرائب في صندوق الوارد الخاص بك أو قم بزيارة موقع TAS على الويب لقراءتها المدونات السابقة.
للاستفسارات الإعلامية، يرجى الاتصال بعلاقات وسائل الإعلام في TAS على TAS.media@irs.gov أو اتصل بخط الإعلام التابع لـ TAS على الرقم (202) 317-6802.
هل تريد الحصول على آخر الأخبار الضريبية، ومعرفة المزيد عن حقوق دافعي الضرائب، والأحداث القادمة في TAS مع إلقاء نظرة على الكلاب اللطيفة وإشارات الثقافة الشعبية؟ لا تبحث أبعد من TAS Social Media. تابع وأعجب وشارك محتوانا للمساعدة في نشر العمل حول كيفية مناصرتنا لدافعي الضرائب!
