أطلقت محامية دافعي الضرائب الوطنية إيرين إم كولينز اليوم تفويضها القانوني تقرير منتصف العام إلى الكونغرس. يقول التقرير إن موسم تقديم الإقرارات الضريبية سار بشكل عام بسلاسة هذا العام، لكنه يحدد التأخير في إصدار المبالغ المستردة لضحايا سرقة الهوية، والإجراءات الهاتفية المضللة التي تؤدي إلى قرارات سيئة لتخصيص الموارد، والتأخير في معالجة مطالبات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين باعتبارها تحديات رئيسية لدافعي الضرائب. ويؤكد التقرير أيضًا على أهمية تحديث التكنولوجيا حيث تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تحديث عملياتها في السنوات القادمة.
وكتب كولينز: "بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، فإن موسم تقديم الإقرارات هو الوقت الوحيد الذي يتفاعلون فيه مع مصلحة الضرائب". "بعد عدة سنوات من خدمة دافعي الضرائب السيئة خلال جائحة كوفيد-19، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية الآن موسمين لتقديم الملفات يوضحان أن الوكالة أعادت الخدمة إلى مستويات ما قبل الوباء وتحسنت في معظم مجالات الخدمة، ولكن ليس كلها. هذه أخبار ممتازة لمعظم دافعي الضرائب».
التأخير في حل قضايا سرقة الهوية يثقل كاهل الضحايا
عندما ترفض مصلحة الضرائب الأمريكية إرجاع دافعي الضرائب لأن لص الهوية قدم سابقًا إقرارًا احتياليًا باستخدام معلومات التعريف الشخصية لدافعي الضرائب، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتجميد الإقرار الثاني حتى تتمكن من تحديد أي دافعي الضرائب هو الإقرار الشرعي. المحامي الوطني لدافعي الضرائب التقرير السنوي لعام 2023 إلى الكونغرس وأشار إلى أن مصلحة الضرائب الأمريكية تستغرق حوالي 19 شهرًا لتحديد هوية دافعي الضرائب الشرعيين وإصدار المبالغ المستردة الخاصة بهم. اعتبارًا من 30 سبتمبر 2023، كان هناك حوالي 484,000 حالة في المخزون. ومن الجدير بالذكر أن 69 في المائة من دافعي الضرائب الذين حلت مصلحة الضرائب الأمريكية قضاياهم قد قاموا بتعديل إجمالي الدخل عند أو أقل من 250 في المائة من مستوى الفقر الفيدرالي. العديد من دافعي الضرائب هؤلاء مؤهلون للحصول على ائتمانات قابلة للاسترداد ويحتاجون إلى استرداد أموالهم على الفور لدفع نفقات معيشتهم.
ومنذ ذلك الوقت، تفاقمت حالات التأخير.
اعتبارًا من أبريل 2024، كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تستغرق أكثر من 22 شهرًا لحل قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهوية، بالإضافة إلى عدة أسابيع لإصدار المبالغ المستردة، وكان لديها ما يقرب من 500,000 حالة لم يتم حلها في مخزونها.
ووصفت كولينز التأخير بأنه "غير معقول" في تقريرها السابق، وكررت هذا القلق في هذا التقرير. "التأخير لمدة عامين تقريبًا يسخر من الأمر الحق في جودة الخدمة في ال وثيقة حقوق دافع الضرائب"، كتب كولينز. "يجب على مصلحة الضرائب إعطاء الأولوية لمساعدة هؤلاء الضحايا وحل هذه المشكلة بسرعة."
تؤدي التدابير الهاتفية المضللة إلى اتخاذ قرارات سيئة لتخصيص الموارد
أنشأت وزارة الخزانة ومصلحة الضرائب "مستوى خدمة ممثل خدمة العملاء لإدارة الحسابات (AM)" (LOS)" باعتباره المقياس الرئيسي للوكالة والأكثر استشهادًا على نطاق واسع لخدمة دافعي الضرائب. خلال موسمي تقديم الملفات الماضيين، حددوا هدفًا يتمثل في تحقيق خسارة خسارة بنسبة 85 بالمائة على الأقل، ونجحوا. وفي هذا العام، حققت مصلحة الضرائب الأمريكية خسارة خسارة بنسبة 88 بالمائة.
وأشاد التقرير بمصلحة الضرائب لتحسين الخدمة الهاتفية لكنه انتقد اعتمادها على مقياس LOS.
"في رأيي، اكتسب مقياس AM LOS أهمية كبيرة في السنوات الأخيرة، حيث خصصت مصلحة الضرائب الأمريكية موارد لتحقيق أهداف طموحة ولكن تعسفية تعني أقل مما تراه العين، وبالتالي تطلبت من مصلحة الضرائب الأمريكية إهمال المكالمات الموجهة إلى غير كتب كولينز: "خطوط الهاتف AM وتدفقات العمل مثل المراسلات الورقية التي أعتقد أنها يجب أن تحظى بأولوية أعلى". "يتسبب هذا الإجراء في قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بإعطاء الأولوية للعمل الخاطئ، ويجب استبداله."
التأخير في معالجة مطالبات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) يثقل كاهل الشركات
لدى مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا تراكم يبلغ حوالي 1.4 مليون مطالبة من ERC تم تقديمها ولكن لم يتم دفعها. في 14 سبتمبر 2023، فرضت مصلحة الضرائب الأمريكية وقفًا اختياريًا لمعالجة المطالبات الجديدة وأبطأت بشكل كبير معالجة المطالبات المعلقة بسبب القلق من أن نسبة عالية من المطالبات قد تكون غير مؤهلة.
وقال كولينز عند إصدار التقرير: "إن مصلحة الضرائب الأمريكية تقع بين المطرقة والسندان عندما يتعلق الأمر بمطالبات ERC". "إذا قامت بدفع مطالبات ERC دون مراجعة كافية، فقد تصل المدفوعات غير السليمة إلى عشرات المليارات من الدولارات. إذا رفضت دفع مطالبات ERC أو أخرت المدفوعات أكثر، فإن الشركات ذاتها التي أنشأ الكونجرس ERC من أجلها سوف تتضرر مرة أخرى.
وقال التقرير إن "العديد من [الشركات] انتظرت بالفعل لمدة عام أو أكثر حتى تحدد مصلحة الضرائب ما إذا كانت مطالبتها صحيحة".
وأضاف التقرير: "لقد حان الوقت لمصلحة الضرائب... المضي قدمًا في معالجة مطالبات ERC هذه للتأكد من أنها تحمي دافعي الضرائب". الحقوق في النهاية و لتحدي موقف مصلحة الضرائب الأمريكية والاستماع إليه". ويخطط كولينز للعمل مع قيادة مصلحة الضرائب الأمريكية في الأسابيع المقبلة لمحاولة تسريع معالجة المطالبات المؤهلة، بما في ذلك عدة آلاف من القضايا المعلقة في TAS.
استخدام تمويل قانون الحد من التضخم لتحسين تجربة دافعي الضرائب
يتناول التقرير أولويات خطة التشغيل الإستراتيجية لمصلحة الضرائب للاستفادة من التمويل الذي تلقته الوكالة بموجب قانون خفض التضخم (IRA). من بين ما يقرب من 79 مليار دولار من تمويل IRA الذي تلقته مصلحة الضرائب في الأصل (تم تخفيضه منذ ذلك الحين إلى 58 مليار دولار)، تم تخصيص 3.2 مليار دولار فقط لخدمات دافعي الضرائب وتم تخصيص 4.8 مليار دولار فقط لتحديث أنظمة الأعمال (BSM). توقعت مصلحة الضرائب أن ينفد تمويل IRA لخدمات دافعي الضرائب وحسابات BSM في السنة المالية (FY) 2026. في التقرير، تكرر كولينز توصيتها السابقة بأن يقوم الكونجرس بإعادة تخصيص، أو السماح لمصلحة الضرائب بنقل الأموال من الإنفاذ حساب لخدمات دافعي الضرائب وحسابات BSM.
كتب كولينز: "عندما أنظر إلى الوراء بعد ثماني سنوات، أرى كيف أنفقت مصلحة الضرائب تمويل قانون الحد من التضخم، فإن التغييرات التي أعتبرها "تحويلية" سوف تنطوي في المقام الأول على نشر التكنولوجيا الجديدة والتفكير الإبداعي".
يشير التقرير إلى التحسينات التي أجرتها مصلحة الضرائب الأمريكية في خدمات دافعي الضرائب ويستشهد بالعديد من الأمثلة على الاحتياجات التكنولوجية الحيوية، بما في ذلك تحسين حسابات دافعي الضرائب عبر الإنترنت، والمسح الرقمي للإقرارات الضريبية الورقية، وتوفير معلومات أكثر تفصيلاً وحديثة عن أين استرداداتي؟ و أين عودتي المعدلة؟ الأدوات، واستبدال ما يقرب من 60 نظامًا لإدارة الحالات في الوكالة بنظام متكامل، واستبدال أنظمة التكنولوجيا الأساسية التي لا تزال تعمل على رمز لغة التجميع وCOBOL.
وكتب كولينز: "على الرغم من تباين الآراء حول الزيادة الكبيرة في تمويل الإنفاذ، إلا أنني لم أسمع بعد أي عضو في الكونجرس يعارض التمويل الإضافي المقدم لخدمات دافعي الضرائب أو تحديث تكنولوجيا المعلومات".
"إنني أشجع الأعضاء على التأكد من أن خدمات دافعي الضرائب وتحديث التكنولوجيا - وهو العنصر "التحويلي" الحقيقي لخطة التشغيل الإستراتيجية لمصلحة الضرائب - يتم تمويلها بشكل كافٍ لتلبية احتياجات جمهور دافعي الضرائب وإجراء رقابة منتظمة من الكونجرس لضمان حسن التمويل. أنفق."
أهداف خدمة محامي دافعي الضرائب للسنة المالية 2025
وكما هو مطلوب بموجب القانون، يحدد التقرير الأهداف الرئيسية لـ TAS للسنة المالية القادمة. ويصف التقرير 11 هدفًا من أهداف الدعوة النظامية، وخمسة أهداف مناصرة للقضايا وأهداف عمل أخرى، وأربعة أهداف بحثية. ومن بين الأهداف التي حددها التقرير ما يلي:
تحديث معالجة مصلحة الضرائب لزيادة الكفاءة وتحسين تجربة دافعي الضرائب. في أغسطس 2023، أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن إطلاق مبادرة المعالجة اللاورقية. ويشيد التقرير بالمبادرة ويشير إلى المجالات الرئيسية التي يمكن تحقيق التقدم فيها. في الوقت الحالي، لا تزال معظم النماذج 1040 المودعة بالورق يتم نسخها يدويًا. لا يستطيع بعض دافعي الضرائب الذين يرغبون في تقديم إقراراتهم الإلكترونية القيام بذلك لأنه يتعين عليهم تقديم نماذج أو جداول لا تزال منصة الملفات الإلكترونية الخاصة لمصلحة الضرائب لا تدعمها. بالإضافة إلى ذلك، أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية "أداة تحميل المستندات" التي تسمح لدافعي الضرائب بتقديم ردود على إشعارات مصلحة الضرائب من خلال البوابة، ولكن بمجرد استلامها، لا تزال مصلحة الضرائب الأمريكية تعالج الردود كما لو تم تقديمها على الورق. تخطط TAS لمراقبة تنفيذ مبادرة المعالجة غير الورقية للتأكد من أنها تلبي احتياجات دافعي الضرائب، ويوصي كولينز أيضًا بأن تغير مصلحة الضرائب الأمريكية سياستها المتمثلة في رفض الإقرارات المقدمة إلكترونيًا مع وجود عيوب معينة لأن دافعي الضرائب المتأثرين يجب عليهم بعد ذلك تقديم الإقرارات الورقية، مما يخلق عبئًا إضافيًا لدافعي الضرائب ومصلحة الضرائب على حد سواء.
تحسين عمليات توظيف موظفي IRS وتوظيفهم والاحتفاظ بهم وتدريبهم. يشير التقرير إلى أن ما يقدر بنحو 37 بالمائة من القوى العاملة في مصلحة الضرائب الأمريكية مؤهلون بالفعل للتقاعد أو سيصبحون مؤهلين للتقاعد خلال السنوات الخمس المقبلة. وسوف يؤدي ارتفاع معدل التقاعد، وخاصة على مستوى الإدارة، إلى "هجرة الأدمغة" التي يجب أن تكون مصلحة الضرائب على استعداد لمعالجتها. تقوم مصلحة الضرائب أيضًا بتعيين موظفين إضافيين بتمويل من IRA، ويجب أن يتلقى هؤلاء الموظفون الجدد التدريب المناسب لأداء وظائفهم بفعالية. تخطط TAS لتحليل استراتيجيات التوظيف والتوظيف في مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدة مصلحة الضرائب الأمريكية على تحسين عمليات التوظيف والتوظيف والتدريب وتقديم توصيات لتحسين استراتيجيات الاحتفاظ بالموظفين لتقليل معدل دوران الموظفين.
تعزيز شفافية مصلحة الضرائب الأمريكية من خلال تحسين التكنولوجيا المطبقة، وشرح تقدم التحديث بشكل كافٍ، وتوفير إرشادات مباشرة بشأن قانون الضرائب. وفقًا للتقرير، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية أن تقوم بعمل أفضل في "تزويد دافعي الضرائب، ومحترفي الضرائب، والصناعة، وأصحاب المصلحة الآخرين بجميع المعلومات التي يحق لهم الحصول عليها، عندما يحتاجون إليها، بطريقة يسهل الوصول إليها وواضحة ومفصلة بما فيه الكفاية". طريق." يشير التقرير بشكل إيجابي إلى أهداف تحديث تكنولوجيا IRS المتمثلة في تزويد دافعي الضرائب "بتحديثات فورية للحساب، ومعالجة أسرع لاسترداد الأموال ونشر الدفع، وتحديثات الحالة في الوقت الفعلي تقريبًا" ومنح مساعدي IRS عبر الهاتف وصولاً مبسطًا إلى بيانات دافعي الضرائب التي يحتاجون إليها للرد على أسئلة دافعي الضرائب. بالخصوصية والتفصيل. من خلال عضويتها في فرق IRS متعددة الوظائف، ستواصل TAS الدعوة إلى IRS لتقديم تفاصيل محددة حول تقدمها نحو تحقيق أهدافها وإصدار إرشادات ومعلومات واضحة وفي الوقت المناسب لدافعي الضرائب ومحترفي الضرائب والصناعة وأصحاب المصلحة الآخرين.
ردود مصلحة الضرائب الأمريكية على التوصيات الإدارية لمحامي دافعي الضرائب الوطني
قدمت المحامية الوطنية لدافعي الضرائب 78 توصية إدارية في تقريرها لنهاية العام 2023 ثم قدمتها إلى المفوض للرد عليها. وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ 62 (أو 79 بالمائة) من التوصيات كليًا أو جزئيًا.