مصطلحات البحث الشائعة:
نشرت:   | آخر تحديث: 8 فبراير 2024

التغييرات المتعلقة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب في الإقرارات الضريبية لعام 2020 قد تعني تأهل المزيد من الأشخاص

EITC-نصيحة الضرائب-2021

الجديد بالنسبة لدافعي الضرائب هذا العام هو بند بموجب قانون ضمان دافعي الضرائب والإعفاء الضريبي في حالات الكوارث لعام 2020. يمكنك اختيار استخدام دخلك المكتسب لعام 2019 لتحديد رصيد ضريبة الدخل المكتسب (EITC) لعام 2020 إذا كان دخلك المكتسب لعام 2019 أكثر من دخلك لعام 2020 الدخل المكتسب. لمزيد من المعلومات حول هذا الاختيار الجديد في إقرارك الضريبي، راجع تعليمات النموذج 1040 للسطر 27، أو مدونة NTA الخاصة بنا.

فيما يلي بعض المعلومات والأدوات التي تساعدك على معرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على EITC.

ما هو EITC؟

إن EITC عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد مما يعني أنه يجوز للعمال استرداد الأموال، حتى لو لم يكونوا مدينين بأي ضرائب أو تجاوز مبلغ الائتمان مبلغ أي ضريبة مستحقة.

يعتبر EITC معقدًا ويختلف حسب الدخل وحجم الأسرة وحالة التقديم. لكي تكون مؤهلاً، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب أو دخل معين من العجز. هذا يعني أنه يجب أن يكون لديك دخل من العمل لدى شخص ما أو العمل لحسابك. وهذا يشمل دافعي الضرائب الذين لديهم أعمالهم أو مزارعهم الخاصة.

لا يتم احتساب إعانات البطالة كدخل مكتسب. لذلك، فإن إتاحة الفرصة لاختيار استخدام معلومات دخلك اعتبارًا من عام 2019، بدلاً من عام 2020، عند حساب الأهلية قد يكون مفيدًا لبعض دافعي الضرائب.

يجب على العسكريين ورجال الدين مراجعة الأمر قواعد EITC الخاصة بـ IRS لأن أخذ هذا الائتمان قد يؤثر على المزايا الحكومية الأخرى.

إذا عملت في عام 2020 وكان دخلك أقل من 56,844 دولارًا أمريكيًا، أو إذا عملت خلال عام 2019 وحصلت على مبلغ مماثل، فقد ترغب في التحقق من أهليتك للحصول على EITC باستخدام دخلك لعام 2019 ومرة ​​أخرى مع دخلك لعام 2020 لتحديد المبلغ الذي ينتج ائتمان أكبر.

ما مقدار الائتمان الذي يمكنني الحصول عليه؟

يمكن أن يعني EITC رصيدًا يصل إلى 6,660 دولارًا أمريكيًا، اعتمادًا على دخلك وحالة التقديم وعدد الأطفال المؤهلين. يمكن أن يكون العمال الذين ليس لديهم طفل مؤهل مؤهلين للحصول على ائتمان أصغر يصل إلى 538 دولارًا.

زر ال حدود الدخل ونطاق صفحة EITC لمعرفة، في لمحة، حدود دخل EITC ومبالغ الائتمان. أفضل طريقة لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً ومقدار المبلغ هو استخدام مساعد EITC.

ما هي المؤهلات الأساسية؟

المؤهلات الأساسية هي:

  • أن يكون لديك رقم ضمان اجتماعي (SSN) (بما في ذلك رقم الضمان الاجتماعي لزوجتك إذا قمت بتقديم طلب مشترك) صالح للتوظيف وتم إصداره قبل تاريخ استحقاق العودة (بما في ذلك الامتدادات)؛
  • لا يتم تقديم ملف متزوج بشكل منفصل;
  • عدم تقديم النموذج 2555 أو النموذج 2555-EZ (المتعلق بالدخل المكتسب من الخارج)؛
  • تلبية محدودية دخل الاستثمار;
  • يملك الدخل المكتسب;
  • ألا يُدعى بأنه طفل مؤهل لشخص آخر لعام 2020؛ و
  • (بشكل عام) يجب أن تكون مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا طوال العام.

أرقام الضمان الاجتماعي الصالحة للعمل مطلوبة للجميع

تذكّر مصلحة الضرائب دافعي الضرائب بالتأكد من أن لديهم رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل لأنفسهم ولزوجاتهم في حالة تقديم إقرار مشترك، ولكل طفل مؤهل قبل تاريخ الاستحقاق (بما في ذلك التمديدات) لإقراراتهم الضريبية.

كيف أعرف إذا كان أطفالي مؤهلين؟

يجب أن يستوفي الأطفال متطلبات معينة تتعلق بالعلاقة والعمر والإقامة والعودة المشتركة ليكونوا طفلاً مؤهلاً.

يجب على الطفل المؤهل اجتياز جميع الاختبارات التالية:

  • علاقة
    • ابن أو ابنة (بما في ذلك الطفل المتبنى أو الطفل الذي تم وضعه بشكل قانوني للتبني)
    • الربيب ولد الزوج أو الزوجة
    • الطفل المحتضن يتم وضعه من قبل وكالة توظيف معتمدة أو محكمة ذات اختصاص قضائي
    • أخ، أخت، أخ غير شقيق، أخت غير شقيقة، أخ غير شقيق، أخت غير شقيقة
    • حفيد أو ابنة أخ أو ابن أخ
  • العمر، في نهاية سنة التسجيل، كان الطفل:
    • أصغر من العامل (أو زوج العامل في حالة الزواج المشترك) و
      • أقل من 19 عامًا، أو
      • أقل من 24 عامًا وطالبًا بدوام كامل لمدة 5 أشهر على الأقل في السنة
    • أي عمر إذا كان معطلاً بشكل دائم وكلي في أي وقت خلال العام
  • الإقامـة
    • يجب أن يعيش الطفل مع العامل، أو زوج العامل في حالة تقديم إقرار مشترك، في الولايات المتحدة لأكثر من نصف العام
  • العودة المشتركة
    • لا يمكن للطفل أن يقدم إقرارًا مشتركًا، إلا إذا لم يكن لدى الطفل وزوجه شرط إيداع ولم يقدما إلا للمطالبة باسترداد الأموال (ولم يطالبا بأي اعتمادات مثل EITC).

هام: يمكن لشخص واحد فقط المطالبة بنفس الطفل المؤهل: إذا كان الطفل يستوفي القواعد ليكون طفلاً مؤهلاً لأكثر من شخص واحد، فيمكن لشخص واحد فقط استخدام هذا الطفل للمطالبة بـ EITC. أيضًا، إذا كان الطفل مؤهلاً لكل من أحد الوالدين وغير الوالد، فلا يمكن لغير الوالد الحصول على الرصيد إلا إذا كان لديه دخل إجمالي معدل (AGI) أعلى من أي من والدي الطفل. بعد تطبيق القواعد الفاصلة، فإن الشخص الذي لا يطالب بالطفل المؤهل قد يكون قادرًا على المطالبة بـ EITC دون طفل مؤهل، طالما تم استيفاء جميع المتطلبات الأخرى.

لمعرفة ما إذا كان طفلك مؤهلاً للحصول على EITC؛ يرى "قواعد الطفل المؤهلة"على موقع irs.gov، منشور 596 or استخدم مساعد EITC.

كيف يمكنني المطالبة بـ EITC؟

للمطالبة بـ EITC، يحتاج دافعو الضرائب إلى ذلك قم بتقديم نموذج 1040، إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة or نموذج 1040-SR ، إقرار ضريبي أمريكي لكبار السن. إذا كنت تطالب بـ EITC مع طفل مؤهل، فيجب عليك أيضًا إكمال وإرفاق الاستمارة جدول EIC، ائتمان الدخل المكتسب إلى الإقرار الضريبي. جدول EIC يزود مصلحة الضرائب الأمريكية بمعلومات حول طفلك أو أطفالك المؤهلين، بما في ذلك الأسماء والأعمار وأرقام الضمان الاجتماعي والعلاقة معك ومقدار الوقت الذي عاشوه معك خلال العام.

توقيت استرداد الأموال لمقدمي EITC

بموجب القانون، لا تستطيع مصلحة الضرائب الأمريكية إصدار المبالغ المستردة قبل منتصف شهر فبراير للإقرارات الضريبية التي تطالب بضريبة الدخل المكتسب (EITC). يجب أن تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بالمبلغ المسترد بالكامل - حتى الجزء غير المرتبط بـ EITC. يساعد هذا التغيير على ضمان حصول دافعي الضرائب على المبالغ المستردة التي يستحقونها ويمنح الوكالة مزيدًا من الوقت لاكتشاف الأخطاء والاحتيال ومنعها.

بشكل عام، يجب أن تكون معظم المبالغ المستردة المتعلقة بـ EITC متاحة، في الحسابات المصرفية لدافعي الضرائب أو على بطاقات الخصم، بحلول الأسبوع الأول من شهر مارس إذا اختار دافع الضرائب الإيداع المباشر ولم تكن هناك مشكلات أخرى تتعلق بالإقرار الضريبي. ومع ذلك، يمكنك التحقق اين رد بلدي لتاريخ استرداد الأموال المخصص لك.

تجنب الأخطاء

نظرًا لأن EITC معقد، فإن العديد من الأشخاص الذين يزعمون أنه يرتكبون أخطاء. قد ترغب في الحصول على المساعدة إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً أم لا. ومع ذلك، فإن دافعي الضرائب مسؤولون دائمًا عن دقة إقراراتهم حتى لو تلقوا المساعدة.

الأخطاء الشائعة تتضمن:

يمكن أن يكون للمطالبة بـ EITC عن طريق الخطأ تأثير دائم

تقديم الإقرار الضريبي مع خطأ في مطالبة EITC يستطيع:

  • قم بتأخير جزء EITC من استرداد الأموال حتى تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتصحيح الخطأ. يمكن أن يستغرق التأخير عدة أشهر.
  • جعل مصلحة الضرائب الأمريكية ترفض كل أو جزء من EITC. إذا حدث هذا، فأنت:
    • يجب تسديد مبلغ EITC المدفوع عن طريق الخطأ، بالإضافة إلى الفائدة.
    • قد تحتاج إلى ملف تشكيل 8862, معلومات للمطالبة ببعض الاعتمادات بعد عدم السماح، للمطالبة بـ EITC مرة أخرى.
    • قد يتم منعك من المطالبة بـ EITC خلال العامين المقبلين إذا كان الخطأ بسبب التجاهل المتهور أو المتعمد للقواعد.
    • قد يتم منعك من المطالبة بـ EITC للسنوات العشر القادمة إذا كان الخطأ بسبب الاحتيال.

ماذا لو تلقيت خطابًا من مصلحة الضرائب؟

في بعض الحالات ، قد تتلقى رسالة من مصلحة الضرائب طلب معلومات إضافية. لتجنب المزيد من التأخير في استرداد الأموال، يجب عليك الرد على الفور. إذا كانت هناك حاجة لمزيد من الوقت للحصول على رد كامل، أو إذا كنت بحاجة إلى مساعدة، فمن المهم الاتصال برقم الهاتف الموجود في الرسالة.

كيف أحصل على مساعدة ضريبية مجانية؟

يمكنك معرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على EITC باستخدام أداة مساعد EITC على IRS.gov. ابحث عن معلومات حول من هو المؤهل، وكيفية تقديم مطالبة، والمزيد EITC من TAS الصفحة أو صفحة EITC الخاصة بـ IRS.

يجب على أولئك الذين قد يتأهلون للحصول على EITC أن يأخذوا في الاعتبار خدمات إعداد الإقرارات الضريبية المجانية. توفر العديد من المنظمات إعدادًا مجانيًا للإقرارات الضريبية في آلاف المواقع التطوعية في جميع أنحاء البلاد لأولئك الذين يقل دخلهم عن 57,000 ولدافعي الضرائب من كبار السن أو المعاقين.

  • برنامج المساعدة الضريبية للدخل التطوعي (VITA). يقدم إعدادًا مجانيًا للإقرار الضريبي لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. للعثور على موقع VITA قريب، استخدم VITA/TCE في أداة تحديد الموقع.
  • الاستشارات الضريبية لكبار السن (TCE) يقدم المساعدة ذات الأولوية للأشخاص الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكثر. للعثور على موقع TCE، قم بزيارة صفحة الويب الخاصة بمحدد موقع AARP.
  • يمكن للأعضاء العسكريين في الخدمة الفعلية وعائلاتهم الحصول على مساعدة مجانية في إعداد الإقرار الضريبي في مواقع VITA داخل منشآتهم. يمكن للمتطوعين معالجة القضايا الضريبية الخاصة بالجيش.
  • يمكن للعمال المؤهلين لـ EITC أيضًا استخدام برنامج إعداد الإقرارات الضريبية المجاني والإيداع الإلكتروني، مصلحة الضرائب ملف مجاني. Free File عبارة عن شراكة بين القطاعين العام والخاص توفر طريقة مجانية لتقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي إما باستخدام برنامج يحمل علامة تجارية أو نماذج قابلة للملء عبر الإنترنت. برنامج الملفات المجاني متاح الآن لملايين الأفراد والعائلات الذين يكسبون 72,000 دولار أو أقل. يقدم بعض شركاء Free File أيضًا تقديم إقرارات ضريبية مجانية للولاية.

خارج IRS Free File، يوجد العديد من موفري برامج الملفات الإلكترونية الآخرين و يقدم متخصصو الضرائب أيضًا خدمات مجانية لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.

مساعدة معدي الإقرار الضريبي في تقديم الإقرار بشكل صحيح

إذا قررت إشراك أ محترف ضرائب، افهم أن المُعد والشركة التي يعمل بها لديها مسؤوليات إضافية للتأكد من صحة الإرجاع. توقع أن يقوم أي مُعد، سواء كان مدفوع الأجر أم لا، بطرح العديد من الأسئلة. ساعد المُعد الخاص بك عن طريق الإجابة على جميع الأسئلة وبواسطة إحضار جميع المستندات التي يحتاجها المُعد للحصول على الإرجاع بشكل صحيح.

EITC وتأثيرها على برامج المزايا الأخرى

لا يتم استخدام المبالغ المستردة المستلمة من EITC، أو أي ائتمان ضريبي آخر، لتحديد الأهلية لأي برنامج منفعة عامة اتحادي أو ممول اتحاديًا مثل Medicaid، ودخل الضمان الإضافي (SSI)، وبرنامج المساعدة الغذائية التكميلية (طوابع الطعام)، وذوي الدخل المنخفض. الإسكان، أو معظم مدفوعات المساعدة المؤقتة للعائلات المحتاجة (TANF). يجب على أولئك الذين يحتفظون بالائتمان الضريبي الخاص بهم لأكثر من 30 يومًا الاتصال بمنسق مزايا الحكومة الحكومية أو القبلية أو المحلية لمعرفة ما إذا كانت مزاياهم تعتبر أصولًا.

ما هي الاعتمادات الأخرى التي قد أكون مؤهلاً لها؟

إذا كنت مؤهلاً للحصول على EITC، فانظر ماذا الإعفاءات الضريبية الأخرى قد تكون متاحة. تأكد من مراجعة الائتمان الضريبي للطفل والائتمان للمعالين الآخرين و ائتمان رعاية الأطفال والمعالين.

ما هي خدمة محامي دافعي الضرائب؟

خدمة محامي دافعي الضرائب هي منظمة مستقلة داخل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. يمكننا أن نقدم لك المساعدة إذا كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية، أو أنك حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو كنت تعتقد أن نظام أو عملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية لا يعمل كما ينبغي. اذا أنت مؤهل للحصول على مساعدتنا، وهو مجاني دائمًا، وسنبذل قصارى جهدنا لمساعدتك.