يحدد شكل العمل الذي تديره الضرائب التي يجب عليك دفعها وكيفية دفعها. هناك أربعة أنواع عامة من الضرائب التجارية:
- دخل
- العمل الحر
- التوظيف
- ضريبة
ضريبة الدخل
يجب على جميع الشركات تقديم إقرارات ضريبة الدخل السنوية، باستثناء الشراكات التي تقدم إقرارات المعلومات السنوية. النموذج الذي تستخدمه يعتمد على الخاص بك هيكل الأعمال. بحيرة منشور رقم 583، بدء مشروع تجاري وحفظ السجلات، لتحديد النماذج التي يجب عليك تقديمها للإبلاغ عن دخل عملك. منشور 509، التقويمات الضريبيةيشرح متى يتم تقديم الإقرارات وتسديد دفعات الضرائب.
ضريبة التوظيف الذاتي
ضريبة العمل الحر (SE). هي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية في المقام الأول للأفراد الذين يعملون لحساب أنفسهم. إنه مثل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يحجبها أصحاب العمل عن أجور معظم الموظفين. تساهم مدفوعات ضريبة SE الخاصة بك في تغطيتك بموجب نظام الضمان الاجتماعي. توفر لك هذه التغطية مزايا التقاعد والعجز والناجين وتأمين المستشفى (Medicare).
يجب عليك تقديم ملف جدولة SE، ضريبة العمل الحر، مع إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك، النموذج 1040 أو النموذج 1040-SR، ودفع ضريبة SE إذا كان أي مما يلي ينطبق:
- كان صافي دخل العمل الحر الخاص بك 400 دولار أو أكثر؛ أو
- كان لديك دخل موظف في الكنيسة قدره 108.28 دولارًا أو أكثر.
الأفراد العاملين لحسابهم الخاص في بورتوريكو يستخدمون نموذج 1040-PR لحساب ضريبة العمل الحر.
ملاحظات: يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص عمومًا دفع ضريبة SE بالإضافة إلى ضريبة الدخل.
ضريبة العمل
عندما يكون لديك موظفين، تكون لديك ضرائب توظيف معينة يجب عليك دفعها ونماذج يجب عليك تقديمها. تشمل ضرائب العمل ما يلي:
- ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية؛
- حجب ضريبة الدخل الفيدرالية؛ و
- ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA)
يجب عليك أيضًا حجب ضريبة الرعاية الطبية الإضافية من الأجور التي تدفعها لموظف تزيد عن 200,000 دولار في السنة التقويمية.
للحصول على معلومات إضافية ، يرجى الرجوع إلى ضرائب التوظيف للشركات الصغيرة المنشور رقم 15، (التعميم E)، دليل الضرائب لصاحب العمل.
الضريبة
قد تخضع ل الضريبة إذا قمت بأي مما يلي:
- تصنيع أو بيع منتجات معينة؛
- تشغيل أنواع معينة من الأعمال؛
- استخدام أنواع مختلفة من المعدات أو المرافق أو المنتجات؛ أو
- تلقي الدفع مقابل خدمات معينة.
قد يتم فرض الضرائب الانتقائية على الشركة المصنعة أو تاجر التجزئة أو المستهلك، اعتمادًا على الضريبة المحددة.
للحصول على معلومات إضافية ، انظر منشور رقم 510، الضرائب الانتقائية.
الضريبة المقدرة
يجب دفع الضرائب عندما تكسب أو تحصل على دخل خلال العام، إما من خلال حجب الضرائب أو مدفوعات الضرائب المقدرة. الضرائب المقدرة وتستخدم لدفع ليس فقط ضريبة الدخل، ولكن ضرائب أخرى مثل ضريبة العمل الحر.
يجب على الأفراد، بما في ذلك المالكين الوحيدين والشركاء والمساهمين في شركة S، عمومًا سداد مدفوعات ضريبية تقديرية إذا كانوا يتوقعون أن يدينوا بما لا يقل عن 1,000 دولار كضريبة بعد خصم الاستقطاع والائتمانات الضريبية. استخدم ورقة العمل في نموذج 1040-ES، الضريبة المقدرة للأفراد، لمعرفة ودفع الضريبة المقدرة.
يجب على الشركات عمومًا سداد مدفوعات ضريبية تقديرية إذا كانت تتوقع أن تدين بضرائب لا تقل عن 500 دولار.
ملاحظات: يجب على الشركات S أيضًا إجراء دفعات ضريبية تقديرية لضرائب معينة، ولكن بدلاً من ذلك استخدم الإرشادات الخاصة بالنموذج 1120-S، إقرار ضريبة الدخل الأمريكية لشركة S، لتحديد الضريبة المقدرة الخاصة بها.
إذا كنت تدفع أقل من اللازم أو تأخرت في الدفع، فقد يتعين عليك دفع غرامة ضريبية تقديرية حتى إذا كان من المقرر استرداد أموالك عند تقديم إقرارك الضريبي. لمزيد من المعلومات، راجع منشور رقم 505، اقتطاع الضرائب والضرائب المقدرة.
خيارات الدفع
يجب عليك عمومًا إيداع بعض الضرائب غير المباشرة وضريبة دخل الشركات وضرائب الشركات S قبل تقديم إقرارك. يجب عليك استخدام تحويل الأموال الإلكتروني (EFT) لإجراء جميع الودائع الضريبية الفيدرالية (FTDs). بشكل عام، يتم إجراء تحويل الأموال الإلكتروني باستخدام نظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS). إذا كنت لا ترغب في استخدام نظام تحويل الأموال الإلكتروني (EFTPS)، فيمكنك اتخاذ الترتيبات اللازمة مع متخصص الضرائب أو المؤسسة المالية أو خدمة كشوف المرتبات أو جهة خارجية موثوقة لإجراء التحويل الإلكتروني نيابةً عنك.
ولأغراض الضريبة المقدرة، يتم تقسيم السنة إلى أربع فترات سداد. من المهم أن تتذكر أن فترات السداد ليست موزعة بالتساوي على مدار العام. بشكل عام، تكون الدفعات المقدرة مستحقة في 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر و15 يناير من العام التالي. أنت تستطيع بريد مدفوعاتك الضريبية المقدرة مع نموذج 1040-ES, الدفع عبر الإنترنتأو الدفع عبر الهاتف أو من جهازك المحمول باستخدام تطبيق IRS2Go. زيارة IRS.gov/المدفوعات لعرض كافة خيارات الدفع.
عشر نصائح ضريبية فيدرالية لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة
لا ينبغي أن يكون شهر أبريل هو الوقت الوحيد الذي تفكر فيه في الضرائب. ضع هذه النصائح الضريبية في الاعتبار على مدار العام حتى تكون مستعدًا لتعظيم الخصومات والائتمانات الخاصة بك.
- اعرف حدودك واعرف متى تحتاج إلى طلب المساعدة من أحد المتخصصين: هناك العديد التعلم عبر الإنترنت والمنتجات التعليمية متاحة لمساعدتك في التعرف على الضرائب. على سبيل المثال، التقويم الضريبي لمصلحة الضرائب لديها تواريخ ضريبية مهمة للشركات. ومع ذلك، إذا اخترت تعيين متخصص، فمن المهم أن تختار بعناية لأنك تثق به بمعلوماتك الشخصية وتعتمد عليه للحصول على المعرفة لمساعدتك في تقديم إقرار ضريبي دقيق. أنت مسؤول عن جميع المعلومات الواردة في إقراراتك الضريبية، بغض النظر عمن يقوم بإعدادها.
ملحوظة: يجب على جميع معدي الإقرار الضريبي التوقيع على أسمائهم وإدخال رقم التعريف الضريبي للمعد في إقرارك الضريبي. لحمايتك، يرجى التحقق من قيامهم بذلك قبل تقديم أي مستندات.
- احتفظ بسجلات كافية: دقيق حفظ السجلات على مدار العام سيوفر لك الوقت ويساعد على ضمان صحة إقرارك الضريبي. إعداد نظام للإيصالات. يمكن أن يكون هذا ملفًا ورقيًا، أو يمكنك استخدام تطبيق لمسحه ضوئيًا وتخزينه؛ فقط تأكد من حفظهم بطريقة ما.
- افصل بين أموالك الشخصية والمالية: قم بإعداد حساب مصرفي وبطاقة ائتمان منفصلين لشركتك وقم بتشغيل نفقات العمل فقط من خلال تلك الحسابات. يرى منشور رقم 583، بدء مشروع تجاري وحفظ السجلات.
- تصنيف عملك بشكل صحيح: بعض الهياكل التجارية التمتع بمزايا ضريبية أكثر من غيرها. من المهم اختيار هيكل الأعمال الذي يناسب عملك. إذا لم تكن متأكدًا من الاختيار، فيمكن لمحامي الضرائب أو المحاسب العام المعتمد مساعدتك.
- إدارة الرواتب: يمكنك أن تأخذ فصلًا دراسيًا عبر الإنترنت لتتعلم كيفية التعامل مع كشوف المرتبات. ولكن إذا لم يكن لديك الوقت أو الرغبة أو المعرفة لإدارة كشوف المرتبات، فاستأجر شخصًا للقيام بذلك نيابةً عنك. للمساعدة في التأكد من سمعة الشركة، راجع الاستعانة بمصادر خارجية لكشوف المرتبات ودافعي الطرف الثالث.
- الاشتراك في الأخبار الإلكترونية للشركات الصغيرة: مصلحة الضرائب الأخبار الإلكترونية للشركات الصغيرة هي خدمة بريد إلكتروني مجانية تقدم معلومات ضريبية لأصحاب الأعمال الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص، بما في ذلك التذكيرات والنصائح والإعلانات الخاصة.
- بحث التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة: هناك قائمة طويلة من التخفيضات الضريبية لأصحاب الأعمال الصغيرة. يرى منشور رقم 535، مصاريف الأعمال. الخصم الضريبي هو عنصر يمكنك طرحه من إجمالي دخلك لخفض مبلغ الضرائب المستحقة عليك.
- خصم ضريبة العمل الحر: يمكنك خصم نصف (50 بالمائة) من رصيدك ضريبة SE كتعديل للدخل في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك. بالنسبة للسنوات الضريبية بعد عام 2017، ستحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن المبلغ في النموذج 1040 الجدول 1، الجزء الثاني.
- قم بسداد مدفوعاتك الضريبية في الوقت المناسب: يجب على أي شخص يقدم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية ويتوقع أن يدين بأكثر من 1,000 دولار أن يدفع الضريبة المقدرة إذا كنت لا تدفع ما يكفي من الضرائب من خلال حجب والمدفوعات الضريبية المقدرة، قد يتم فرض غرامة عليك. قد يتم فرض غرامة عليك أيضًا إذا تأخرت مدفوعات الضرائب المقدرة، حتى إذا كان من المقرر استرداد أموالك عند تقديم إقرارك الضريبي.
- لمعالجة أسرع، قم بتقديم عوائدك إلكترونيًا: خيارات الإيداع الإلكتروني لدافعي الضرائب من رجال الأعمال والعاملين لحسابهم الخاص.