لا تقع ضحية لبرنامج ائتمان الاحتفاظ بالموظفين

نشرت: 17 أغسطس 2023 | آخر تحديث: 8 فبراير 2024

نصيحة بشأن ضريبة TAS: لا Fمن جميع Vإيكتيم إلى خطة الائتمان للاحتفاظ بالموظفين

رداً على موجة المطالبات المشكوك فيها، فإن أعلنت مصلحة الضرائب في 14 سبتمبر، تم تعليق معالجة أي مطالبات جديدة بائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) حتى نهاية هذا العام على الأقل. يهدف هذا الإجراء إلى حماية أصحاب الأعمال الصغيرة الصادقين ومنح مصلحة الضرائب الأمريكية الوقت لمراجعة مطالبات ERC الحالية للتأكد من امتثالها. يرى نصيحة ضريبية من TAS: هل تنتظر استرداد رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟ للمزيد من المعلومات.

لقد حدد المسوقون والمحتالون العدوانيون أهدافهم على ERC. ربما تكون قد شاهدت إعلانات تلفزيونية أو تلقيت رسائل بريد إلكتروني توعد أصحاب العمل بدفع هذا الائتمان الضريبي القابل للاسترداد المتعلق بالوباء. تذكر أنه مع مثل هذه المخططات، يجب على أصحاب العمل توخي الحذر من الإعلانات والعروض المباشرة التي تعد بتوفير ضرائب والتي تبدو رائعة جدًا لدرجة يصعب تصديقها.

غالبًا ما تأتي هذه المخططات من مستشارين خارجيين يحثون أصحاب العمل على المطالبة بـ ERC بناءً على معلومات غير دقيقة تتعلق بالأهلية للحصول على الائتمان وحسابه. تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تكثيف إجراءات الإنفاذ المتعلقة بمطالبات ERC هذه، ويجب على الأشخاص الذين يفكرون في تقديم هذه المطالبات أن يدركوا أنهم مسؤولون في النهاية عن دقة المعلومات الواردة في إقراراتهم الضريبية. 

ما هو رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟

ERC عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد للشركات والمؤسسات المعفاة من الضرائب التي استمرت في دفع أجور الموظفين أثناء الإغلاق بسبب جائحة فيروس كورونا (COVID-19) أو شهدت انخفاضات كبيرة في إجمالي الإيرادات من 13 مارس 2020 حتى 31 ديسمبر 2021. متاحة للأفراد. يمكن لدافعي الضرائب المؤهلين المطالبة بـ ERC على إقرار ضريبة العمل الأصلي أو المعدل لفترة خلال تلك التواريخ.

على الرغم من أن متطلبات الأهلية تختلف اعتمادًا على الفترة الزمنية التي يتم المطالبة بـ ERC لها، بشكل عام، يجب على أصحاب العمل استيفاء أحد الشروط التالية:

لقد تعرضوا لتعليق كامل أو جزئي للعمليات بسبب أوامر من جهة حكومية مختصة الحد من الاجتماعات التجارية أو السفر أو الاجتماعات الجماعية بسبب فيروس كورونا (COVID-19) خلال عام 2020 أو الأرباع الثلاثة الأولى من عام 2021؛

شهدت الأعمال أ انخفاض كبير في إجمالي الإيرادات خلال عام 2020 أو انخفاض إجمالي الإيرادات خلال الأرباع التقويمية الثلاثة الأولى من عام 2021. أو

صاحب العمل مؤهل ك أعمال بدء الاسترداد للربع الثالث أو الرابع من عام 2021.

يجب أن يكون أصحاب العمل المؤهلون قد دفعوا أجورًا مؤهلة للمطالبة بالائتمان ولكن لا يمكنهم المطالبة بالائتمان على الأجور المبلغ عنها كتكاليف رواتب للحصول على إعفاء من قرض برنامج حماية الراتب، أو التي اعتادوا عليها للمطالبة ببعض الإعفاءات الضريبية الأخرى.

تذكير: إذا قمت بتقديم نموذج 941-X للمطالبة بائتمان الاحتفاظ بالموظفين، فيجب عليك تقليل خصم الأجور بمقدار مبلغ الائتمان لنفس الفترة الضريبية. ولذلك، قد تحتاج إلى تعديل إقرار ضريبة الدخل الخاص بك (على سبيل المثال، النماذج 1040، 1065، 1120، وما إلى ذلك) لتعكس هذا الخصم المخفض.

علامة تحذير من مخططات ERC المحتملة

يواصل المروجون الترويج بقوة لمخططات ERC، خاصة عبر الراديو وعبر الإنترنت وعلى وسائل التواصل الاجتماعي. يعتبر ERC ائتمانًا معقدًا يتطلب مراجعة دقيقة قبل التقديم، لذا كن حذرًا مما يلي:

الإعلانات أو المكالمات أو رسائل البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية غير المرغوب فيها من شخص لا تعرفه.
بيانات تفيد بأن المروج أو الشركة يمكنها تحديد أهليتك لـ ERC في غضون دقائق.
رسوم مقدمة كبيرة للمطالبة بالائتمان.
تعتمد الرسوم على نسبة مئوية من المبلغ المسترد الذي تطالب به ERC - يجب عليك دائمًا تجنب مُعدي الإقرارات الضريبية الذين يعتمدون رسومهم على المبلغ المسترد. 
تصريحات من المروج بأنك مؤهل للحصول على الائتمان قبل أي مناقشة حول وضعك الضريبي.
تصريحات من المروج تحثك على تقديم المطالبة لأنه ليس هناك ما تخسره. في الواقع، قد يضطر أولئك الذين يتلقون الائتمان بشكل غير لائق إلى سداد الائتمان ــ جنبا إلى جنب مع الفوائد والعقوبات الكبيرة.

في الواقع، هؤلاء وقد يؤدي الحصول على الائتمان بشكل غير صحيح إلى سداد الائتمان - إلى جانب الفوائد والعقوبات الكبيرة.  قد يكذب هؤلاء المروجون بشأن متطلبات الأهلية لملء جيوبهم. تذكر، إذا قررت مصلحة الضرائب الأمريكية أنك قدمت مطالبة غير مناسبة لـ ERC، فستتم مطالبتك بإعادة مبلغ المطالبة بالإضافة إلى الفوائد والغرامات. وفي بعض الحالات، قد تخضع لتحقيق جنائي محتمل وملاحقة قضائية.

جديد أنهج من Sكاميرات

لقد قام المسوقون والمحتالون بالفعل بمراجعة عروض ERC الخاصة بهم بعد إعلان الوقف في 14 سبتمبر. يدفع البعض أصحاب العمل الذين يقدمون مطالبة ERC للموافقة على قروض مكلفة مقدمًا تحسبًا لاسترداد الأموال. تحث مصلحة الضرائب أرباب العمل لتجنب هذه القروض وتعلم أيضًا علامات التحذير من عمليات الاحتيال ERC.

ماذا لو قمت بتقديم مطالبة ERC وأنا غير مؤهل لها؟

إذا قررت أنك قدمت مطالبة ERC غير مؤهلة لها، فيجب عليك اتخاذ إجراء في أقرب وقت ممكن،أنت مسؤول عن كل شيء في إقرارك الضريبي، حتى عندما يقوم شخص آخر بإعداده. قد يساعد تصحيح عودتك قبل أن يتم الاتصال بك من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في تجنب بعض أنواع ضربات الجزاء.

If أنت همؤهلاً للمطالبة ببعض ERC ولكنك طالب بأكثر من المبلغ الذي يحق لك الحصول عليه، يمكنك file عودة معدلة لإزالة هيئة الإنصاف والمصالحة. أو إذا كنت بحاجة إلى إجراء تعديلات أخرى على عودتك، فيجب عليك تقديم إقرار معدل. ومع ذلك، إذا كنت تريد سحب مطالبتك بـ ERC ولا تحتاج لإجراء أي تعديلات أخرى، فكر فيما إذا كنت مؤهلاً لذلك سحب مطالبة ERC الخاصة بك.

ضع في اعتبارك أنه إذا اتصلت بك مصلحة الضرائب الأمريكية بالفعل بسبب أسئلة حول عودتك، فسوف تحتاج إما إلى تبرير أهليتك لكل ما تتم المطالبة به عند عودتك أو تقديم إقرار معدل.

للإبلاغ عن الأنشطة غير القانونية المتعلقة بالضرائب والمتعلقة بمطالبات ERC، أرسل بالفاكس أو البريد مكتملًا نموذج 14242، الإبلاغ عن العروض الترويجية الضريبية أو معديها المسيئين المشتبه بهموأي مواد داعمة لمركز التطوير الرئيسي لمصلحة الضرائب الأمريكية في مكتب تحقيقات المروجين.

إرسال عن طريق البريد:

مركز تطوير قيادة خدمة الإيرادات الداخلية
إيقاف MS5040
24000 طريق افيلا
لاجونا نيجيل، كاليفورنيا 92677-3405

إرسال عن طريق الفاكس:

877-477-9135

وبدلاً من ذلك، يمكن لدافعي الضرائب ومحترفي الضرائب إرسال المعلومات إلى مكتب المبلغين عن المخالفات في مصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على مكافأة مالية محتملة.

لمزيد من المعلومات، راجع المخططات الضريبية المسيئة ومعدي الإقرارات الضريبية المسيئين.

وينبغي لأصحاب العمل أيضا الإبلاغ عن حالات الاحتيال ومحاولات التصيد الاحتيالي المتعلقة بـ IRS إلى مصلحة الضرائب في phishing@irs.gov و  المفتش العام للخزانة لإدارة الضرائب at 800-366-4484.

اختر متخصص الضرائب الخاص بك بعناية

تحثك خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS) على توخي الحذر عند اختيار مُعد الإقرار الضريبي. يمكن لأي شخص أن يكون مُعدًا للإقرار الضريبي المدفوع طالما أنه يمتلك رقم التعريف الضريبي لمُعد IRS. ومع ذلك، فإن معدي الإقرارات الضريبية لديهم مستويات مختلفة من المهارات والتعليم والخبرة. العلامة الحمراء الرئيسية هي عندما يكون مُعد الإقرار الضريبي غير راغب في التوقيع على الخط المنقط. تجنب هذه المحضرات "الشبحية".

هل تحتاج إلى مساعدة في المطالبة بـ ERC؟

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في المطالبة بالائتمان، أو إذا كنت قد طالبت بالائتمان بشكل غير صحيح وتحتاج إلى مساعدة في تعديل الإقرار الخاص بك، فابحث عن نصائح حول اختيار متخصص الضرائب في IRS.gov.

للحصول على معلومات حول الإبلاغ عن الأنشطة غير القانونية المتعلقة بهيئة الإنصاف والمصالحة، قم بزيارة IRS.gov/ERC.

القادمة Wندوة تعليمية

يمكن لمتخصصي الضرائب وغيرهم التسجيل للحصول على نوفمبرجذوة 2 ندوة عبر الإنترنت لمصلحة الضرائبرصيد الاحتفاظ بالموظفين: أحدث المعلومات حول الوقف الاختياري وخيارات سحب أو تصحيح المطالبات المقدمة مسبقًا. أولئك الذين لا يستطيعون الحضور يمكنهم مشاهدة التسجيل لاحقًا.