الحد الأدنى المطلوب للتوزيع
يتعين على دافعي الضرائب عمومًا البدء في إجراء عمليات سحب من حساب التقاعد الفردي (IRA)، أو حساب التقاعد المبسط للموظفين (SEP)، أو خطة مطابقة حوافز الادخار للموظفين (SIMPLE) IRA، أو حساب خطة التقاعد عند بلوغك سن 72 عامًا (73 إذا بلغت 72 عامًا). بعد 31 ديسمبر 2022). تُسمى عمليات السحب هذه الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs)، وهي الحد الأدنى للمبالغ التي يجب عليك سحبها من حسابك كل عام.
يجب إجراء أول RMD بحلول الأول من أبريل من العام الذي يلي بلوغك 1 عامًا (أو 72 عامًا إذا بلغت 73 عامًا بعد 72 ديسمبر 31). بعد إجراء عملية RMD الأولى، يجب عمومًا إجراء عمليات السحب اللاحقة بحلول 2022 ديسمبر من كل سنة تقويمية. على سبيل المثال، إذا بلغت سن 31 عامًا في عام 72، فيجب أن تكون قد أجريت فحص RMD الأول (لعام 2022) بحلول 2022 أبريل 1، وبعد ذلك سيتعين عليك أيضًا إجراء RMD ثانٍ (لعام 2023) بحلول 2023 ديسمبر 31. تجنب فرض الضريبة الانتقائية بنسبة 2023% على التوزيعات التي تقل عن مبلغ التراكمات الزائدة. علماً بأنه يتم تخفيض الضريبة الانتقائية إلى 50% للسنوات الضريبية التي تبدأ من عام 25 وما بعده. هناك تخفيض إضافي يصل إلى 2023 بالمائة لدافعي الضرائب الذين يستوفون المتطلبات الإضافية. انظر مصلحة الضرائب المنشور 590-B للمزيد من المعلومات.
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت توزيعاتك تلبي متطلبات RMD، فقد ترغب في استشارة مستشارك الضريبي أو متخصص في الضرائب.
ملحوظة: لا تتطلب Roth IRAs عمليات سحب إلا بعد وفاة المالك. ومع ذلك، فإن المستفيدين من Roth IRA يخضعون لقواعد RMD.
تغطي مصلحة الضرائب الأمريكية القواعد، بما في ذلك الأعمار والمواعيد النهائية والمتطلبات حسب الخطة https://www.irs.gov/. راجع الموارد المذكورة أدناه لمزيد من المعلومات.
معلومات عامة حول خطط التقاعد
ليس من السابق لأوانه أبدًا البدء في التخطيط للتقاعد. هناك العديد من الأنواع المختلفة من خطط التقاعد ذات المزايا الضريبية التي يجب مراعاتها. تشمل بعض خطط التقاعد الأكثر شيوعًا حسابات IRA وRoth IRAs وخطط 401 (ك) وغيرها من الخطط التي يرعاها أصحاب العمل وخطط تقاعد الموظفين الحكوميين.
وفقا لمصلحة الضرائب، هناك عدة فوائد وضع خطة التقاعد:
- المساهمات يمكن أن تقلل من الدخل الحالي الخاضع للضريبة.
- لا تخضع المساهمات ومكاسب الاستثمار للضريبة حتى يتم توزيعها.
- من السهل تقديم العديد من المساهمات من خلال استقطاعات الرواتب.
- تتراكم الفائدة مع مرور الوقت، مما يسمح للمساهمات الصغيرة المنتظمة بالنمو إلى مدخرات تقاعدية كبيرة.
- يمكن نقل أصول التقاعد من صاحب عمل إلى آخر.
- قد يكون رصيد المدخر متاحًا لبعض الموظفين.
- الادخار الآن يمكن أن يحسن الأمن المالي عند التقاعد.
تفضل بزيارة IRS.gov للحصول على قائمة كاملة بـ أنواع خطط التقاعد للنظر والموارد ل المساعدة في اختيار خطة التقاعد.
حدود خطط 401 (ك) وخطط التقاعد المؤهلة الأخرى
هناك قيود على المبلغ بالدولار الذي يمكن للأشخاص المساهمة به في خطط التقاعد المؤهلة الخاصة بهم كل عام. ويتطلب قانون الإيرادات الداخلية من وزير الخزانة أن يقوم سنويا بتعديل هذه الحدود لزيادات تكلفة المعيشة.
أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية أن حد مساهمات 2024 لخطط 401(ك) قد ارتفع إلى 23,000 دولار أمريكي، ارتفاعًا من 22,500 دولار أمريكي لعام 2023. وسيزيد حد المساهمة في حسابات IRA في عام 2024 إلى 7,000 دولار أمريكي، ارتفاعًا من 6,500 دولار أمريكي في عام 2023.
احصل على مزيد من التفاصيل حول هذه الزيادات والزيادات للمعاشات التقاعدية الأخرى من خلال قراءة IRS اصدار جديد على IRS.gov وإرشادات IRS الفنية فيما يتعلق بجميع تسويات تكلفة المعيشة التي تؤثر على قيود الدولار لخطط التقاعد والبنود الأخرى المتعلقة بالتقاعد للسنة الضريبية 2024 في إشعار 2023-75.
بالإضافة إلى ذلك، احصل على مزيد من المعلومات حول جميع القواعد ومتطلبات العمر والمواعيد النهائية والحسابات والمساهمات وغيرها من التفاصيل التي تحتاجها للتخطيط لسنواتك الذهبية من خلال زيارة https://www.irs.gov/retirement-plans.
المزيد من الموارد:
- خطط التقاعد
- موضوعات التقاعد - الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs)
- أسئلة وأجوبة حول خطة التقاعد والحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة لـ IRA
- مخطط مقارنة RMD (IRAs مقابل خطط المساهمة المحددة)
- ترتيبات التقاعد الفردية (IRAs)
- الحد الأدنى من أوراق عمل التوزيع المطلوبة
- الآن هو الوقت المناسب لبدء نشرة خطة التقاعد