هل تزوجت هذا العام أو تخطط للزواج قبل 31 ديسمبر؟
عندما تتزوج، يتغير وضعك الضريبي. تحدد حالتك الاجتماعية اعتبارًا من 31 ديسمبر خيارات تقديم الإقرارات الضريبية للعام بأكمله. يحدد قانون الولاية ما إذا كنت متزوجًا. إذا كنت متزوجًا في نهاية العام، فلديك خياران لحالة التقديم:
- التقديم بالاشتراك مع زوجتك الجديدة (الإيداع المشترك) أو
- تقديم منفصل عن زوجتك (تقديم متزوج بشكل منفصل)
اعتبارات المسؤولية الضريبية للمتزوجين
يقدم معظم المتزوجين ملفًا مشتركًا لأنه أسهل وأكثر فائدة من الناحية المالية في كثير من الأحيان. إن التقديم المشترك يجعلك أيضًا مؤهلاً للحصول على العديد من التخفيضات الضريبية والإعفاءات الضريبية. ومع ذلك، إذا كان أي من الزوجين مدينًا بضرائب متأخرة، سواء كانت فيدرالية أو حكومية، أو كان مدينًا ببعض الديون غير الضريبية الأخرى، مثل دعم الطفل المتأخر أو قروض الطلاب في حالة التخلف عن السداد، فإن قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعويض استرداد الضرائب المشترك الخاص بك للوفاء بالديون الفردية. كما يتحمل الأفراد الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا "مسؤولية مشتركة ومتعددة" كما هو موضح أدناه.
فيما يلي بعض المصطلحات التي يجب أن تكون على دراية بها عند تحديد كيفية تقديم الملف:
- المسؤولية المشتركة والمتعددة - ينشأ هذا عندما تقوم بالاشتراك مع زوجتك الجديدة. وهذا يعني أن مصلحة الضرائب يمكنها تحصيل مسؤولية مشتركة منك أو من زوجتك، حتى بعد الطلاق، إذا قدمت إقرارًا مشتركًا لضريبة الدخل الفيدرالية. يمكن لمصلحة الضرائب أن تؤكد المسؤولية المشتركة والمتعددة بالنسبة لك حتى إذا نص مرسوم الطلاق على أن زوجك السابق سيكون مسؤولاً عن أي مبالغ مستحقة على الإقرارات المشتركة المقدمة مسبقًا. في أي سنة تقوم فيها بتقديم عائد مشترك، تكون عمومًا "مسؤولاً بشكل مشترك وفردي" عن أي مدفوعات أقل من ضريبة الدخل الفيدرالية والفوائد والعقوبات الناجمة عن الأخطاء الضريبية غير المقصودة لزوجك الجديد أو الإغفالات أو الجرائم الضريبية المتعمدة. إذا قمت بتقديم ملف منفصل، فلن تتحمل أي مسؤولية عن ديون الضرائب الفيدرالية المستحقة على زوجك.
- الزوج البريء - إذا كان بإمكانك إثبات أنك لم تكن على علم بأوجه القصور الضريبي لدى زوجك، ولم يكن لديك سبب لتعرفه، ولم تستفد منه شخصيًا، فيمكنك تقديم مطالبة للحصول على استثناء من قاعدة المسؤولية المشتركة والمتعددة بموجب الزوج البريء أحكام.
الأنواع الثلاثة من الإغاثة المتاحة هي:
- إغاثة الزوج الأبرياء;
- فصل المسؤولية؛ و
- الإغاثة العادلة.
كل نوع من الإغاثة له متطلبات مختلفة. يرى منشور مصلحة الضرائب رقم 971، الزوج البريء الإغاثة لمزيد من المعلومات.
لذا، قد يبدو التقديم بشكل منفصل فكرة جيدة إذا كنت على دراية بالضرائب السابقة والالتزامات الأخرى لزوجتك ولا تريد أن تكون مسؤولاً عنها، ولكن من المحتمل أن يكون هناك جانب سلبي. قد يؤدي التقديم بشكل منفصل إلى جعلك غير مؤهل للمطالبة ببعض التخفيضات الضريبية والإعفاءات الضريبية. على سبيل المثال، لا يمكنك الحصول على رصيد لتغطية نفقات رعاية الأطفال والمعالين في معظم الحالات. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC). الرجوع إلى منشور مصلحة الضرائب رقم 501، المعالون، الخصم القياسي، ومعلومات الإيداع، لمزيد من المعلومات حول كيفية تأثير حالة الإيداع الضريبي على بعض المزايا الضريبية المحتملة التي يمكنك المطالبة بها.
شيء أخير يجب أن تعرفه حول اختيار حالة التقديم - بمجرد تقديم إقرار مشترك، لا يمكنك اختيار تقديم إقرارات منفصلة لنفس العام بعد تاريخ استحقاق الإقرار.
وفي نهاية المطاف، فإن اختيار حالة التسجيل يعود لكما.
العناصر ذات الصلة التي يجب مراعاتها والإجراءات المطلوبة
فيما يلي بعض العناصر الأخرى المتعلقة بالإيداع الضريبي التي يجب مراعاتها عند الزواج:
- رقم الضمان الاجتماعي (SSN):يجب عليك تحديث إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) باسمك الأخير الجديد، إذا كان قد تغير، أو إذا قام كلا الزوجين بربط أسمائهما الأخيرة بعد الزواج. عندما يقدم المتزوجون حديثًا إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية باستخدام أسمائهم الأخيرة الجديدة ولكن لا يقومون بتحديث سجلاتهم باستخدام SSA أولاً، لا يمكن لأجهزة كمبيوتر مصلحة الضرائب الأمريكية مطابقة الاسم الجديد مع رقم التأمين الاجتماعي الموجود في الملف، مما يتسبب في رفض مصلحة الضرائب الأمريكية الضريبة أو إرجاعها العودة للتصحيح. إذا كنت تطالب باسترداد أموالك، فقد يؤدي ذلك إلى تأخير استلام أموالك المستردة. ارجع إلى موقع SSA للحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية تحديث سجلات SSA على ssa.gov.
- تغيير العنوان:إذا انتقلت، فأخطر مصلحة الضرائب الأمريكية على الفور بعنوانك الجديد حتى تتمكن من تلقي أي مبالغ مستردة أو إشعارات أو رسائل من مصلحة الضرائب الأمريكية على عنوانك الجديد. سيتم تطبيق هذا التغيير على معلومات الحساب قبل زواجك وسيضمن قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بإرسال المراسلات إلى العنوان الصحيح، بغض النظر عن السنة الضريبية التي تنطبق عليها. يمكنك تغيير عنوانك عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك، أو إذا كنت قد قدمت إقرارك بالفعل، فيمكنك تقديمه نموذج مصلحة الضرائب رقم 8822، تغيير العنوان. يجب عليك أيضًا إخطار خدمة البريد الأمريكية لإعادة توجيه بريدك عن طريق الاتصال بالإنترنت على usps.com أو زيارة مكتب البريد المحلي الخاص بك.
- اطفال متبنون:إذا قمت بتبني طفل (أطفال) زوجتك بعد الزواج، فتأكد من أن كل طفل لديه رقم الضمان الاجتماعي (SSN) لأي منفعة ضريبية ذات صلة تتم المطالبة بها في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي. ارجع إلى موقع SSA بشأن الحصول على SSN. يمكنك أيضًا الذهاب إلى irs.gov لمزيد من المعلومات حول أي من هذه المواضيع وغيرها.
- حالات ملكية المجتمع:إذا كنت تعيش في دولة ذات ملكية مجتمعية وتقدم ملف الزواج بشكل منفصل، فقد تحتاج إلى تخصيص بعض دخلك لزوجتك والعكس صحيح. يمكن أن تصبح القواعد صعبة. الرجوع إلى منشور مصلحة الضرائب رقم 555، ملكية المجتمع للحصول على قواعد تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي في هذه الحالة.
- مبيعات استبعاد المنزل:إذا دخل كلا الزوجين في زواج يمتلك كل منهما منزلًا وقاما في النهاية ببيع أحد المنزلين أو كليهما، فمن المحتمل أن يطالب كل منهما باستبعاد ربح قدره 250,000 ألف دولار من بيع كل منزل، إذا كنت تستوفي قواعد الملكية والإقامة. الاستثناء هو 500,000 دولار للزوجين الذين يودعون بشكل مشترك. يرى منشور مصلحة الضرائب رقم 523، بيع منزلك للمزيد من المعلومات.
- حسابات التقاعد:بعد الزواج، قد ترغب في مراجعة خطط التقاعد الخاصة بك لتقييم ما إذا كان يلزم إجراء أي تغييرات لزيادة مدخرات التقاعد إلى الحد الأقصى (اقرأ المزيد موضوعات التقاعد في مصلحة الضرائب الأمريكية – حدود مساهمة IRA or موضوعات التقاعد – حدود المساهمة) أو إلى المستفيدين من الخطة المحددة. يرى التغييرات في حياتك قد تؤثر على التخطيط للتقاعد للمزيد من المعلومات.
- التغطية الصحية:غالبًا ما تسمى التغييرات في الدخل أو حجم الأسرة "التغيرات في الظروف" لأغراض الائتمان الضريبي الممتاز (PTC). إذا كان أحدكما أو كليكما يتلقى دفعات مقدمة من رصيد PTC وكان لديك تغيير في الظروف، مثل الزواج، فيجب عليك الإبلاغ عن ذلك على الفور إلى Marketplace الخاص بك لأنه يؤثر بشكل مباشر على كل من مبلغ الدفعات المتقدمة التي يمكنك تلقيها والإجمالي الائتمان الذي يمكنك المطالبة به في إقرارك الضريبي.
يمكن أن تكون القواعد معقدة عند تحديد حالة الإيداع، اعتمادًا على كل حالة ضريبية لديك. إذا كانت لديك أي أسئلة حول أفضل حالة لحفظ الملفات، فيمكنك الرجوع إلى موقع IRS أو استشارة أحد المتخصصين في الضرائب.
مزيد من المعلومات حول أحداث الحياة
للحصول على قائمة كاملة بأحداث الحياة التي لها آثار ضريبية، راجع إدارة الضرائب الخاصة بك بعد حدث الحياة.
موارد خدمة محامي دافعي الضرائب
- الزوج المصاب
- الشكر والتقدير
- الائتمان الضريبي المميز للرعاية الصحية
- اختيار حالة التقديم الصحيحة لإقرارك الضريبي
موارد مصلحة الضرائب