يعرف العديد من المتخصصين في الضرائب أن موسم تقديم الإقرارات هذا يحتوي على العديد من العوامل الجديدة التي تؤثر على جميع المتخصصين في الضرائب: قوانين الضرائب الجديدة، ونموذج وجداول ضريبية جديدة، وقواعد العناية الواجبة الجديدة. إليك بعض المعلومات التي ستساعدك أنت وعملائك على التنقل خلال موسم تقديم الملفات هذا.
نموذج الضريبة الجديد
نموذج 1040 الجديد لمصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2018، والجداول المقابلة له من 1 إلى 6، و التعليمات متاحة الآن. جداول أخرى للنموذج 1040 متوفرة أيضا.
رقم التعريف الضريبي للمُعد (PTIN)
كمعد الإقرار الضريبي، سوف تحتاج إلى ذلك تأكد من صحة رقم PTIN الخاص بك وأدخلت في النموذج عند التقديم. يجب عليك تجديد رقم PTIN الخاص بك كل عام. إذا لم يكن محدثًا، فيمكنك استخدام عملية التقديم عبر الإنترنت على نظام PTIN الخاص بضريبة IRS لتجديده. ولكن يجب أن يكون لديك رقم تعريف شخصي (PTIN) صالح قبل التقديم.
قوانين الضرائب الجديدة
لدينا موارد كبيرة لمساعدتك وعملائك – موقع TAS الخاص بتغييرات الإصلاح الضريبي، متوفر باللغتين الإنجليزية و الإسبانية. يحتوي على معلومات حول ما يتغير وما لا ينطبق على السنة الضريبية 2018 بتنسيق سهل الفهم حسب الموضوع، وسطرًا بسطر باستخدام نموذج 2017 1040. كما أنه يحتوي على مراجع السطر والجدول الزمني لنموذج 2018 الجديد 1040!
أحد التغييرات المهمة التي تؤثر بشكل مباشر على إعداد الإقرار الضريبي هو أن دافعي الضرائب لم يعد بإمكانهم خصم رسوم إعداد الإقرار الضريبي بموجب الخصومات المفصلة المتنوعة في الجدول أ.
خدمات IRS الإلكترونية وبرامج الملفات الإلكترونية
تطبيق الخدمات الإلكترونية لمصلحة الضرائب عبارة عن مجموعة من الأدوات المستندة إلى الويب التي تسمح لمتخصصي الضرائب ووكلاء الإبلاغ وصناعة الرهن العقاري والدافعين وغيرهم بإكمال المعاملات عبر الإنترنت مع مصلحة الضرائب الأمريكية. لا تنسَ التقدم بطلب للحصول على خدمات مزود الملف الإلكتروني لـ IRS. يمكنك استخدام تطبيق الملف الإلكتروني عبر الإنترنت الخاص بـ IRS أن تصبح مزودًا معتمدًا للملفات الإلكترونية أو عرض التطبيقات الحالية وتحديثها. تعرف على المزيد حول ملف IRS الإلكتروني مطلوب لمعظم معدي الإقرارات الضريبية.
تأمين البيانات أمر ضروري
يتم استهداف متخصصي الضرائب بشكل متزايد من قبل مجرمي الإنترنت الذين يسعون إلى سرقة بيانات دافعي الضرائب وتقديم إقرارات ضريبية احتيالية. تأكد أنك اتخاذ خطوات لحماية بيانات العميل وحماية عملك. حماية عملائك ؛ تحمي نفسك.
توقيت استرداد الأموال
انظر الى منشور 2043، إرشادات معلومات استرداد IRS لمجتمع إعداد الضرائب، للحصول على معلومات توقيت استرداد الأموال. تذكر أنه إذا كان العميل يطالب بائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) أو الائتمان الضريبي الإضافي للطفل (ACTC)، فلا يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية إصدار المبالغ المستردة قبل منتصف فبراير بموجب القانون. تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية أن تكون أول المبالغ المستردة ذات الصلة بـ EITC/ACTC متاحة في الحسابات المصرفية لدافعي الضرائب أو على بطاقات الخصم بدءًا من 27 فبراير 2019، إذا اختاروا الإيداع المباشر ولم تكن هناك مشكلات أخرى تتعلق بإقراراتهم الضريبية.
تمثيل دافعي الضرائب أمام مصلحة الضرائب
منشور 947، الممارسة قبل مصلحة الضرائب الأمريكية والتوكيل الرسمي، أمر لا بد منه إذا لم تكن على دراية بتمثيل العملاء. وهو يوضح من يمكنه تمثيل دافعي الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية وما هي النماذج المستخدمة لتخويلك كممثل لمختلف الأنشطة التي قد تكون مطلوبة في حساب العميل.
التعميم 230، اللوائح التي تحكم ممارسة المحامين، والمحاسبين القانونيين المعتمدين، والوكلاء المسجلين، والخبيرين الاكتواريين المسجلين، والمثمنين أمام دائرة الإيرادات الداخلية، يجب أن يقرأها أي شخص يمثل دافعي الضرائب.
جديد: تم توسيع متطلبات العناية الواجبة لعام 2018 وتشمل الآن ملفات رب الأسرة كذلك بنود أخرى على الإقرارات الضريبية. يجب على المعدين المدفوعين ممارسة العناية الواجبة من خلال الاحتفاظ بالسجلات وإجراء المقابلات وطرح الأسئلة المناسبة لتحديد ما إذا كان دافع الضرائب يستوفي جميع متطلبات الأهلية لبعض الاعتمادات القابلة للاسترداد وحالة تقديم رب الأسرة. قد يكون الفشل في اتخاذ هذه الخطوات مكلفًا، وقد يتم فرض عقوبات. للبقاء على اطلاع دائم بقواعد ومعلومات العناية الواجبة، تفضل بزيارة موضوعات ساخنة لمجهزي العودة.
هل لديك عميل لا يستطيع تحمل تكاليف التمثيل؟ معرفة ما إذا كان أ عيادة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض يمكن أن تساعد.
خدمات مصلحة الضرائب ومساعدة خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS)
هل تحتاج أنت أو عميلك إلى معرفة المزيد عن خدمة أو عملية أو إشعار معين لمصلحة الضرائب؟ منظر منشور رقم 5136، دليل خدمات مصلحة الضرائب الأمريكيةقم بزيارة صفحة مساعدة مصلحة الضرائب أو يمكنك الاتصال على خدمة أولوية الممارس.
لم يتم حل مشكلة عميلك عن طريق الاتصال بمصلحة الضرائب؟ TAS هنا مع الكثير من معلومات للمساعدة في مجموعة متنوعة من المواضيع الضريبية، أو يمكنك تواصل معنا.
الإبلاغ عن مشكلة نظامية
هل تعرف مشكلة تؤثر على العديد من دافعي الضرائب؟ أرسله إلى TAS عبر نظام إدارة المناصرة النظامية (SAMS).
موارد TAS وIRS الأخرى
