هناك العديد من الأسباب التي قد تدفع مصلحة الضرائب الأمريكية إلى فرض رسوم ضربات الجزاء على حسابك الضريبي. إن مصلحة الضرائب الأمريكية ملزمة قانونًا، بموجب IRC § 6601(a)، بتحصيل الفائدة عندما تفشل في دفع كامل المبلغ المستحق عليك في الوقت المحدد. قد تتراكم الفائدة أيضًا على العقوبات. سيستمر تراكم الفوائد وأي غرامات مطبقة حتى تقوم بسداد رصيدك المستحق بالكامل. فيما يلي بعض العقوبات الأكثر شيوعًا، ومعلومات حول سبب فرض الرسوم عليها، وكيفية طلب إلغاء العقوبة (الإزالة) إن أمكن.
أولاً، دعنا نتحدث عن بعض رسوم العقوبات الشائعة على الحسابات الفردية، إلى جانب الفائدة، ولماذا تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية.
تشمل العقوبات الشائعة ما يلي:
- عدم التقديم – لم تقم بتقديم إقرارك الضريبي بحلول تاريخ استحقاق الإقرار أو تاريخ الاستحقاق الممتد إذا تم طلب تمديد الملف والموافقة عليه.
- عدم الدفع – لم تقم بدفع الضرائب المبلغ عنها في إقرارك الضريبي بالكامل بحلول تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي الأصلي. لا يؤدي تمديد الملف إلى تمديد وقت الدفع، لذلك يجب عليك دفع الضرائب بحلول تاريخ الاستحقاق الأصلي للإقرار الضريبي حتى لو كنت قد طلبت تمديد الوقت لتقديم إقرارك الضريبي. بالإضافة إلى ذلك، قد تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة على عدم الدفع إذا أرسلت مصلحة الضرائب الأمريكية طلبًا للدفع وفشلت في الدفع في الوقت المحدد.
- عدم دفع الضريبة المقدرة بالشكل الصحيح – لم تقم بدفع ما يكفي من الضرائب المستحقة لهذا العام مع حسابك مدفوعات الضرائب المقدرة ربع السنوية، أو من خلال حجب، عند الحاجة.
- فحص سيء – البنك الذي تتعامل معه لا يحترم الشيك الخاص بك أو أي طريقة دفع أخرى.
ابدأ الاعجاب
يتعين على مصلحة الضرائب الأمريكية فرض فائدة على أي رصيد غير مدفوع مستحق حتى يتم سداده بالكامل. تعرف على المزيد على صفحة اهتمامات مصلحة الضرائب الأمريكية، أو عرض أحدث أسعار الفائدة.
كيف يمكنني الاعتراض على عقوبات مصلحة الضرائب؟
قد تكون مصلحة الضرائب الأمريكية قادرة على إزالة أو تقليل بعض العقوبات بسبب سبب معقول، ولكن فقط إذا حاولت الالتزام بقانون الضرائب ولكنك لم تتمكن من ذلك بسبب حقائق وظروف خارجة عن إرادتك. إذا كان هذا ينطبق عليك وكان لديك المستندات اللازمة لدعم مطالبتك، فيمكنك الاتصال بالرقم المجاني الموجود في إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية أو كتابة خطاب لطلب تخفيف العقوبة لسبب معقول.
يجوز لمصلحة الضرائب أيضًا تقديم إعفاء إداري من العقوبة التي قد تكون قابلة للتطبيق بموجبها أول مرة - إلغاء العقوبة سياسة. في هذه الحالة، قد تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية الإغاثة إذا:
- لم يكن عليك في السابق تقديم إقرار ضريبي أو لم تكن لديك أي عقوبات عن السنوات الضريبية الثلاثة السابقة للسنة الضريبية التي تلقيت فيها عقوبة؛
- لقد قدمت جميع الإقرارات المطلوبة حاليًا أو قدمت تمديدًا للوقت لتقديمه؛ و
- لقد دفعت أو رتبت لدفع أي ضريبة مستحقة.
قد تكون مصلحة الضرائب أيضًا قادرة على التنازل عن العقوبات إذا أ استثناء قانوني موجود. قد ينص التشريع الضريبي على استثناء من العقوبة. يمكن العثور على استثناءات قانونية محددة في العقوبات ذات الصلة قانون الإيرادات الداخلية (IRC) أقسام. قد يشمل ذلك مواقف مثل تلقي نصيحة كتابية خاطئة من مصلحة الضرائب الأمريكية.
شاهد صفحة تخفيف العقوبات أو ال صفحة تخفيف العقوبة بسبب تخفيف العقوبة لأول مرة أو أي تنازل إداري آخر لمزيد من التفاصيل حول متى يمكن تخفيف العقوبات أو عكسها.
ماذا لو رفضت مصلحة الضرائب طلب تخفيف العقوبة الخاص بي؟
إذا تلقيت إشعارًا أو خطابًا يفيد بأن مصلحة الضرائب الأمريكية لم توافق على طلبك لتخفيف العقوبة، فقد تتمكن من طلب جلسة استماع مع مكتب الاستئناف المستقل التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية. استخدم ال أداة المساعدة الذاتية عبر الإنترنت الخاصة باستئناف العقوبة للمزيد من المعلومات. لديك 30 يومًا من تاريخ خطاب الرفض لتقديم طلب الاستئناف. ارجع إلى خطاب الرفض الخاص بك لمعرفة الموعد النهائي المحدد.
الرجوع إلى أهلية الاستئناف على العقوبة و المنشور رقم 4576، التوجه نحو عملية الاستئناف بشأن العقوبات لمزيد من التفاصيل.
كيف أطلب إزالة رسوم الفائدة؟
إذا تم تخفيض أي من الضرائب و/أو العقوبات الخاصة بك، فسوف تقوم مصلحة الضرائب أيضًا تلقائيًا بتخفيض الفائدة ذات الصلة. يتم فرض الفائدة بموجب القانون وستتراكم حتى يتم سداد حسابك الضريبي بالكامل. لا يمكن تخفيض الفائدة أو إزالتها إلا في ظل ظروف معينة بسبب خطأ غير معقول في مصلحة الضرائب الأمريكية أو تأخير في مصلحة الضرائب الأمريكية، وليس بسبب سبب معقول ولا لأنها المرة الأولى التي تتراكم فيها الفائدة على حسابك.
للاعتراض على الفائدة بسبب خطأ غير معقول في مصلحة الضرائب الأمريكية أو تأخير في مصلحة الضرائب الأمريكية، قم بالإرسال نموذج 843، المطالبة باسترداد الأموال وطلب التخفيض أو أرسل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية خطابًا موقعًا يطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية تقليل أو تعديل الفائدة الزائدة. لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 843
ماذا أحتاج أن أعرف؟
ستستمر مصلحة الضرائب الأمريكية في فرض عقوبة عدم الدفع تصل إلى 25% من الضرائب غير المدفوعة أو حتى يتم دفع الضريبة بالكامل، أيهما يأتي أولاً. بشكل عام، لن تخفف مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبة الفشل في الدفع حتى يتم دفع الضريبة الأساسية بالكامل. انتبه إلى أنه إذا كان لا يزال هناك رصيد مستحق، حتى بعد إزالة العقوبة، فسوف يستمر تراكم الفائدة حتى يتم سداد الحساب بالكامل، لذلك كلما أسرعت في سداد الرصيد، قل ما يتعين عليك دفعه من غرامات وفوائد .
هناك عدة طرق يمكنك من خلالها إرسال الدفعة، بما في ذلك خيارات الدفع إذا لم تتمكن من الدفع بالكامل الآن. راجع صفحة ويب IRS Pay أو لدينا دفع الضرائب الحصول على صفحات المساعدة و نصيحة ضريبية من TAS: هل تحتاج إلى مساعدة في حل مبلغ الضريبة المستحق أو العثور على خيار الدفع المناسب؟
لمزيد من التحديثات من خدمة محامي دافعي الضرائب، قم بزيارة مركز الأخبار والمعلومات لقراءة أحدث النصائح الضريبية والمدونات والمزيد.